票据管理制度

分发部门：密级：川蓝集发[2004]011号四川蓝光实业集团票据管理制度第一章票据管理范围第一条企业票据是记载企业经营业务的依据之一，也是企业会计核算的重要原始凭证，为了加强对本集团公司票据的管理，特制定本管理制度。第二条本制度“票据”是指：（一）订本式发票，包括：增值税发票、普通发票、非经营性收据（以下简称：专用发票）、以及由集团统一印制的专用收据。（二）非订本式发票，包括：由税务部门监制的机动车停车发票等（以下简称：专用定额发票）；各公司自制的定额发票，如：停车票、市场管理票、展览票等。（三）本制度不包括有价证券，如：股票、国库券、企业债券、金融债券等有价证券以及银行各种结算票证（在货币资金管理制度已作规定）。第二章定本式发票的管理第三条集团总部（指各大部门）及各子公司订本式发票的购买、使用、保管应按以下规定办理：（一）专用发票购买由各子公司及集团总部财务部凭发票“准购证”，向税务部门（非经营性收据向财政局）统一领购。由（二仅）自谱制专址用收阿据由换集团挠总裁狗办统股一印邮制，言财务硬中心耐专人忧保管肝，各亮子公岔司及劈集团仍总部标财务斧部根革据需债要向尾财务缝中心爷领用防，并过在登蚕记簿激上签咏字。羽（三稳）自仰制专俯用收局据印火制必冤须签党订合据同，壁经手犬人应拼同专制管员捆一起典根据械合同碑对印躬制的职专用名收据轿的质召量、慕数量颂进行妈检查咳、清铸点、鸡核实螺。对夫已验棉收合吊格的脚自制猪专用父收据叔经专舱管员谦和经辫手人攻双方嫂签字恳后，忘由专队管员姐保管端。初（四猫）对腐所购杜买的竞专用旗发票类和领瓣用的施自制迹专用愧收据芬集团银财务趁中心林及各盒子公轻司财桃务部曾，应享指定脉专人精（以嘉下简赢称：耐专管获员）问妥善惊保管疼，并服建立林购买喂登记刑簿，应按专罗用发是票和覆自制馒专用膨收据图的名首称、陷编号北、购企买或早领用蛙日期痒、数晒量进还行登恋记（花购买辛登记辈簿式证样附扇后）悄。协（五不）集闲团总储部及袭各子逐公司袖业务趁职能员部门郑需要饲领用尊专用斧发票伯或自堆制专解用收绕据的肯人员隔，应猜填制脆“症发票窗领用坟申请圾单唐”决（格订式附极后）漫，经足财务声中心旅总经碍理（傲子公篇司财腾务经蚕理）顿签字列后向坐专管砍员领饱取，活领取在时具自体业毕务经兵办人迁须在林“年发票宜领用钢簿瓣”愧（式撑样附糠后）名上签肤字。亚（六敲）使秋用人累必须骂对所裂领用锦的专并用发桐票和悲自制态专用决收据株妥善质保管浸，专食管员筒应对漆交回阻的专寨用发速票和周自制牵专用基收据屡进行道检查等，发哪现问娇题及疗时报魔告财小务中园心总快经理恢（财渡务经祸理）萄进行誓处理片，对俭检查北合格务的专市用发址票应众及时位登记齿注销薄。吵（七跟）集蹄团及盗各子绒公司钩专管患员与衰印章叛管理势人员细必须恢分别钥担任换，严梁禁票灶、章筐由一药人保际管。姥（八者）集及团及拢各子剩公司者根据里业务龙量的欢大小挥，对主专用苦发票汤和自电制专弯用收毁据可级以集勾中在旧财务则部使忽用，柴也可颜以分寄点在旷各业曾务职逃能部火门使抵用。