审计管理办法

1审计管理方法北大纵横管理咨询公司二零零三年一月1动目额录TOC\o"2-9"\f\h\z集1.季个总那么仔 鬼1毛1.毛1别释义鹿 彻1吉1.扎2族目的回 律1捎1.充3处范围捆 老2镜2.茅祥内部侨审计隶机构所 绘2向2.蛋1胞董事健会由 敞2布2.采2全审计填委员钟会葱 耳2午2.瘦3壳审计京部船 辱3绑2.废4驻气外部孙审计汽机构凶职责寻 稳3宜3兆．内翠部审沉计的咳范围常、依桨据谅 考4邻3.饿1旷内部乘审计藏范围液 烂4如3.霜2慌糕审计训依据笼 泄4孤4.晶液内部棋审计沿内容胳 挠4漠4.砌1抢财务集活动悟及财盏会工趁作抱 临4汤4.萍2衡内控姻制度兼 棍4抵4.雄3也经济怖业务聪活动环 凤5右4.访4览夸离职偏审计宜 拦5抢4.录5允其他翼交办使审计孙事项食 轧5茎5抵．内傅部审谱计工匀作程筝序索 爪5敬5.茄1渣集团丛年度耻内部财审计食方案乞 闲5转5.施2粥内部叔审计蠢立项团 衰6霞5.闭3带内部状审计脾执行狐 艺7摩5.桌4岸专项肚内部渣审计堪 狼7僵5.亚5封内部由审计工报告逃 嫂8居5.聚6国内部烈审计槐结果陷的处燃理科 慢8今5.蹦7陡内部五审计皆档案未管理阶 碗9尝5.腊8混重大钟经济歇事项开监核饥 键9希6耀外部离审计逼管理筐 盗10栗7.索唤审计裕结果煎的评兄价与念奖惩享 泪11饶8.诊寨附件权：内诉部审厉计通膛知书矿 袋1脏21杰1.妇总踢那么茫1.丘1释它义暂集团鸭的审降计工卵作分捕为内辜部审亚计和观外部休审计惜。维〔1隔〕内睬部审绕计是诱指集点团审怪计机芬构和圈审计取人员常在董湾事会化的直耍接领食导下纳，依逼据法所律法停规和测集团肺有关因规章旦制度静，独姿立行犬使审沾计职懂权，驱对集豪团各犁部门装以及谨集团急所属岭各单竞位的霸业务凶经营爹各环冶节、贩财会榴工作拾系统予和经锋济效树益开郑展监授督、吃稽核狼、评社价工沉作，世查明扒其真什实性耳、正拜确性睛、合贿法性名、合惊规性葱和有早效性伟，提狐出意狡见和初建议挡的一岁种专浴职经察济监由督活谈动。届内部销审计虾工作委直接蓝对公肤司高村级管见理层稻和董品事会漆负责姻，审甲计机坟构并念发表圾审计世意见是及审煌计决夺定，勒并向但董事吨会报绘告工曾作；洁同时识将审澡计结漠论和演有关版决定亩通报亦经理拘层，岭催促哲经理时层改仰进工迷作。目的咐〔2亩〕外赔部审亲计指音由董塌事会害代表齐股东友委托薪集团受以外黑的会水计师押〔审负计〕赔事务患所或锅其他晨专业滋机构城，对号集团咸的财剧务状撇况、惜经营楚成果磨和现解金收或支等息情况助，以光及特字殊经式济事瓜项独忆立进概行检崖查，问就其迟合法局合规缝，客档观公桶正等宗方面转发表黑独立粮审计谁意见忙和管抬理建霜议。遗外部磁审计呜工作丢直接誉对董虾事会面和股蒙东负然责，老由集艺团审须计机党构配蜜合工榜作，斯审计絮报告悬直接清呈报应董事笑会。幕1.枕2目先的周通过芹审计乞工作押，实甜现以驳下目酒的：缎〔1典〕加即强集型团及质所属秀公司历的经楚营管立理和稼业务盈监督鲁，严衔肃财闯经纪碗律；寨〔2研〕查绕错揭昂弊，险改善知经营倚管理佩，提尽高经拣济效红益；演〔3乒〕加圣强集佳团各腐成员虑单位劝的监浓督与火控制锯；幅〔4皇〕确仁保有笼关规录章制宰度的护切实牢有效喘执行亭，改嫁善经内营管汁理；帅〔5笋〕为帖董事华会的猾经营青决策天提供氧相对逢立、扩客观店的资写料。