文档财会制度

TCL国际电工（惠州）财字（2000）第1号—————————————————————————————TCL国际电工（惠州）内部控制管理制度总则为规范公司财务会计制度，完善公司财务管理体制，提高工作效率，节约成本费用，特制定此制度。本制度包括物资采购制度、差旅费用制度、基建维修制度、广告推广制度、借款与备用金制度、报帐制度。本制度报送总经理批准后于2000年6月20日执行，以前制度终止执行，解释权属公司财会部。物资采购制度除以下物品外，公司所需的一切财产物资原则上都由采购部门负责购买：后勤食堂用米、菜、肉等伙食材料及零星消耗品。市场所需非公司统一购买的办公用品、固定资产、低值易耗品等。公司绿化用花草由行政后勤负责购买。出差人员在外地购买的物品。贱其他刊物品脂，如沫开发庆新产西品用管部分娱特殊晃元件示、急秋需而剩采购牌员又柴不在良位的膏小量找维修猪零件尖等。戚采购杨前提毕：敌采购峡计划凉。对糖能够赖预测连的常赞规性津物资庭都应琴做月诞采购浴计划恒或季穗度采扶购计福划，腾具体形如下认：杯由制炸造部哀制定拳的原炎材料技采购聪计划珍。与由制陵造部拾制定都的各诉种消捎耗品述采购拿计划慌。舌由制胁造部伟制定溉的阅“割季度狂宣传善资料肿计划肥”仆。围由后赌勤课属制定惭的景“炼办公干用品隶采购烦计划恨”漂。躺以上坊几种农计划甲需符太合规雪定的消批准域手续服。倾申购五单。惯对于虚无法姻预测蝇的或土非常诊规性套的物贿资购饲买须针填写早“悟申购旋单慌”池。申故购单健在送自达采勿购部单门前乱必须努办理伶好审敢批手豆续，亩办公离用品皱的申淘购须滨有总众务批蛇准，捧电脑侍用品臭的申孤购须竭有电畜脑课耗批准税。对捎审批冲手续眼不完霸备的量申购戏单，童采购梦员不联应购趋买。起对于榴确实衡急需译的物剂品，侧而审亚批人缸员又盏不在顽的，记可先自购买森，但处事后帐必须漏补齐幕审批蚕手续浊。棍对计否量仪品器、夫仪表育等须维填写兆“弊计量净仪器望申请气表膛”昼，不斗用填尖写夫“调申购淡单邻”柱采购其合同垫。除亏没有那固定氏供应甘商的懒小额澡零星念采购菜（2谢00交0元愤以内浩），饭其他崭所有闪物资锦包括伐原材尊料、睁辅助致材料饰、固糊定资厚产、龙办公溪用品哭等等派，都刷应与掏供应颤商签饼定正穴式的菊供销汤合同椅。供爪销合细同须震对购诚销物朝品、棍规格芦型号姻、供绒货时戏间、驴结算饭方式矿、违片约责划任等胖项目模作出艳明确开的规皱定。唱采购盯报告恩。对滩非常罚规的姐物资瓶采购艰，如旷低值余易耗撑品、熟固定邻资产木、零港配件候等，除单价升较高翻或总岂金额柜超过妥10长00誓元的丙，采蜜购员既需在掌“样货比卡三家兴”滋的基根础上印填写亚“波采购屑报告锐”借，并胡上报蚀批准闹。秀采购史验收块所有绩财产晶物资质采购共回来连，Q轧C部迎门应膛及时高验收私，合钳格的容产品费由货料仓填叠写毅“忘收货购记录斗表篮”怕或见“子入库送单勇”块，料“裤收货夹记录新表岗”垒有Q景C、纱仓管兆员、枯、批扣准人吸同时伟签字尊才有裳效。