梅各业愚务职传能部惩门使摊用的肉专用慨发票杀和自馒制收扑据，浩使用适人必罚须将弟当日低盖有活印章尽的专灰用发非票和无自制晕专用佳收据检交回寿财务家中心刊（财野务部任）核交对。串（九秒）集孤团及订各子看公司谅的专本用发势票、弃自制领专用尸收据逝严禁画拆本乎使用职；严补禁开棒具存蕉根联附与报裙销联懂金额床不一通致而番套用风金额富的票寿据。缝（十粉）集烟团及仁各子开公司判的专悔用发优票、友自制闯专用底收据颤，严叔禁买浑卖、咳转借嚼和为猪他人夏代开喷；采液用由慎各业糖务职蚀能部网门分押点使所用的键专用否发票祖和自铁制专炼用收劳据，太各分纸点的灯业务币职能瓶部门断也不鼻准相王互借米用代鹅开。圾（十体一）坚集团惧及各涝子公抛司发计生应饲税业凡务时阴，应歇严格左按专碌用发侵票有疗关规典定办紧理；莲开具肿的专耻用发欧票，渣必须切按规稿定的烤联次绑采取烤复写丸的方板式填报写，挂内容障要详妥细，膨字迹角清楚盗，印记章齐逼全，焰大小葛写金陶额相阳符，棉不准说涂改尤。兽（十谦二）糖集团抗及各泰子公用司专尚管员喘对专拜用发络票、刻自制童专用稻收据宪应妥巴善保推管，锄防止稀被盗葵丢失俘；领吧购、陶印制恼、发忠出时而必须牌严格此按照唱第三搅条第您1煤、2嫌、3姓、4踢、5翠款规址定办来理；比集团孙及各永子公喜司专栋管员惊对已兴使用别完毕狐的专甩用发魂票和橡自制饼收据功应分作别移四交给工各公区司会教计档巴案管坟理人岗员归续档保约存。时第三粒章轰非帖定本次式发损票的左管理薄第四苏条柜胆集团晓及各爆子公闹司对迁非定架本式把发票念的购抬买、岔印制驰、使业用和烦保管解应遵私循以床下原唯则：嫩（一柿）集甚团及晌各子算公司齐非定裹本式梢发票征应由摘专管别员一今并管昆理。捕（二枕）专秧用定堪额发旗票由脸专管码员或厅其他曲人员震在规蚀定的码部门支机关朗购买毁，购提买的矛专用厅定额剧发票餐必须卡由经事手人基、验承收人爆对专衣用定搭额发只票的致数量泽、金摘额、逃编号捎进行捷清点焰并签傅字。卖（三隶）自膜制定醋额发半票由唇各子小公司霉根据歌需要丙自行冷印制狂，并货按第焦二章居第3亏条规历定执玩行。剥（四撕）专维用定煮额发到票和程自制克定额园发票毛使用粗人员载，在返领取镇时必覆须按芬照第润三条会规定鲜执行负。吐（五头）使季用人赛凭经供财务锅中心馆总经连理（到或子粉公司崖财务么经理组）签喉字的辆“椅发票现领用葵申请爪单傍”估，向巾专管卧员领傍取专涨用定尘额发据票或蛮自制盯定额洒发票锁；会孩计人厚员凭亿“蜓发票悟领用券申请泡单项”居对使急用人践所领兔取的蝇专用怒定额撑或自骄制定孤额发瞒票作贪应收秘帐款饰挂帐君处理啊。团（六吃）由惯其他絮部门甜人员姐保管见的无袭监章膛自制玉定额餐发票假（印亡有财末务专损用章唐的自杏制定那额发词票必绣须由柴专管禁员保两管）挥，专笼管员插须事错先领印取备亏用，妄可不延再填窜制带“壶发票魔领用踏申请倾单斥”悄，但往应在梦保管举员登乳记簿桂上签商字，快同时衫专管族员应亚按第尖三条田第4样款规淡定登毕记保宾管。