公司关联交易管理办法

XXXX股份关联交易管理办法二○一一年六月

总则为进一步规范XXXX股份（以下简称“本公司”或“公司”）关联交易行为，维护公司及股东、债权人的合法利益，特别是中小投资者的合法利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、财政部《企业会计准则第36号－关联方披露》、上海证券交易所《股票上市规则》、《上市公司关联交易实施指引》等法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本管理办法。公司关联交易应遵循并贯彻“定价公允、决策程序合规、信息披露规范”原则。公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时应当恪守如下事项：国（一滑）尽宵量避省免或扫减少瓣与关亦联人葵之间壁的关物联交北易辰，暂公司艘应当辫积极绩通过乘资产好重组浸、整环体上钳市等谋方式型减少拘关联候交易震；倾（二专）帖公司糖与关评联人陵之间亚的关冰联交吹易应朴签订碗书面愧合同有或协廉议，栋合同味或协汗议内薯容应巴明确惹、具哨体计；茧（三碌）干关联剃交易鼓应强信调否诚实汉、煎信用胜、平饿等都、效自愿师；在置确定圈关联眉交易废价格哭时，容应帆坚持阔公平剧、公青正、玩公开郑以及蔽等价蠢有偿供；击（四棉）仁不得睡损害载公司当和葛非关克联股毒东范的盼合法捧权益色；希（五假）将公司猜审议泄关联浮交易洁实行困关联面股东爽、关猫联董佛事表色决回避避；边（六打）再及时激、真餐实、迫准确赔、完玩整披椒露关祝联交怕易绪。懒认定桃关联读方的而基本访原则个：掘一方糖控制彩、共禾同控元制另猫一方也或对篇另一笨方施牌加重淋大影卵响，姿以及需两方候或两洋方以曾上同圾受一豆方控书制、扣共同道控制盘或重烈大影雀响的古，构嚷成关市联方咱。栋公司并董事葛会下飘设的居审计亦委员票会曲负责腰公司辉关联夸交易匙控制格和日测常管团理。恢公司役临时幻报告砌和定汗期报宜告中淡非财峡务报贺告部杠分的遇关联撤人及灰关联鸭交易除的披担露应牌当遵鲁守《云股票钻上市赶规则旗》和朋《显公开院发行足证券柱的公市司信雷息披出露内劣容与兽格式碗准则秩第2凶号<坐年度只报告疮的内盲容与吵格式朋>》略的规茫定。截定期撕报告磁中财界务报挤告部笨分的替关联虚人及损关联块交易葱的披夹露应亭当遵世守《唯企业声会计悬准则僻第3北6号普——日关联婆方披丹露》坐的规仗定。餐本办画法适品用于剂本公扣司及泥下属仗全资允子公币司、具控股乳子公娇司。项公司涌及其动下属撤控股层子公匠司在阅发生颗交易假活动挣时，思相关渡责任宁人应转审慎秤判断仔是否费构成译关联骑交易秤。如农果构毅成关妻联交长易，份应在叹各自船权限练内履席行审昨批、卸报告植义务业。际公司呈及其雷关联蹦人碌不得妙利用起其关奴联关披系损某害公编司利朋益。见违反弯本办惧法和鹊相关异规定分的，剩应当来承担饮相应磁的俩责任吩。遍关联孕人谱、逆关联著董事磁、关批联股逼东逗以及惠关联梨交易密的认仍定拼公司殖关联筒人包迫括关池联法锅人异、丙关联林自然注人躺和视叼同关足联人则的法泰人或弃者自纷然人夫。顷具有毙以下洲情形丙之一钻的法伶人，乐为公贱司的村关联债法人告：命枕（一传）直健接或富间接陆地控元制公伸司的们法人贱或其茄他组叠织墓；伪（二星）由双上述牧第(垦一)争项所冠述陈主体州直接猴或间殖接控报制的蒙除公骄司及申其控滤股子宁公司滋以外晓的法葵人翅或其剖他组诞织饿；映（三性）由玩本偿办法盾第栏十脚一虾条骡所列捏公司薯的关铁联自拼然人识直接蠢或间惰接控绍制的局，作或眨由轰关联董自然按人怎担任袭董事尝、高馋级管展理人荣员的巧，除晒公司状及其外控股婶子公贿司以贴外的雅法人母或其乐他组者织想；称（四跪）持登有公匙司5袋%以留上股馆份的婚法人安或其撤他组维织喝；碰（五盗）中些国证掘监会敢、脊上海仿证券剖交易犹所或钥公司自根据箩实质鸣重于贝形式蛇的原净则认板定的宾其他邮与公踪司有用特殊婚关系添，可耻能造钓成公讨司对娱其利民益倾纺斜的患法人神或其阿他组少织庄，糕包括糊持有钓对公缩司具赠有重考要影太响的妖控股看子公驴司1驳0%钞以上醉股份堆的法最人或劝其他鱼组织牌等桶。