愈“俯入库装单闪”恭有仓勾管员秃、入壶库人咸、批罗准人未同时讲签字忧才有测效。膊对于岗不合侮格物饭品，府应及殿时办异理退携货。体所有瓣固定樱资产夸包括隆机器帝设备诵、运丢输工感具、雅仪器欺仪表缩、办昨公设株备等鹅必须挽由固夫定资童产管氧理部廊门填拆写固战定资筐产验狼收报选告。苦对于拜无法凤验收挖的东牙西，唐如在衔外购午买同旨时消阅费掉筛的，险在报隶帐时峡需有宅经手言人、坟证明因人至线少两缴人签盐字才捞有效危。诵采购愿部门复应严贝格按炭照采凭购计脉划或凤申购励单的贤数量柿购买汪，对鸡于无配正当姐理由础超计谣划的毛物品行，货帆仓可运不予牌入库描，Q昌C不牵予验否收，男财会扭部也伶不予某付款即。蒜除小恩额零氏星采蜂购外蠢，采巾购货复物应啊向具盗有一剪般纳朴税人斜资格手的供颠应商锹购买众，开染具增狂值税励专用掉发票弄。红采购渠付款挣采购乒部门贱每月牧末之之前应挥向财鬼会部敌提供茂下个骆月的岔付款借计划盾，以录便合纯理支塔配资魄金。轻对于才严重妥背离绪计划献而无艰正当窑理由睬的货犁款，远财会抚部可撒拒付龄。知付款蚁审批砖手续萝须完规备。犬如无晃特殊皆原因糖，应余按合良同规判定的务期限运和时稻间安抱排付拌款。恐货款拴在结宝算起删点（谷10很0元盛）以续上的蛇，应茅尽量恨采取站银行冒结算步方式务，减拿少现载金使村用量归。沉采用霞银行隔承兑少汇票胶方式末付款妥的，鞠须提亮前一良周把威付款戴资料挎提交给财会繁部。举折奥差旅索费用帐制度销出差向人员格在出紫差时亮应填长制以“腥出差浑申请魂表乡”已，说轿明出勉差任奸务、笑费用覆预算就、内溉部事穗务安带排。棵出差你费用乖支出挪按如痒下标刚准控除制，耳住宿芽费及毙交通培费在尸限额坝内凭梨发票聚按实娱报销常，伙昨食费版用按卸补助盘。挂液风项目剧患具融标辱撑冷鸣准龄崇职别爱火睁车境票菊轮恐船闭飞晃机侨住宿尺费限丈额（看每天异）祝伙哈食费影（每捐天）常举交通腿费特延（每相天）鄙特区魄悟臣响广东弃省龙内然及哭添省会样其坊它姨其他梅特区阳及省困会骆其它断北京绕上海熄广州馆武汉讽深圳锋其它看特区识及省所会灰其它肥总经沫理河软卧舅二怕等也商务孩舱我都按实斑按实定季嚷项睁按实哲80盘元数70先元君按实依按实作按实衡副总构经理狮软卧欲二壳等服经济风舱竭签约爸准四狸星级状宾馆培四星详级宾殃馆锈四星顿级宾暗馆杆60中元城50躬元雄按实勤按实宿按实飞部门当经理素及副痒经理链软卧尖三等脉经济顾舱吐35颈0元始30风0元掘25依0元毅45抬元衡40汗元者70在元洪40很元猎30蕉元欧主任凝及副嫂主任蒸硬卧扒三等街经济窑舱动30说0元鞭25弹0元辟20涨0元尝40季元确30钩元啦35孟元高35饮元孝25挣元野一般动职员身硬毒卧厘三等洲经济烫舱观23吵0怕20债0小赴麻遇1馋50众元侵30拉元屑梳俱25纱元筋25予元旦测旅25剑元单令陷20鲁元授姥注：拴1、趁特区芝包括洒北京缺、上住海、地广州疫、珠蜓海、夫汕头滩、深赤圳、厕厦门椒、海傻口；胜2斑、高纵工享乱受副茅经理亏级待爬遇，喷工程灿师享赛受主沉任级虎待遇砌。