合规风险管理实务及案例

1合规风险管理实务据有关部门不完全统计，1980—2001年的21年间，国际上商业银行仅仅由于操作风险造成的损失超过207亿法郎，其中既有巴林银行倒闭案，也有被称为世界金融史上最大丑闻的国际商业信贷银行在全世界范围内的清盘案。从国内银行业情况看，2000年以来，涉及资金在2000万元以上的内部欺诈案件到达17起，涉案金额超60多亿元。特别是国内近期频频发生的系列金融大案要案，再次提醒我们，对于处在经济转型之中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说，防范经营中面临的多种风险是一个十分重要而紧迫的课题，我们必须不断提高对防范金融经营风险的认识，加快构建防范金融风险的内控系统，从根本上建立风险管理的长效机制。一、商业银行内部控制失败典型案例给予银行业者的警示：山西“7·28〞等系列金融大案。1、案情简介：2004年7月28日，ΧΧ山西省分行发现涉嫌诈骗案件。8月3日、8月5日、8月11日，山西省太原市其他三家商业银行分支机构和一家城市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件。这些案件的作案手法类似，先是犯罪分子给付一定比例费用，要求出资企业将资金存入其指定银行，然后与银行内部人员勾结，以假印鉴等方式诈骗银行资金。因此，这一系列案件以及后来发现的相关案件统称为“7·28〞金融大案。该案是新中国成立以来山西省最大的金融诈骗案，涉及5家商业银行共17个分支机构，涉案金额达10多亿元人民币，预计损失7亿元。“7·28〞金融大案对银行业的金融声誉造成了很大的负面影响，也给我们银行业者以深刻教训。2、案例分析从内部控制、合规风险管理角度剖析“7·28〞金融大案，暴露出银行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多漏洞和薄弱环节。第一，对经营风险的识别与控制措施缺乏。防范“资产业务风险〞多，关注“负债业务风险〞少。不能及时修订和完善适应现实风险控制要求的规定。对内部控制的薄弱环节和违法违规疑点未能有效识别并给予持续关注。第二，内部控制文化缺失，从业人员法律意识和风险意识薄弱，监管约束失效。一是局部员工法律和风险意识淡薄，不懂法，对领导违规要求不能加以抵抗；二是高管人员和重要岗位人员权力过大且缺乏约束；三是人员使用只重业绩、能力，不重道德，只重使用，不重管理。第三，内部控制技术手段落后。表现为：一是金融电子化进程严重滞后，各行之间电子数据交换渠道不畅通，数据信息不能共享，对企业的资金流向难以有效掌控；二是对各种金融票证、印章及其他凭证缺乏现代化防伪技术和手段；三是对大额资金和异常支付监测能力弱，无法及时采集、整理和分析资金异常流动。银行账户管理系统与同城票据交换系统、支付系统缺乏联系，支付结算管理平安系数低。第四，没有妥善处理“防风险〞与“业务开展〞的关系。“7·28〞金融大案涉案银行业机构多数存在盲目追求开展规模和速度，无视风险防范和开展质量问题。第五，不恰当的业务考核机制损害了内部控制目标的实现。当前，一些银行业机构仍以存款业务作为对下级行的重要考核指标，一些上级行对基层营业机构以拓展存款业务为目的的一些不合规行为较为放任，对一些“优秀〞营销人员监督较为放松。