疫（七扰）加替强对握发出穗非定听本式妻发票乡的管屠理，拴各子符公司授财务吊部应购根据弄具体宪情况侮对一英次发超出非狗订本繁式发贸票的笼数量禾、金检额、碗交款认的间荒隔时巴间作局出规攻定，匆并严碰格执够行、耗及时瘦清理爸；各衡子公蓬司财砌务部叮应配卫合其熊他职音能部妻门对沉已发哲出的烤非定摊本式比发票此随时滔进行降检查群，防勒止舞央弊。烫（八鞭）集拦团及疾各子柏公司仪财务挎部按揉会计幅档案振管理害规定兼对过挂期、尚报废犬、作蹦废的盾自制抵发票颗销毁罪时，锅必须它由专气管员语清查援造表径，财问务中恶心总防经理脖（财富务经虾理）逆审核检无误著后，区报财练务总链监（估总经逐理）晚、监夏察审炉计中融心批割准，授方可取进行毛销毁黎。往第四拍章罚开锹发公初司票栏据管姥理储第五罩条每柜开发于公司挂财务张部票竭据管展理办装法参棵照蓝君光集瘦团管评理制誓度规鞋定执搬行。途第六询条帐挪销售乏中心均财务存部对颗销售仪现场此票据屈的管赚理如龟下：鼠（一析）项阁目开询盘前秩期，臂由会待计人衰员预败计收庸据使卸用量保，做烦好收展据领刃用登盲记。愤（二虎）销越售现间场应洋凭借父预定河认购洁书或骗价款舅结算东单如葡实收太取款琴项，励各项塑收据绘要素海反映趴真实莲无误诉，不者得涂臂改。踏（三威）收痕款收沸据的揉姓名查、房混间号帆不得富随意踢变更芒，如户需变苗更，喊需凭净经项展目经首理批驻准的该变更高申请胡书才吐可办提理。都（四盘）为粪便于淹查帐糕，付脂款方斥式为患PO砌S交至易的女，需夫在收贯据上总登记哪PO疼S流寺水号文同时螺在P凭OS弄票上栏登记涂收据渗号码沉。渡（五懂）由候于销扰售财映务部研的工连作职掩能主胖要是刊收款超和统任计，团只进甲行三治级明洞细核两算，抢为了晶保障昏和骏看财务侧部会臣计岗摊位核足算的坑正常舍进行副，销朽售现芽场的孙出纳思人员唐应根筹据收疑据第遭三联扁登录默收款焰台帐凉，统雪计人纷员根抹据收脸据第亚一联浅登录姐销售竞统计诚报表坛，确渐保收泥款金识额核拐对无醒误后搭，由催出纳向及时忙清理忍收据汁，并赛编制蹦当日然收款雅票据粮清单素。有（六崖）各蚂项目率当日编收款须的各丸项单着据应秩于次属日送纷达公御司财嫩务部桌。（肚如遇伏节假寿日则低在节偶假日田后的度第一扯个工堡作日捧送达失。）妇（七软）各藏项目砍已启铃用的哄收款蒸收据借，应貌于次蒙月1蚕5日残前统修一整工理装慢订，储并做菠好归荐档保悠管工大作。雕项目唱整体卷收款恢工作任结束丽后，日做好液票据酷的领柏用核拼销登做记。丰（八缺）已碍加盖晌收款衫专用炎章的帮收款少收据扩，应树保存矿在保佣险柜席，视蛛同现申金管写理。刚（九袍）各拒项目界的票跌据不牙得交税叉开骆票。院第五梯章翁蓝给光科筹技公改司票炸据管核理购第七瑞条着浅蓝光绞科技逝公司化票据凑管理欠除第烧一章怜、第痰二条衔管理昼内容题外还涉包括今公司荒自制别的水惕票和坡桶票赵。订华本式车发票砍和非蛾订本蚂式发昨票管细理按筛第二遭章、蝇第三睡章规勉定执六行。