促3脱、高波级工涂程师士及工咸程师煮必须趟是经惑过公劣司规丛定程拒序评困定认懂可的蜻。卷出差好时，南到与图公司竿签约奉的宾烟馆住挖宿（端由市区场部乓提供泡签约理宾馆付清单述），磨但应管控制周在住惊宿费棉报销纠标准穗内报丑销。况副总往以下椒人员踩出差聚，同糊性别穿人员繁必须篮同住姐一间伐房，命以级据别高方的一净方标筋准报谱销。削从市孤内往讲来于源机场玻、火枯车站蛇、客缓车站年、码猴头、妙渡口坛的车孩船费每属于少市内稳交通雁费范关围。没自带旅车辆身出差姿人员铁，车靠船费奥、市习内交蚂通费究不予软报销平。瓜正副霸经理屠乘特隙快火剑车时铅间大战于1弃5小台时，规才可老乘飞产机；店正副王主任弃乘特悠快火劫车时苍间大趴于2口0小挡时，丝才可抢乘飞亲机；急一般狮职员机，乘离特快狡火车维时间般大于胞30坑小时兼，才喂可乘节飞机图；不滩符合待乘飞输机条缘件确支须乘划飞机浓的特宴殊情撑况，屯须经烧副总布经理写批准揭。出眯差人记员不魂符合所乘飞新机条古件而老乘飞惕机的久（思经过押特批驱的除秃外）塌，公棵司只芝承担限其5谈0%昆的费猾用，壤其余膏的部校分由勤个人禽承担亡。别出差辜乘坐确火车益硬座预过夜系的按饲火车谣票的桐30王%给担予住毕宿补驻助。亲报一疤餐招驻待费顿扣除巾当天且的伙晃食补胳助一毫半。查经批芒准外度出学鸦习及暖参加瓣会议务人员货，按趁会议哀或学于习班低统一图安排咏食宿喜标准址，凭配票报品销，纺不得坛再报记销伙伞食补克助，抄市内舰交通票费只甩报前嚷后两澡天。婆若无盟统一俘安排嫂，需巩出具均会议吗或学跨习通依知等唱证明木，方均能按斑出差袖标准大报销疫差旅朵费，芦否则粉视同纱有统肢一安什排。剩往办柱事处鹅实习社人员兰每天互伙食肠补助校20铲元，汁每月救交通乒补助腔20务0元煤，实贼习人辨员应明尽量俗住办核事处弹，如勤办事往处无宴床位厨，按严每天铲80千元标浮准内竿凭票搅报销阻。往误返路洪费或费外围纸出差炎长途灾路费欣按规冷定凭慢票实差报。竟国内甘连续森出差剥，在钱10昏天（晚含）带以内怕的按践出差奉标准丰报销朝伙食旺补助越，超眠过1梁0天搞的从堵第1羞1天冶开始仔伙食偏补助狂按标添准的检50移%报滑销。链出差愁（包跃括访秘问、赔考察鉴）境蜻外人公员的愿市内魂交通怎费及共伙食描补：铁出差摘港澳圆及其法他亚镜洲国响家（谣日本孩除外痛）1与5天守内按庭HK晕D2果00涉元/缸人、左天补丘助，垃15芝天以咐上按父HK丸D1懒50号元/吼人、榜天补储助。加住宿味标准窝为不趴超过交四星集级。泛出差宵日本贡及其巷他国村家，抢15宪天内笨按U神SD暑50掘元/暗人、割天补胞助，爪15始天以街上按吩US谅D3青0元堪/人摔、天前补助皱。卷报销街差旅弹费时拥，扣波除公晃司补领助及玻其他处可报的费用难余款饮后，经按原蹄借款给币种首归还游。最部门以经理呀（含引）以叶下人扎员出堪差5匙天（控含）筋以上蠢，归到来3栏天内涉必须伍填写抵出差贞报告娇，详夹细报鼠告出肯差过沸程中扰的情何况，叉报部理门经侄理（呈或主缘管）繁审阅帅后，雷留存喝本部摇门归滨档。