现实中出现要“开展〞，还是要“合规〞的矛盾时，“合规〞往往让位于“开展〞，给不法分子提供了可乘之机。二、我国商业银行业经营风险管理存在问题1、风险防范意识淡薄首先，缺乏对经营风险的整体把握。其次，在风险防范上未能做到未雨绸缪，积极应对。在实践上总是采取“亡羊补牢模式，就事论事，缺乏事前防范和系统管理。〞最后，在风险控制责任认定上，认为经营风险是风险管理部门的事情，与业务部门关联性不强。而银行经营过程中，各类业务风险同市场风险和信用风险的管理趋于集中化不同，经营风险存在于各个部门不同岗位人员的日常行为中，这个特点决定了具体业务部门及其相应岗位在经营风险管理方面必须承当第一位责任。特别需要指出的是，管理层监督力度不够，责任不清，未能在银行内部创造一种强有力的风险管理意识，已成为银行经营风险认识缺失的根本表现。怖巴塞苦尔协隆议明刷确指筝出，给任何缺大量霉损失饺的产象生都黄反映携出管侵理层遇未能毅重视辉控制饶文化蔽，控和制文懒化的刘松弛披，造各成银咐行内央部缺碑乏适驼当的绘鼓励棍以鼓旗励管苹理部腰门保灭持高盆效的后控制拨意识衣。管罪理层椅风险当意识盛不强既也成沙为经捷营风乔险重治大隐碍患。唯2、豆内控爷制度并疏漏爪一是懂在内委控管引理部撑分环厨节无腾章可桂依。架普遍投缺乏廉对内迷部欺追诈异假常指偶标和察业务诚活动纤监测存的相筐关制颤度，慕对基谢层机晌构第宵一负匀责人睡进行樱有效粪约束建的制恩度也妇不健抛全，丈以至乖于在鸣基层朋滥用图和放雷大权握力现敏象普佳遍存蝴在，胜并成晶为大拨案要霸案发轧生的困首要魂原因句。歇二是苏内控哭制度头管理叼滞后办。再男好的酬制度采经过妖一段萍时间鬼后便益会滞凉后，挤因此撤制度诸必须离被不福断控依管、斤检验朗并及迅时修祥订。增只有欢这样识才能王保持通其科礼学性内和管蔬理效齐能。牧三是罢制度夹执行哑缺乏祝刚性妨。任香何一艇个案漫件发石生的片背后肾，都蛮存在贿着有渣章不播循，朴违章抢操作类的共巡同原盏因。宪例如仍：一骄些管危理者裂以人德员紧未张为谦由而幼使岗两位轮搂换和鹅重点盒岗位猎的强每制休桑假制底度长披期难赚以落记实；忘还有同的以瞧优质寿效劳狠为名架，让聋客户幕经理姨以包庭办的居形式愿替客兽户提匆供无外限度楚的服筝务等龄。江3、同职业敲操守使缺乏疫马克线思曾剑讲过扭：道凉德的阀根底占是人志类精控神的坑自律元。规怜范的冒职业映操守呆是制产度发沿挥效巡力的毒前提叠。以翅近年讨来国茎内银机行发店生的亡大案允表现睛来看气，基辰层经脱营机比构员爬工与岛行外尽不法各人员型相互隶勾结票，伪吴造票悟据骗捎取银无行贷交款，仿或挪减用、相盗用慈客户巩存款屈的内猎部舞谷弊事记件屡废见不滩鲜，移这突罢出暴骡露了拳银行或个别搭员工康职业暑操守患的沦闹丧。秒三、恨合规业风险刃管理脆内涵蓄★丰合规苦，通嫩俗地沸讲，后就是厉照章即办事栋。巴载塞尔谱委员瓦会关去于合方规职阔能的蛙定义信是：串“运合规吗就是做一种招判别盯、评喜价、侨咨询赢、监占控并车报告病银行镰合规量风险模的独袖立职呼能愈〞稿；银样监会慎在商躬业银肌行合供规风浓险管暑理指筋引中昼第三食条第川二款膝把它蛙定义您为膀“私是指门商业适银行链的经悼营活燃动与榴法律强、规少那么和枪准那么拾相一溉致吼〞肤。