毅1.垃3范仓围练呜斧本办滔法适液用于夹集团梢内部假设审计轧机构筝、集蓝团高泛管层忘、集包团公璃司各妈部门并以及正下属拴公司悦。斥2.骑内迟部审哄计机袖构衡集团下内部乱审计颜机构密由审封计委宏员会陵和审察计部皮组成遍。触2.尿1摇董事烛会窜董事俊会是隙审计句工作赛的委替托和奇最高湾决策集机构瞒。董厉事会踩负责清依据捡集团认的规榨章制缴度，蒜管理吓及决遵策要前求，准结合院股东弦的具典体利电益要反求等句因素件，委菌托集灭团内必部或双外部询审计壤机构缺具体优的审喷计监固察事仪项；阻根据尖股东汗会授迟权，廉决定遇外部梳审计笼机构债的聘专请和臣改聘戴，审播批审掌计结搅果和溉审计奴决定小等。碧2.愉2审凑计委旺员会险审计呈委员税会为皇董事撒会下板设专笑业委既员会婆，是览集团挂审计称工作展的最疫高管榆理机封构。爹构成预：董询事会横指定峰的独灶立董项事任奥审计乞委员均会主谷任，寿副主哭任由庭主任朽指定誉，成浑员包火括独扁立董撤事、妨外聘两相关旬审计喷专家风，恐总经低理和此审计疗部经惨理列拉席审愚计委寺员会内的审汉计工绢作会详议。雁职责帽：摔〔1终〕确核定年退度内哀部审已计工兴作重余点，院审议疲、批饥准集挡团内密部审救计制解度和冲集团哄年度狗内部超审计恒方案泰；便〔2佩〕监鸟督集薪团的篮审计辆制度树执行淋及其它实施峰；雨〔3流〕狱提议提聘请弯或更辨换外优部审追计机铅构；仆〔4亚〕组慎织竭协调房和配飞合外毁部审次计机叠构对散集团蚀的审脉计工唱作；灰〔5牲〕趣组织征集团紧总部裳各部奸门、搜下属敲公司艺召开织审计镇工作照会议和；其〔6仪〕审炉议核船定内县部审廉计报丈告和邮内部陵审计汽决定变。墨2.筋3冷审计湾部莫审计淹部为田集团丰审计闷工作在的具匪体管刮理和是执行血机构姨。馆构成适：审仅计部定由审粪计部夺经理嘉和审确计专尖责组矮成。探职责渠：恐〔1辟〕制驻定集制团审步计监踢察制涝度和宅具体汁审计雷业务省标准料和年喊度审杏计计漠划；贵〔2剩〕定芬期按拥审计医方案视对集侮团的瞎各项种经济竭业务主、财凡会工承作进盾行审辱计，返发布司审计下通知蜘书；梯〔3抖〕依冒据审并计监先察制耍度要命求，长或集秒团高帐管层芦及董界事会录的委粱托，管参与魄集团姥重大凝经济那么业务等决策贴，监喜核决灰策过捆程；造〔4边〕接词受集亮团高先管层城和董茄事会踢的委架托，广对特饿殊经怪济事插项等啊进行摘专项邀审计圈；枕〔5税〕出数据审音计报感告，愈发表良审计饶意见椒，并侨作出还包括渡错弊搅纠正布、责聚任人冬追究良、程涨序制绳度修赛正等收在内算的审呀计决彩定，已向总怨经理阴和董史事会便汇报鞋；跨〔6歪〕根淋据审叶计结迷论和杨发现容的问源题，吹组织菊对集折团管谦理人昂员和汤普通稼员工防进行保业务轨标准衡、制杨度规穿范等肯方面央的培帝训；晌〔7诉〕滴也对阻匀扰破盟坏审逝计工逝作及斯拒绝吉提供孔资料皮的人波员，搞有权通向董索事会驼提出羡建议科，采益取必纯要措裂施，激追究后其责束任；何〔8弟〕协窄调外蓝部审摩计工疲作。室〔9私〕负锹责调昂查、轻处理孩系统宅内部软各种瓣涉及扔经济鸡问题映的检臭举信董件。李〔1塑0〕拨吸对审全计结高果中描反映谅出的兴重大掠问题花，可抢先形鲁成处哥理意合见，很然后惨提交加审计恩委员棕会讨愉论解游决。无2.肤4陕外场部审臂计机销构职歉责讲〔1曾〕鉴有权疤要求任被审纲部门窝及时仗提供递方案日、预氧〔决密〕算洗、合垦同协乱议、决会计蛛凭证替、会祸计帐掩簿等斥文件萍资料沾；扁〔2扬〕检压查被决审部吓门的刑凭证拉、帐螺簿、秤报表凝、资粱产、蚊有关畜文件膜和资联料；酬〔3彻〕傲对有帆关事符项进沙行调如查，泛有权损要求秘有关倒部门径和个俭人提零供证刷明材鲜料；旁〔4戏〕慈编制仰审计民报告寄，并规提出鬼改良捡建议那么。商〔5爬〕PAGE\#"'页：'#'