饺并须弦同时垦填写讨《出叉差报帆告单共》，崇简述额出差饱期间棚处理痕的主纳要工应作事衬务及糠完成等情况尸，经保部门锹主管救签字逝后报剥总经钱办作江考核斤依据暮。差粪旅费盲报销棚单必备须经匠部门寻经理稼（或型主管粒）批西示牧“朱已阅肤出差饮报告必”厨后，膊方能航送财碑会部房审核乓报销描。财胀会部槐审核伶时若精有需欠要，榆一般醋情况似下有堵权查冒阅出危差报染告。顽亏推廊广费团用开桶支制甘度覆每年字年初弃由市笑场部肉根据广当年稿销售眠目标软及推趴广力吊度提局出推住广费雾用总茧体计府划。吩内容昌包括市各种泪推广陡形式错、投住入数欺量与尾金额随、投而入区搭域、为投入精进度手。洗对每两次超态出5余00猛0元躲以上厉的广科告制教作费峰，都考要通铺过市南场调根查，给货比询三家袭，从是质量冻与价围格上弱作出扁最好匙的选吐择后涛订立炸合同光。由追品管僚部审肿核合引同单赖价，档制作浅样品笛必须寺有验逮收人毕签名御。权广告绑投入柜建立挎由市轮场部移订立缩合同缺，品本管部某监控碌，市驳场执本行，纪广告醒设计抛课验慕收的约严格丈监控碌机制臂。传广告财付款重应按念广告金进度速付款好，一棉般分余预付犹、验质收、掩余款夕三次轻支付跑，余贪款应跌在广告告有线效期驻末，辆保留茫最少淋10董%额蔬度。批广告惯制作伶必须仗要发什票，炎每次绢付款勺后应馋及时命交发负票给朽财会愁部报称销。线每次父会议怜在进捎行之饼前，及应对沟总体资费用钳作出裂详细殖、精怠确的宜预算甲。会张议的诵费用生开支社严格拜按预间算执班行，梁与预劈算有夸出入润的情电况，赵应事蚕先请僚示领孔导决燃定，甘否则算财会狂部有槽权不突予受惑理。拢每次锻会议停在报只销时顽，应练做出库一份汽“茧预算论执行应情况乖表携”输对费步用进励行分场类，枯列明搜预算锁金额映、实浪际发啄生金歇额、创差异尿金额馆、差给异原踩因，姻以便争领导米做出栽决定奴。枝年度残推广仪费用井应严述格按棋年初朱总体四计划毫执行尾，因忘实际剥情况半需要避做出福更改如的，每应采骄用报铸告形壮式给挣领导巴批准连。对哗每项行推广槽形式田，当慕实际肿超出台计划软或预粒算时础，财浊会部吉有权附不预移受理荡。澡基率建维姿修工俭程支粉出制逐度搂基建兔维修吐工程租在开尾工之续前，层应事受先进氏行项柏目分弊析和驾预测死，以育确定饼其合异理性弹，并扛提交扁申请病报告胜，由军正、遇副总扛经理俘批准记执行贩。绢确定做工程答是否弓采取棚自建棍或招诚标形河式。器如采傻用招短标时唤，应捷比较味若干是工程化队的欲报价伪，并收对预巧算进换行复猾核，晋签订宾施工铃合同甚。如把采用讯自建贱时，昼也应哭做出盟预算恨。预扮算和迹合同长应经妙相应炮的领摸导审船批。伴应由黑熟悉基此项送工作距的人筒员负押责，屯选择疼较有年实力缘及信伏誉好漏的工颠程队季，保装质保伴时完蓬成任诊务。孙严格浇按合甘同或味预算松执行辣，跟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