终★耻合规嘉风险蝶是述“济指商报业银餐行因皱没有宏遵守游法律厌、规惑那么和炒准那么侦，可稿能遭壳受法奥律制皆裁、损监管落处分西、重叉大财傻务损揭失和电声誉熄损失歪的风犯险然〞垫。剥★石?指甘引?慨第四样条第缎三款滥合规误管理士：是虏商业或银行票一项挠核心篮的风税险管淋理活郑动。丽商业圾银行讽应综丢合考扎虑合傻规风窃险与恨信用午风险级、市缓场风虽险、赢操作壤风险华和其溜他风勿险的似关联孔性，做确保耕合规厨风险奶管理拥政策狂和程残序的坑一致挎性。纹★威“截商业尚银行筒合规映风险雪管理巷的目昆标是鞋通过膏建立蹈健全旅合规释风险欢管理铁框架宇，实足现对蹄合规华风险费的有辫效识臣别和幼管理赴，促茄进全煎面风酱险管宣理体晚系建必设，蓝确保祝依法严合规稀经营馆〞时。铺上述滤定义肝包含晨了以稠下几摆个要山点：丛1、预合规内工作蓬的职揭能是驾管理绕合规习风险挺。交2、俊合规妹风险舰是指爬由于废没有跃遵守酷法律穿、监代管规鸡定、穿国际预惯例冤和有巡关标失准，疮而可录能受讽到的们法律齿制裁伏、监算管处绒罚、格重大赢财务总损失恋或声咱誉损装失。俗3、王合规租工作智方式酿有扁“蝴判别补、评隶估、拥咨询膏、监亩控并睛报告穗银行所合规专风险怜〞竿。恐综上嫁所述装，合扇规风蚀险管祸理是客商业溪银行尘一项冰十分游重要吧的职奋能。太既有耗和银弟行内睬部经昌营活供动直羡接有贩关的启合规秃风险潮管理凝工作括，例在如，玉防止珠洗钱染、泄仿露公威司业铲务秘喉密、齿消费纯信贷睁违规依等，浮也需裳符合纹外部帅的客冷观要暴求，扫例如典，遵棕守基漠本法霸律〔籍银行西法、么劳动吉法和尚税法盗等〕貌、监贡管当洪局发化布的兆规那么预和标搬准、凝行业居协会压公布黎的实氧务标再准和算社会统要求间银行大遵循刮的诚香信和羊公平主交易壳要求是。歪4、栋合规势风险渠与操话作风盾险、译市场退风险咱、信银用风霜险的爽关系乔是有往明显枣区别搭，又精相互织联系致，应缎给予悦高度唐重视瘦。油①价合规攻风险驰是指劝由于忙没能传遵守虹法律捧、监睡管规才定、伶国际颂惯例摸和事言务标胆准等铜，而宇可能练受到敏的法轮律或师监管环惩罚膊风险迫、财疯务损诸失或饰名誉霞损失般。对②素操作芹风险暂是指滋因欺灾诈、冶越权妥行为非、错义误、末遗漏治、低胁效、宜系统超失灵买或外想部事少件导齐致损胃失的帐风险仿。阅③继信用勺风险瞒：是砍指人州或交痕易对年手未铲能或肌不愿查意履趴行偿两债义胞务而撕造成配损失故的风幻险。提④殿市场像风险芝是指袖由市锈场变辱化所睡带来技损失兄的风右险。赔合规血风险应与操摧作风聋险、抓信用嘱风险宏、市毅场风具险是禾既相配对独无立，字又相分互联窗系的辣辩证陕统一刮体。骂5、丢合规虫管理休职能间界定拨。昆合规贺管理模首先嗽是银污行各厘业务矩经营屑单位凑以及承管理阅部门健的本充职工姨作。熔其内蠢涵有观二：虾第一还是有壁必要厉明确骨银行表董事棒会和租高级援管理迎层对爆合规浇管理封的责巾任，辱树立纤高管镰人员伴的合诚规管解理理签念；融第二洋是银涝行各掘级机仓构和搬员工顽开展槐任何府活动炮，都支应该朋依法菠合规泽。不宗论是岔银行售内部倘规章餐制度短，还锋是银优行外霸部要尘求银呼行遵落循的冷法规技、管峡理和挨标准央，银僵行的肢员工粮都应腥该遵浴守；帐不管赏从事它传统快业务唇，还该是研裹发新卵产品夹，开触拓新抢业务沃，银喘行的著员工起都应转该防所止违疗规风棒险和榆法律讲风险谨。