不公司艺与前烧条第浸（二狐）项塌所列质主体店受同腾一国巾有资芽产管验理机到构控午制的撤，不谈因此毒而形引成关邪联关礼系，傅但该撒主体何的法遵定代铁表人玩、总歇经理古或者坛半数猛以上振的董凑事兼吉任公隔司董川事、推监事惭或者堵高级肚管理饲人员莫的除聋外。颗具有胃以下受情形叶之一赵的自绵然人瓜，为练公司宫的关酿联自织然人销：饶骆（一须）直赵接或贷间接薯持有鹿公司旦5%吴以上拒股份钉的自盼然人键；际（二酿）公李司的坦董事橡、监蜡事及丰高级萄管理傲人员愉；振（三性）本刘办法眠第福九狠条慰第（剃一）裙项所监列法嫁人的岛董事摆、监歼事及粮高级邪管理晚人员改；荣（四徒）本设条第森（一葱）、漫（二沙）项槐所述缩人士悼的关恒系密渠切的详家庭逼成员阿，包零括比配偶宾、年谦满翅十八梯周岁锡的子富女及妻其配石偶、诱父母创及配莫偶的才父母助、兄示弟姐朽妹及疯其配清偶、郑配偶透的兄堂弟姐昌妹、管子女帜配偶子的父计母沉；墓（五待）中洲国证王监会削、疲上海乖证券文交易侍所或滚公司渐根据锦实质凭重于戏形式血的原妹则认攻定的朱其他完与公超司有材特殊证关系迈，可君能造环成公辱司对斯其利者益倾称斜的纸自然湿人抱，近包括疮持有限对公固司具泊有重猜要影扑响的宁控股勾子公廊司1敲0%颜以上沃股份敬的自临然人股等浇。闷具有鬼以下病情形蛮之一辫的法耐人或置自然租人，抚视同慨为公驴司的忠关联柏人：蚀诞柔（一鲁）因叼与公费司或痒其关灭联人谜签署诚协议复或作配出安瞒排，速在协誉议或晴安排湖生效钉后，等或在经未来高十二骑个月良内，式将夺具有醋本络办法漏第裹九莫条或爸第当十把一寻条糖规定贸情形摘之一筒的；匹（二基）过买去十军二个花月内朵，曾绩经具趴有本兵办法亩第版九姐条或蛾第西十一饭条恋规定驳情形怒之一胜的。凡关联驰董事塘包括腔下列膝董事烧或者高具有连下列饰情形铃之一刑的董澡事：拦（一巡）为棚关联绘交易纷对方碗；呀（二康）为奴关联梳交易纵对方洁的直钓接或瞒者间老接控津制人蜓；电（三旧）在宿关联太交易嫌对方岂任职炒，或感者在王能直肢接或如间接似控制鱼该交余易对全方的盐法人为单位后、该途交易魔对方本直接仿或间滤接控持制的裤法人忆或其禁他组烂织辞任职炼；飞（四胆）为幕关联洽交易播对方妨或者斤其直岭接或最间接滥控制踢人的摧关系喉密切乱的家仅庭成签员（考具体背范围筐参见吗第通十一融条初（四偶）项聚的规阀定）窃；题（五厦）为蓬关联爬交易捡对方医或者毛其直梨接或蝴间接芒控制槽人的来董事晃、监特事或衡高级信管理旧人员桶的关壶系密幼切的牲家庭紧成员隐（拼具体圈范围昨参见迷第申十一舒条掠（四筝）项吃的规崖定亚）；职（六阵）中削国证迷监会油、烂上海典证券栋交易吩所象或者稳公司睡基于孙其他贞理由勉认定如的，招其独象立商箱业判刊断可春能受消到影诸响的挂董事诵。境关联理股东熊包括旅下列燕股东样或者范具有滤下列怀情形仍之一训的股脸东：卵（一锤）为己关联玻交易站对方反；每（二皇）为嗽关联拦交易胖对方奶的直窗接或骑者间鞠接控挠制人仁；限（三封）被酿关联影交易略对方僻直接皆或者颜间接井控制祝；组（四帐）与送关联蚀交易颗对方筋受同驰一法筋人或呀者自膜然人除直接创或间蜡接控碎制；扛（五菠）因碍与关誓联交违易对筒方或度者其旨关联隔人存挺在尚句未履咽行完腐毕的叶股权指转让铲协议颗或者册其他银协议叫而使泥其表都决权辜受到疑限制役和影膛响的常股东逮；测（六巾）中药国证相监会慌或者枯上海摸证券悟交易繁所黄认定清的可伶能造崇成公济司利超益对丰其倾淋斜的莲股东让。攀本棚办法必所称雅的关讲联交奥易，麻是指冰公司先或其北控股慰子公剑司与阿公司胡关联四人之末间发贤生的敢转移像资源励或义兵务的泄事项田，包诚括但城不限锣于下扬列事和项：直（一福）购密买或明者出堵售资第产；霜（二使）对哑外投亩资（岸含委漆托理拦财、轨委托报贷款蹲等）抵；网（三净）提起供财赚务资板助；搏（四征）提钞供担苗保；纳（五烟）租萌入或妖者租座出资国产；琴（六馅）委挪托或工者受洪托管怠理资宣产和泼业务词；悲（七轨）赠阅与或知者受帅赠资栏产；并（八故）债约权、挖债务但重组源；佩（九输）签轮订许耗可使毙用协址议；蔬（十离）转子让或卸者受派让研基究与接开发赞项目凤；漫（十锄一）讽购买像原材避料、窜燃料榴、动竟力；栋（十劝二）来销售裕产品德、商平品；傲（十由三）扬提供导或者贱接受蓝劳务迫；业（十谎四）府委托拿或者宵受托戒销售赞；贼（十矿五）仰在关窗联人促的财颂务公蛾司存窃贷款揪；念（十拜六）烫与关油联人翼共同班投资坑。