情第八眠条坦娇自制径水票梁和桶兰票的培管理攀规定白：绍（一聋）公琴司用邻于销胖售的雕水票厨和桶侵票由党本公反司按真不同议品种留、数费量、戏容量光自行辫印制准。充（二离）对破所印六制的蜻水票恨、桶检票由暗公司救综合艳管理慨部统壁一印驶制和南专人愉管理牌。需亩印制础水票武、桶亭票时胁由综剪合管敲理部扯专管孔员提毙出书束面申蒙请，箭财务翠部核企实，鹊总经铅理批馅准后湿方可朗对外龟签订奸印制裁合同闷。对隆已印扑制完掌毕的熟水票扑、桶桑票经态手人勒应同判专管怪员一扣起根堵据合避同对渣印制冰票据弓的质陈量、想数量岗进行梢检查腊、清胡点、谱核实怎，验剃收合殿格后家办理葛入库吐手续巩，由杠专管放员负狂责保君管。非印制素模版屠由综豆合管占理部纸办公完室主巴任负青责保谨管。梅（三血）公生司所围有的罢水票叉、桶般票均灵从财征务部猾销售胡发出颗。财决务部潮出纳盯根据绢销售勾用量少向专填管员倚领取悼，并胡在登刷记簿茶上签亦字，独办理扬出库声手续垫。卡（四隐）财何务部败出纳豪人员殿对领讨出水党票、同桶票幅加盖答财务死专用协章后断，视盐同货胡币资阳金进瓶行管剃理，霜建立购管理排登记于台账宝，全败面反鸟映不甲同类宅型水穷票、熊桶票绕的收宏、发健、存小情况陶。由（五营）对喇公司弹业务胃人员炭先领暗后售敲的水扫票、患桶票遥，财鸭务部平按发瓦出的作票款笋额对欣领用泻人作仗应收番帐款包挂帐葱处理聪，待痕票款选收回清后进杠行冲乘帐。灰（六财）配仗送人流员收舞取经梳销商我的桶漆票或廊水票彻后，淡每月章集中早交公桨司财垦务部映，每英日对道收取右水票述、发洁水情承况进沫行登公记，纱每月凉汇总辈后将叙月报厚表报朱财务厦部，谎并将密收回贿的水盯票交伟财务三部经舟办人名处。钳（七钻）经姜销商滑送水码收到勺公司果零票役后，范按月丙集中珍交公素司财完务部直按公纤司规限定比挖例兑汽换成床经销剑商票个。局（八奇）财仓务部愁在收冠回各暑种使港用过亲的水没票和刚桶票蝴后，涂必须笼进行甩认真吹清点叛和核视实后施方能千进行女销毁研。闻（九渐）各反部门需、各虾环节誓收到逝的公励司水震票、溪桶票区必须斑按规肠定时钩间送诱交财炸务部拳：配耗送每惩周、真专卖培店每滤月、剧经销卷商随访时到纲财务爷部兑搏换。输（十椅）送省交部迫门（管或人易员）删按每曾次实兵际送床交水玉票、狐桶票同的种塘类及落数量差填制厕统计醒表，隐与水叙票、变桶票湿同时百报送泡到财肯务部塌经办卫人处择，财副务部隙经办铃人清妨点后住在统贵计表蕉上签跑字确坝认。非（十漂一）醒经销箩商兑悔换的订水票碑由财配务部取收票吴人员睛登记若、经瓜销商习签字菌确认齐；负搜责兑弟换的怪人员兄填制归调拨政单，善财务哭收票乏和换夕票的春人员捉均在凉调拨演单上志签字采确认叹。葬（十孕二）白财务腥部将胸每月吉收回虏的水所票、啦桶票凤汇总氧后编辩制《狡月回敢收票惹据汇琴总表敬》，阴再对乔票据厉切角鹊处理淡，切交角的愤同时杨由总确经办鸟指定属人员厕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