狂综上宾，银丽行各追业务龟经营待单位肚〔特序别是左经营惑一线粘〕及写其管漏理部稍门应疮该是搞合规命管理吃的主刻体，听合规测管理奏也是姓事前炭的风推险管谢理和带内部廉控制粉，是排风险幅关口济前移梳的表叨现。坛依法告合规泻已经捐是银惧行稳康健发肃展的稠需要惧。银肠行的艰开展敬能力酸不仅骄靠银手行的挺资本姜充足爆程度诵、资禽产规罪模和哈盈利模能力粉，而卡且靠开银行歼风险菜管理似水平释、内心部控伞制和签合规墓意识佳。无勇数教层训反障复证光明，撞建立右在违怖规基遭础上奇的业协绩回婶报只感是暂黄时的核，违稀规经很营带幕来的啦损失真终将撒抵消框或数稀倍于累取得虽的所廉谓业掉绩。科任何词违规谁行为笔都会给破坏恰银行棚开展吹过程徐中的我控制车能力搬，甚告至危浅及银猴行的击生存脱。轧四、记企业光文化遇中的裕合规设文化么〔法芒律精赏神〕那么1、轧企业副文化暮的含追义，仰是指疯企业细职工材依据冲本单赤位的浑客观粉条件睛，在箩从事堆生产纷经营冤活动兆过程处中所膀创造弹的精骡神财暑富及凡其承楼载这辆些精侨神财孔富的恰组织题形式朋和物执质形粘式，仿也包塔括职男工的产思想捉文化撑责任徒、企贩业精牺神、子民主喷意识翅、法同律观育念、庸职业娃道德许、风哨尚观杯、价朵值准肯那么以青及文遍化环撒境等印。搬★爱企业努文化董包括伞制度核文化乎、物宏质文寒化和艳精神雾文化誉，其葛中物姜质文奏化是搏根底左，精干神文耽化是忘灵魂戚和核咐心，科制度消文化烤是中撤坚和月关键造。峰★零企业匆文化印的三咏个层恰次纷①星企业挡的物亡质文书化拆，亦纺即物那么质文括明，哥表现喉在企混业的皱经营躺环境风、生绳活环丢境，蒸以及脑衣食鼻住行陶等物暴质条颂件方猎面，丝花园条企业侨、花坛园宿键舍与盈脏、星乱、对差、困陋的买厂区塞和生哈活区裳，是延两种待明显碑不同欧的企雾业物葬质文砖化。亭18蓄世纪束法国百哲学从家爱晒尔维念修指蹲出：耀“往环境汉是人坝的第蝶一位岭老师旨，人蚕是环守境和悄教育井的产抗物风〞坦。座②惕企业眼的社旗会政藏治文梨化脑，亦素即企颂业的苹行为季文化仇。表间现在山企业诞执行四国家廉法律瞎政策倦方面宿，怎尸样处才理企展业利纪益与坝国家父和社幸会利雨益方惕面，遇企业援怎样旅对待年质量沃保证宁、服坛务态文度、漠企业猛“召立法催〞玩和追“载执法赛〞终方面伐，以万及组部织结束构、衫领导异方式番、决渴策方厨式、剪行为箱标准蛋、习渴惯、符企业就的社疮会联罩系等再方面溜。悲③膛企业丈的精期神价适值文页化灵，即俗企业煌的经庸营哲抓学、皮企业球精神尾以及炭企业倍的价刷值观亦和道掩德观俗。尼2、下法律册精神榜企业仆是法山人、疼它必沙须有滑一种堤法律弱精神罗。企凑业法县律精氏神首玉先指棵企业百的一邀切经更营管漆理活斗动必扑须在翅法律尿允许茶的范壁围内谨进行起，做段到有恼法可墨依，着有法疑必依扶，执抖法必俩严，坐违法芝必究驻。企浆业既鲁要积企极行择使法式律赋哨予的角一切洒权利挺，又可要主饼动履钓行法弊律要俘求的应和企队业自秤身行崖为引米起的企一切城义务条。捆★犹企业贡的法易律精认神除通了遵念纪守岁法方锦面，赤还表辜现在驼加强分企业陡内部歼立法放，完售善企胆业内光部规允章制嘉度，梢坚决狮贯彻绝执行款企业努自身弓的各冒种规逗章制纪度方桑面。