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'"此处职责阐述与审计委员会的风格不同，这里是否更似工作原那么？具体职责？峰〔6警〕按钉程序办开展朵审计研工作住，对笋审计单事项畅严守果秘密价，对捏审计草委员侍会负涝责；欧〔7禽〕严演守公法司秘尺密，竟不得译向任薯何第伯三方奥泄露紫公司短情况胸。扯3．总内部玻审计塌的范寄围、趋依据废3.竹1内鲜部审扫计范落围捧3.胃1.结1盾集团竹高级躲管理困层、省中层舍经理吗和部周门负决责人滴、各序职能绩部门密；认3.活1.宝2逮集团饺的下犁属公布司；俗3.打1.京3涂总聋裁PAGE\#"'页：'#'

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'"总裁已取消私3.谁2架审固计依黄据洗3.凤2.路1非国家虑法律嗓、法犯规、虎政策柔；匙3.抛2.懒2放公司宝规章泻制度啦；皇3.守2.趁3每公司卧经营借方针浴、计埋划、始目标织；疏3.伏2.移4糟其他赞有关秋标准记。誓4懂.嘱内闭部审摊计内促容闷4.术1食财务逃活动蚂及财蒜会工估作粥主要波包括我:勒〔1假设〕与令财务抓收支效有关门的经避济活膀动的兵标准喇性；滥〔2捕〕财吧务预翼算核冠方案灭的执采行和坚决算句；哀〔3厚〕资渐产管牛理情扬况；湖〔4多〕经棚营成凑果、衣财务烤收支副等财呀务信群息的梳真实惧性、温合法死性、遇效益环性；具〔5移〕会街计核将算工箱作及沫财务冒管理也工作筝的合疗规合翁法性失，效效率性蓝；侵〔6赤〕各谅项财怖会规晴程执凤行的锐正确沙性；韵〔7庸〕各穿项业缘务活棍动的恋经济厕效益受。章4.卡2巡内控筐制度蕉主要罚包括化:勉内部着控制冒制度膝体系复建立蹲是否淹完善秃，严国密；笋内部叙控制供制度漆的体朽系执慨行是波否有腾效；讲内部跳控制求体系睡是否减和预拆期要诉到达辅的目并标一台致。纽4.膨3淋经济纳业务帆活动端主要蓝包括喝：严〔1掏〕工扛程及起固定温资产暗投资塔工程粮的立西项，墨资金殊来源随，以讯及预狡算、揭决算廉、竣例工开圈工等牺；有〔2舞〕采得购等壳重要桂经济番合同盗、契基约的托签订驰；上〔3溪〕联丽营、桨合资混、合核作企假业和在工程宽投入招资金设、财辩产使牺用及耻其效扰果；默〔4颗〕对筑公司浩各项捏经济颂工作鹊程序危及方星法应迎用成添效进谢行检矿核；亲〔5所〕命对公舰司人并事管殖理成误效进纷行检费核；蚁〔6猎〕对硬公司筹各项捎年度哪方案冬及年废终考挂核完各成情说况进捐行检暮核。荐4.挖4蚂离职着审计横主要尚包括稻：扒部门捎副经丙理以呀上领存导及魄关键电业务生岗位炼(如树会计廊、出局纳等脖)人企员在魄职期番间履般行职疮责的秤情况巷和工影作交升接情泥况，真执行掀任期浅内经彼济责坡任审气计。咱4.艰5区其他诸交办痕审计枣事项头含删董吉事会总、总办经理蹈可提摇出专看项审尖计事寻项委速托。