喜（十店七）筑上海君证券嘱交易拜所验及公险司布根据概实质陕重于衰形式单原则距认定谱的其商他通格过约重定可赛能引超致资更源或河者义怎务转皱移的腔事项钞，包伏括向通与关而联人胸共同佛投资岗的公少司提启供大投于其粗股权址比例另或投洁资比会例的猜财务挂资助选、担昌保以衣及放距弃向颈与关而联人盈共同腥投资灾的公氏司同普比例纳增资疫或优糠先受夺让权犬等。患如有帜关人秒员不个能确席定乐是否惩为叛关联逆人或调某一躁交易晋是否怒属于育关联装交易净，则腾应当狠本着跌审慎贵原则信向公水司董芽事会稿审计买委员叫会感报告祝，由矮审计角委员赠会锣确定敢或征案询有棍关方壶面后饭确定报。以关联糖人报颗备槐公司战董事访、监甚事、揭高级脚管理易人员混，持努股5愁%以争上的礼股东贪、实惊际控跪制人茄及其兵一致致行动析人，景应当蜻将其位与公第司存到在的繁关联蠢关系置及时惯告知过公司凑。俭公司哪审计脱委员圆会应法当确应认公杠司关盏联人郑名单撑，并粉及时绳向董落事会望和监便事会耽报告拌。赔公司克应及捎时通界过勤上海割证券孝交易致所育网站吵“伟上市恰公司芦专区年”京在线念填报孤或更色新公链司关筛联人拌名单租及关笑联关能系信征息。时公司胸关联划自然溪人申罢报的凳信息举包括懒：替（一露）姓吹名、摸身份亮证件术号码肝；轧（二区）与杂公司晴存在别的关迫联关具系说绞明等萝。滔公司站关联畜法人胖申报亿的信万息包屯括：旷（一养）法起人名献称、卵法人矿组织短机构肤代码汉；故（二致）与帆公司夜存在疾的关背联关墨系说墙明等斑。吉公司臣应当意逐层捆揭示雷关联狱人与稍公司个之间膨的关寻联关执系，评说明吸：钟（一厌）控粪制方覆或股羡份持矩有方涨全称政、组轻织机怖构代爷码（颂如有紧）；泪（二墙）被葬控制妻方或竿被投忆资方治全称摇、组席织机珍构代绕码（拒如有辞）；跃（三魄）控报制方译或投茂资方纹持有旅被控发制方脆或被嚷投资镰方总维股本浊比例遗等。穷关联际交易坦的僵决策漏程序监关联扬交易怎决策双权限爪公司壮与关白联自眨然人吃拟发跃生的技交易低金额锤在3埋0万裙元以也上的妈关联蹲交易滋（象公司扫提供剖担保办除外侵），饰由公辛司董兰事会打审议做，并长应当熔及时细披露橡。迎公司歌与关安联法遵人拟光发生涂的交叠易金辰额在算30餐0万园元以腾上，芦且占坟公司勒最近笛一期院经审兼计净反资产白绝对纯值0哈.5更％以答上的巧关联碌交易衔（群公司欠提供违担保耻除外剂），配由公以司董给事会剩审议辣，并陷应当模及时登披露炭。唉公司肉与关救联人道拟发事生的吉关联扮交易吉达到含以下赔标准饱之一庸的，菠应当塘分别涌提交电董事割会和钩股东昌大会焰审议帖，并近应当候及时敌披露瘦：滩（一厅）交宵易（垃公司亿提供病担保榜、受赢赠现竖金资蚊产、贞单纯婆减免壶公司姥义务然的债卵务除纺外）嘴金额概在3民00偏0万踢元以珠上，狂且占卵公司疤最近消一期吹经审缎计净孝资产响绝对驳值5风％以钞上的泰重大催关联赴交易缺。厦公司茎拟发鲜生简此项彼关联摘交易鸣的，罚应当恨提供瓦具有戴执行孕证券诞、期固货相马关业旦务资宵格的背证券蔽服务兰机构瘦对交遇易标薄的出隙具的暗审计编或者饼评估鬼报告杏。对纠于根第七鹅章周所述馆与日直常经辞营相安关的爸关联弦交易虽所涉凭及的形交易抹标的舰，可犯以不盒进行甘审计嚼或者筐评估闲；径（二痒）返公司她为关跳联人累提供尤担保负。仔公司千与关出联人犯共同竹出资电设立说公司六，应恰当以乘公司鞋的出独资额尸作为茎交易蓬金额情，适错用第兆二十际二碧条、及第双二十会三诊条和策第临二十奥四自条刷第（顷一）禾项的技规定马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