侨在企采业管泥理上默必须役强调灶“宴法治喜〞沙，不依能搞防落后颜的旨“驻人盯咬人攀〞枯式的刻管理舅。要边使企佣业有炸一种忌法律御精神垦，企恒业领俘导人习和管装理人箱员首绪先要轮有一缎种法昏律精址神。赛★住商业尖银行责应加泛强合狂规文容化建督设，袋并将据合规城文化舞建设君融入缠企业桥文化先建设酸全过泳程。顾★鞋一般岭预防弦和特不殊预签防仗①封一般抵预防树：稀a、蝇加强糟并不此断完皇善银托行内否部的妻规章油制度吩建设丧。甘b、楚举办牺合规姨培训墙，提笼高依忠法合尼规的奉自觉主性。驳c、毒加强主对规渡章制幕度执格行情扩况监绒督检慰查，凶提高吸各项围业务苦合规宜、合掌法性洞。大d、玩加强银银行棉内法机律机丧构建年设和名法律惠专业帆人员屈培养阁。臂e、枯制定锁规章王制度换不得铲与法群律相掀冲突极。新②北特殊要预防臣：对肿违法浅乱纪颗者要个依章界、依旱纪追劫究其跑政纪艰、经创济，南直至醒法律蹦责任子。竟五、仇违规滑经营浊案件袄实务沟的教胡训与径分析盆1、押“糕假按启揭答〞闷及合睬同的孝法律照效力苹①冲根本细案情伯19抹99衣年1鲜月2为1日仍，某贝商行魂与购罪房人浓徐某深及某晶房地正产开白发公苍司签株订?阻个人邪住房攻商业温性借启款合引同?厚、?齿个人惯住房愉抵押溜合同染?和扎?借栗款合灿同?裂，并炼在合级同中乌约定麻：银间行向平徐某算发放殊个人洁住房为贷款既70绳万元味，用奉于购魄买房缴地产化公司岂开发惕的商李品房鸦一套耀，借皆款期纹限自风19砌99丈年1糖月2座6日蚕至群20参14即年1兰月2记5日蹲共1东5年岔，徐庸某应忆从9例9年推2月粪开始维按月秆归还饶贷款筋，如屠连续奥6个恒月或闪累计膀10刃个月株未按触时还病款，防银行芒有权土宣布习合同权提前灵到期亩，并呢要求傅借款酸人立系即偿创还全节部贷梁款本帝息，光房地申产公堤司作集为保咐证人浆为该被笔贷封款提六供连哈带责而任保疗证，蔽在徐鼻某无得能力轮还款逝时，条银行次有权兽提前监处分怖抵押傅物。脾上述讲合同斤经公耍证后参，银锋行与顽徐某君到房腹产交冬易中荒心办匹理了酒抵押垂登记伐手续后，取焦得了察?房鸽地产宗他项湾权利震证明缸?。拍此后装，银呀行按脸约定裤发放点了贷稼款，隔徐某蹄最初旨也能麻按月灰还款邀，但叛从2荡00铁1年仿11点月起拣开始失拖欠堤贷款豆本息谋，致潜20卡02衫年9清月9贞日配已累埋计欠核本金既69稻4,杀38振4.酷49手元，薯利息水30债,7磨81碌.4掘7元棵。银候行多括次催壶收无缝效后镇，以剃借款诉人徐士某和贫房地聚产公烫司为腥被告混向法闷院提戚起诉置讼，叫要求赛徐某移归还宰本金踪、利贤息及莫罚息姻，徐绍某不怖能清轨偿时树，那么削以抵常押房士产拍降卖款共项优俭先受别偿，斯要求词房地童产公号司对陈上述束款项窃承当滩连带觉清偿衔责任寸。衬法院简经审谋理查龄明：狸徐某柔是房诉地产顽公司备员工察，该吓房地努产公带司因机缺乏隙工程制后期年资金做，故爱以公建司内胁部职亏工名钩义申血请住扒房按族揭，熔便于钻公司精套取盛银行禽贷款阴。在牌申请尘办理旧住房逼按揭巨贷款属过程睬中，压房地菊产公析司伪否造了僻首期肯付款区凭证歼和个浊人收谊入证馋明，千再由帜徐某菠将这四些申墙请按竿揭贷弱款必棚需材笼料提待交银黄行。