吗5．您内部驳审计程工作涨程序免5.草1围集团槽年度肃内部痰审计却方案符5.秩1.薪1慨审计狮工作型会议缠审计葬委员拦会于炉年末蔽召开失年度因审计态工作勾会议龄，总清结本雨年度洪内部乞审计而工作封，并格根据倦董事屠会经绩营指怪导思贞想，赖确定浮下年黎度内绒部审点计工眨作规蜂划和程内部桥审计赠工作画重点或，形导成会怎议记播录。狗5.醋1.详2制妻定集枪团年夺度内枝部审削计计抹划嚷审计玉部经坦理在鸦年度脱审计深会议捎的方乐针原策那么指耽导下居，组闪织制显定集胞团的假?年建度内牌部审删计计嗽划?鄙，明古确将听进行逮重点面审计趣的部引门、划下属计公司甜以及仔重点男审计贱的财录务项沉目、犯业务村工程四、工其程项贺目等阅；计金划要抱求明测确列隐示重银点审村计范嚷围、锐预计池审计昌时间胞、重协点审覆计方走案和归根本印审计社人员河配备喇等内灶容。漏5.冤1.西3集部团年宜度内矮部审逃计计敞划的殖审批吓审计蚁部经取理将饰?年炭度内值部审况计计冤划?玉报审押计委筝员会配审议独批准袖，狠?年间度内得部审胜计计我划?间在审才计部吵存档汽。割5.辱1.葛4集闸团年昏度内宗部审目计计冷划的别调整菊修正阁年度筹内由牧于经建营环欺境、梁业务瓜情况躲等因律素的冶变化悼而需弊要调傻整审出计计痰划的妨，由姐审计器委员屯会直驳接通半知审锋计部氧经理言调整益审计五方案夹，或址由审括计部哄经理餐提请沿调整除审计浩方案暴。调拾整计艺划的玉审批窝程序烂与计捡划制各定环筋节相洗同。贿5.努2内谢部审毕计立适项蜘5.统2.熊1内寇部审低计实争施方颠案脖根据捧批准林的?烛年度惑内部碧审计员方案痛?，集审计俩部按典时间污进度邀定期夺负责编制定悠?内茎部审舒计实调施方忙案?爷，包造括审灶计对鸽象及缝其责却任人听、内鱼容、吉各项姻工作潮执行菌的时悔间表脑和人替员配裙备，费报审悠计委浆员会碑进行促审计近立项术申请山。诚5.症2.透2立灯项审胖批或审计此委员穷会根商据经是营周直期、盼工程涂进程脂等审警议批港准审念计立筑项申收请，纷对立甩项申树请的盘批复奸要求浮在1敏个工追作日鉴内完为成。宴5.辞2.唉3实昏施方何案归持档杀?内背部审脂计实早施方驱案?绍要求挽年度丝内连智续编夜号，床并注仰明既猫定审续计项堵目的似直接弃工作铲负责携人，犯该方培案留侵档为佛开口醒档案崇，即漂当该毫审计明工程搅结束优时，洒所有伸资料留和文膨件相朗应按模该审并计项方目归土档。负5.寨2.变4审壤计通己知书训审计援工程咸立项市后，剥审计茅部按喇方案厕规定盏的时胸间进灵度向葵审计润对象到负责灰人发燃布审竖计通困知书滩，?豆内部刃审计煮通知忧书?销由被惠审单遭位负催责人蹲签字牵后，翁统一买由审绕计部彼归档副。派5.迷3妈内部迟审计鸦执行飞5.颂3.雄1内妇部审颗计前郑期准筐备姐庸企审计精部根停据虚?竭内部费审计请实施度方案奇?与授有关男被审院计单收位协托调，允进行捐前期佣准备紧工作币，包腔括资赔料准泽备、送人员趁配合近以及村工作造安排使等。麻5.迅3.乘2内剥部审臂计培标训词办蛇审计俘部可闲根据穴实际醋情况物，安买排对萌被审显单位震有关漏人员堂就审孟计配闷合或遵资料氏提供捡情况慎予以甘培训耗。钳5.根3.庙3内甘部审助计操翅作的凶注意统事项砖由责趋任审绳计专材责对场被审彼部门既进行社审计讯，包奔括财哪会审饿计、服业务碍稽核箭等内唇容。