赢徐某滩在?脏按揭群贷款便申请枝表?黄、按宾揭贷度款谈设话记伤录、申?按拖揭贷胞款担即保贷授权伤书?蔬、?椅借款盯合同爱?、柴?抵愉押合假设同?象上签梦字，那么银行湖审核着后放阻款。块庭审上中，震房地茫产公她司向衰法院鹿提交扬了其迟与徐稀某订咽立的延?责希任承扇担函述?，仔内容股是：歼徐某添为房更地产篮公司亿贷款假，所查有贷尖款由安房地恢产公图司负牙责偿喊还。团徐某肌称，舒本人棉购房鹊行为俗系在旬房地蛇产公婆司以币工作减岗位夹为要镇挟的须情况聋下实喜施，厨因为质怕失梯去工婶作，选所以君只能下按照给公司付要求号以购剑房人共名义价向银增行申绣请住皆房贷伴款。隔法院县经两转审认毙为：茎房地为产公紫司违粱反诚苗实信侮用原排那么，群假借证他人侵名义逐，并并胁迫晋他人娃以欺拢诈手切段与暴银行屡订立迹借款萝合同鱼，经语上诉发人请浪求应抽予撤女销。脂因?垃抵押灿合同惜?中网已约宝定该乎合同自效力兽不受学主合舌同效汤力影隔响，邀故抵侍押合扛同仍拌然有消效，鄙因此期，判斑决银夜行有攻权依惯法处亲分抵露押物悔。房赴地产绩公司卡作为点连带趟责任仙保证刘人，胃对银为行处五分抵倡押物迁不能牵受偿镇局部态承当鞋连带洗责任棉。徐趴某对属帮助庄房地在产公岂司以倍欺诈桐手段哭骗取泳银行孙贷款它是因往为受纵到房刮地产驱公司锣胁迫六造成狭，故菌免去增其应演承当朗的赔萄偿责舌任。待银行龟办理撑此业丽务时昨，内汗部审黎查不泉严也顿有过幻错，腰应追鸡究内觉部工重作人肚员责趋任。赤②标“淡假按塔揭腹〞轻产生援原因碧a、桂开发宇商为犯获得考优惠村贷款士而实柿施描“猪假按葵揭恒〞卖b、暑开发抚商为允缓解楼楼盘房滞销培困境过而实竞施爬“药假按烟揭释〞贸c、德开发货商为象欺诈渴贷款逼而实陕施珠“闯假按籍揭迎〞失d、规银行阵管理详漏洞封，违亡规操吓作给踢“谊假按谊揭苦〞仁以可士乘之色机。杰③端“赶假按界揭肾〞毛借款允合同座法律串效力很★版法院优依据宏合同眯法第误54铁条关稠于侧“狡一方嘴以欺私诈、佛胁迫淋的手灿段或边者乘俯人之幸危，携使对请方在坚维杯谱真实骨意思无情况勒下定搅理的岁合同庄，受界损方碍才有喝权请塌求法誉院或葵仲裁打机构头变更访或撤深销昆〞仗的规唐定，买将?嫩借款掠合同拼?作充为可情撤销券合同展而按架无效欠合同寸处理米。舞★罚关于菜?抵誓押合带同?逼法律脊效力闯：因姥欺诈目行为血而签通订合驴同应脑为可颗撤销侦合同纺，合昼同是款否撤忧销，选应根暂据有内撤销玻权的扩当事养人意芦思表叹示决毒定。加银行榆在诉净讼中甘要求哭确认捕?抵逐押合选同?忧法律罪效力益，加哀上?顶抵押奥合同旦?中共已约友定该杨合同篮效力篇不受三主合奸同效刷力影牲响，蹄因而吼法院科认定帅?抵羊押合观同?假设为有绍效合先同。结④瓜合规殿风险烦防范火a、般银行努应通惨过严杰格准违入制裤度，蹈对那仿些具香有较缩强资械金实席力，附良好降市场纯信誉迷，并欺且具幕备一贸定资典质的螺房地筛产开损发商竭，才考应与福其建泳立信虏贷合叛同关内系。星〔例揭：具哭有资辞产占从开发稍工程劫总投臂资法屑定比乳例以裤上；酬四证昼?国混有土技地使布用证挡?、革?建告设用绒地许棵可证极?、饲?建快设工漆程规展划许母可证衡?、其?建锣设工花程施粪工许历可证斤?、勒?销群售〔患或预婆售〕跨许可绞证?另〕搂b、诚银行掀应当趁加强朋贷款河前的香调查犬和审立核，躲区分恳真伪瘦后，兴再决希定是羊否应椅发放检贷款顽。〔购除要岩求开穿发商洁提供东住房摩按揭耽可行倘性报侵告外聋，银抄行业筐也要鉴形成炭分析跟报告章，并创组织言专家橡进行浓评审升或由滚律师止出具梁法律蛋意见息书。探〕池c、崖对于懒现有筑工程凳中存诵在问慎题的瓜按揭兆贷款窗，应是认真洋排查恳，有约效控芹制和诱化解停贷款映风险小，及黑时采凤取有巩效措剂施，薯清收追违规弟贷款敢。雹d、抱标准弯业务稳操作暮，加输强内舒部控禽制，盟对造事成蔬“柱假按闭揭厘〞西有关害责任君人进毙行调楚查追占查，惑是合弹规风悄险管冶理的程特殊杜严防乐措施寿。城2、稼依法胖科学穿确定跳抵押陷率是顾防止衫贷款览出现微或然封风险案时，揉全款跃收回屡贷款精的重接要一辫环。勒〔案刺例略进〕庸①挨抵押催率：茎是本越金利筹息之表和与却抵押念物作岭价〔滋估价凉〕现想额之峡比率图。茶狱量油谎沙斜贷秤款本钱息总旬额捏即：编抵押顷率=装塘裕驾帖口采升孙×芬1沫00炎%信墓富框娇展董柏抵押响物价要值阿②租抵押诚率的伏确定星：应舟根据辞抵押淹物在探抵押坑期内茶的市揭场变检化、物价走艳势和艇抵押煎物在寒抵押也期内鞋的磨犹损和猴新旧那么程度绳变化何，再垄考虑蛾处理鹿抵押柏物时薯所发绩生的侵费用状，最尤后再乒确定墨抵押织率，守并根齿据抵勒押率蝴考虑掠对借娘款人棚的授馒信额岔度。汉③扫影响株抵押嘉率高饮低的决四个荣因素歇a、假设贷款慌风险哥因素闲。抵婚押贷室款本股息之栏和与桶抵押驴物作膜价现断款〔超估价傍额〕帝之间恰有个奔差额饥，抵龄押率崇反映肆了这犁个差闷额幅恰度。风这个盆差额茄一般确都是享抵押造贷款究额小独于抵弱押物亿作价性额，编即抵饿押率兆小于凡10丢0%糖。辨银行真对贷裹款风坚险的轿估价披与抵用押率腔成反墙比关间系。邻风险帐大的泻，抵尾押率供可以却低一陶些；寺风险弯小的扮，抵锄押率碍可以德高一科些。源b、洗借款冶人信脱誉。航信誉毅高的扎，抵宗押率曲可以煎高一者些；搅信誉汽低的能，抵依押率凤可以饮定得五低一鼓些。该借款柳人信锻誉评择价内边容主忘要有酱五点毁：一斧是不绞良率饿；二鹿是逾狭期贷香款率柱；三登是借估款人丝现在弄生产泛经营么情况勇、盈将利水令平；票四是小借款拍人现津有固杨定资障产〔折净值篮〕；贪五是挣借款樱人在越银行渗开立悲账户闹时间端、年摔限。剂c、豪抵押质物种酷类。箱有固回定资木产、最流动港资产姻、有希价证酿券和易无形同资产钢等。慨银行兴在选偶择确杂定质旬押、锣抵押扑物时裹，首佣先应休选择达那些心易于众保管秆、转腿让、毛变现阅〔处转分〕养及适浴销适矿用的烘财产精作为柳抵押驱物。临d、确贷款独期限纺。抵隐押率缴应与烂贷款属期限尤成反谈比。蠢对期辞限较歼短贷名款，障短期当市场哲预测队相对咳容易迫，各驾种不舟可预盆见因搬素相短对减婆少，着市场夺容易脚把握涉，抵抄押率喇可以败提高毯；对傻贷款典期限赞较长迷贷款参，抵庸押率剖要相拨对降摄低。码综上落所述嗽，抵青押率扔确定橡是否腿妥当属，是驶关系赵到发欲放抵映押贷抽款成救功或偿失败奔的重俩要一繁环，谜抵押圆率确锤定的躬准确袄性越景大，咽贷款赶的安银全性茶越大湖。抵飘押率和确定吼的误佛差性漠越大掏，贷愈款的占平安栽性就肌有保壳证，之抵押灵贷款尘的作借用就蛋难以滨发挥讯。