假内部只审计析操作浓过程琴中对亚机密库材料喂、业打务中辣特定抬保密横程序瞧的接耀触要铃求内辞审人载员取改得审钻计委翼员会软的授甩权，愧取得傻书面漠形式销的?藏授权塘书?叙，经返审计陵委员贴会主民任签股字，签并向俊被审队单位洒出示蚁。某内审近过程静的所岛有资舟料由赞责任壳审计萝专责喂统一湖归档守，任任何内逝审人根员不角得擅鬼自保胁留，貌对所料有接溉触的尾业务俩、财鄙务信吉息要群求内羽审人核员对芬内对迈外严同格保版密，谋只能眉通过岸审计化报告勤渠道挨单向晨汇报好给审率计部乒经理件和审闹计委微员会新；擅色自泄箱漏经庄营信摆息的散审计治人员达给予泛开除选的处递分，看并将巩根据钟情节雕的严垂重性笨追究径其法瑞律责观任。扶内审论人员讨必须雕严格刷按审隙计方搞案的沿时间骆进度疲要求盒开展燃审计臭工作忙，不需得擅壳自拖毅延审退计时皇间，攀影响捧正常渣经营墨活动意，由辞于被粱审单道位配塑合不傅利或宝审计遥中发筋现新壤的问瓶题需酬要扩巩大审似计范召围，煎而须丸延期仓审计钻时，坏需要胶及时贝上报氧审计丈部经某理，奋并报觉请审珠计委狐员会逼调整胡原审格计实东施方青案；免对审他计延抽期的幕责任塞人，已须上搅报审肚计委婶员会夏，在爹审计准决定彻中统绸一作洞出处寨理决没定。岁5.信4专薪项内柳部审慢计迈5.欲4.闪1内值部审挥计委斜托咽由董羊事会遵、董桥事长利或集疤团总赶经理盼向审促计委堡员会月提出炮专项染审计粘委托射，出趁据?雁内部群审计思委托避书?片经审泊计委搏员会呜同意们后，尸交审元计部绢执行欢；?嫩内部团审计轰委托狮书?火在审鼻计部征存档展。洞5.辫4.伙2专港项内卡部审松计执喉行拴专项抬内部灵审计糕须执迹行方忙案制谜定、誉立项齿和审惩计操射作的恋程序泪，规现范与诉5.吩2与错5.拴3一榴致。逃5.隐5俊内部礼审计猛报告炒5.料5.否1审僚计报谈告草忘稿兆审计服现场爹调查毅完成侧后，掏审计性专责孤将根估据现偷场审俊计具葬体情昆况整闷理审灾计工姐作底示稿，杏根据春初步慈审计歉结论未形成问审计疤报告践草稿烧〔d白ra腊ft代〕报葡审计舱部经石理。扇5.扬5.彩2淡审计抛报告蹈定稿爪审计哨部经泳理对魄审计拼专责照提交斩的审余计报册告草悬稿进蚁行重冷点复搭核，恋对重魄大的抖会计揭、审轻计问慕题可谅与被心审计丰单位瞒负责干人交罢换意惩见，冲交换顾的范梳围仅走限于谋澄清肤事实情而非主对审岩计结锈论的钉讨论套，如柱未发梦现审冻计报专告草摊稿有貌不妥维之处滴那么要盆求审基计专绢责提聪交正数式?晴内部酱审计道报告迎?，河审计泳部经诸理在姿复核群中如载发现般事实完未清瞒或有恋其他盯不妥孝之处删应责拥成审圆计专肌责尽袜快予伶以落锐实，俘或补英充工限作程凯序。比审计释报告覆的要葱求为钻:1摩、事滋实清嘴楚；骑2、茅数据控确实狠；3史、依岗法有掩据；长4、胜建议田恰当负；氏5.辟5.战3枝审计象报告置报送伯审计馅部经第理审撒批通且过并考签署谦意见额后，失?内妹部审沾计报根告?矮报审镜计委虎员会唇，同难时抄侄送总局会计围师和参总裁纠；惰专项禽审计耗工程臂的?晕内部称审计愉报告现?还衔须有欣一份穴向审南计委印托方粒报送尿。由5.蓬6臭内部肌审计涌结果奉的处坛理中5.书6.廊1内艳审结例果沟王通营审计距委员陵会应泽审查仪审计桂报告累是否据符合责?年委度内遥部审盘计计偷划?折及董闸事会议的要祖求，没并召堪开审撇计工口作会团议，差就审帮计报链告结融论及反其所家反映脂的重扰要问盐题通酿告被驰审单律位负权责人搞，征拢求被宅审计闻单位利意见钱。嘱5.叨6.享1内与审申茄诉他如被亡审计害单位刻对审延计结骑果表乔示异剧议，刘可向她审计孕委员索会提羽交?委内部群审计陶申诉茫报告傲?，绸具体饲阐述锣对内歪审结樱论持察有的煎异议好和原历因〔哈包括棍对审誓计依标据的远置疑旁、对杨审计看工作梳方法区和程模序的抚意见朽、客顽观因仓素的毛影响如等〕翻。棒5.吼6.砌2内提审仲摊裁附审计熄委员堪会审底议申澡诉报须告，晕根据醋实际玉情况姜决定表是否丈召开采有总扫裁、展总会艳计师即、主舰管副扎总、刮审计漫部、辛审计贷委托什方、余被审招计单奴位参痒加的我仲裁乎听证户会。互审计动委员暂会应果根据厘听证京会结贩果断负定是舟否直热接指吵定人勾员对双有关签问题图进行施复审垦。形裁决驳不再插进行泰复审屡，认鸟定原尽内审帮报告公结论躁的，季内部铜审计鲁程序融结束护；如裁决庙需要笼进行赞复审绕，不迎认定雹或不奋完全钳认定压原审张计报巨告结洁论的笛，须发安排油审计克部对悲被审普单位打进行退复审尘。职5.息6.盏3内膜审决誓定呆审计旋委员害会依族据审起计部旷的?远内部投审计室报告杀?结你论和达相关座处理嫩建议稀，审顾议形掌成审丈计决赶定，芦包括骗对责阔任人蔑的处梦理意或见和充制度议改良鹊意见答，呈平报董吐事会精审议苹批准终后，罗由审变计委竞员会穷授权稻集团削管理群层执忙行。溪5.滚7内学部审枕计档恢案管誓理跃5.鄙7.栗1内猛审资仪料归浓档树所有胁内部诱审计殿的过魂程资岛料和萍程序腾控制配文件杆须以萝内部漆审计株实施庆方案中的编蚊号为造根本榆索引烧，责轿任审测计专篮责负陶责统那一归喷档；该对电真子档仓案要促求制瞎作书滔面路能径目枪录文蓬档。乘5.歼7.笔2内奔审档测案调锦用权域限对原那么铜上审肆计机亭构以灶外的益人员愈一般捕情况鸡下不味得接钱触内图审档谅案；鞠如有刻特殊系情况烂需要惰调阅蹈内审扛档案芹，须傻书面妨请示乖，并挂获得扇审计厕委员台会主脾任批乔准。潮审计史机构走内有汇关人病员对耻审计将档案胞须按怪权限徐进行扫调档跃，按援内审殊档案哀资料弊的类舍别制桶定档芽案的我调用嫂限制秃级别狼，一员般限娱制级诵别的响档案浅调用膀由审陡计部绕经理惠审批徒；特肢殊限肿制级阀别的刚档案班调用妻最高艇权限颈审批开人为刷审计罗委员爆会主疯任。索5.麻8重叹大经汇济事慧项监颗核较5.须8.负1会重大猛经济液事项谦监核匪范围劳和权拼限数审计津部应仁依照盼集团尽高管邮层及罩董事问会的崇要求条，涌参与拦招标勇采购似、重柴大金岂额日赵常经尤营事鸡项、壮重大占合同戴、投酷资立穗项、避融资凡决策林等重邮大经酱济事欣项的榆业务级决策岭程序古，茎监核兼决策特过程执，对纲决策算程序沃及决诵策依中据的盐合法墙、有塞效性愈发表肃意见灰；但精内部宾审计蔑人员秩不得辉发表口决策克性意灯见。烟嗓5.叹8.微2重币大经间济事勾项监注核意始见呈熄报砖重大想经济兔事项屈监核脱的监钞核意获见直悲接由蔽负责脆监核堤的内崭审专宾责在倦相关庸决议沫文件绣上签且署意啄见；必并由伏负责篮监核煌的内深审专迈责向禾审计舍委员撤会以狡?重筋大经生济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