肃3、恢违规逮更换板预留绣印鉴咐，银胁行承凑担赔彻偿责趣任。疮①丙案情稻简介瓣20滨02呈年8剖月8劫日视，深郑圳市献某实胀业有碗限公险司副绝总经情理向鲜某与塔赵某险、孙叙某就坝共同插开发弊佛教片T项至目签洪订颈“净合作锅协议渔书断〞抗，协棕议约栽定由豪向某馋先注霸入资状金5哪0万赌元，轮用于扯筹建样T项沉目前扶期工撞作，鉴赵、究孙某钉负责境办理乳相关勒手续图。赞8月死14德日晋，赵叼某受角张某肿委托父，与臂佛教挎协会与订立黄协议丙。同林日，着T项属目筹傅建处宴在某环商业枯银行酷A支响行开肾立账庸户并侵预留场印鉴性为歌“链T项周目筹邮建处惕财务细专用究章寺〞驱、葬“竞向某宵印破〞寨、假“曾孙某蚕印者〞辈。柜8月咏22殖日外，实旅业公延司以而向某扣个人悟名义册汇入垫A支兽行开扭设的液T项概目筹招建处越账户释50巾万元招。哗9月油5日检，T总工程熊筹建树处常艇务副某组长壶赵某挽、财莲务总践监孙贵某到彩支行睡，以亩“园单位捉急需坏用款钉，预业留印摘鉴中袭‘傲向某滋印售’兰带到响外地什〞迹为由译，申沸请变贩更预跑留印亮鉴，进即在疼原有少印鉴剥中去摇掉怜“坏向某中印易〞摘，保弃留原砖“幸T项芳目筹谨建处屡财务击专用极章供〞场和蠢“笑孙某林印骆〞秩。A现支行豆主办家会计租要求瘦二人香提交叶单位漏书面勾申请饥，赵问、孙代二人症再次垫表示途用款买特急誓，以责后一回定补盲办。茅A支视行会袋计碍雪于情再面，材在没塞有书指面申率请材载料情纯况下艇，违圾规为驱T项局目筹片建处宝办理撑了更陵换印示鉴手描续，遇并办混理了趟首笔圆15镜万元诊现金成取款堡业务赖。截栽止赚20乔03培年3嗽月2值7日言，赵东、孙结二人钳以更勇换后绪印鉴章陆续喊取现分和汇硬款4巧9.端98桐万元拴。后扔向某咽以单来位存努款被兄赵、秃孙取水走使蹲用为散由，萌向当割地公威安机驰关报昨案。知经查味，赵缺、孙宅所取助款项筹除用炭于T咳工程姐办公境及业季务支款出外六，大葵局部察被用爸于二袍人购达买名晒车、元住房画、家精具等应消费款品或照用于似归还侵个人续债务结，最螺终被疤法院僚认定送职务裂侵占耽罪，穗分别伞判处减7年丙和4闯年半轻有期沿徒刑房。萄20莫03前年实丰业公晚司向部法院牢起诉焦A支油行，武以支料行办望理会后计业暴务中吓存在脂过错度为由敢，要获求银招行赔画偿由忠此造盲成的辅局部爬经济伴损失呜。A轰支行做抗辩吹中提裤出，魔更换筝印鉴牧是公企司员锄工职画务行浊为，搬支行它更换病印鉴撤与公吐司损军失没栽有直互接因祸果关叫系。械法院肥审理鲁认为膊：A龙支行杯工作寨人员霜在赵竟、孙疮出示毙的提僚取现役金支陆票和测银行陈汇票贪所加谋盖印退鉴与迹预留牵印鉴趣不相饲符情碧况下俊，将垦存款叨支付悲给赵粘某和酱孙某誉，并伐被其欣非法掠占有界，导防致T畏工程守筹建滤处账昂户内贤资金增流失拜。A龙支行著工作坑人员万“埋依据覆赵某前于丛20自02余年4钢月1师0日朵出具根的通尾知，丝在存餐款已菠被转良走情竭况下花，变逐更预灿留印吸鉴，龟其工跨作人姜员视道为负虹有过酷错，筝对造上成T铁工程幼账户糖内资扶金流健失并施被赵葱、孙叫非法娱占有寺具有贷直接挑因果迷关系踩，A贤支行盒对此劲应直被接承傍担民各事法固律责贺任钻〞忆，判源令A裤支行逆、赵些某、业孙某戏共同址赔偿宴实业崭企业之49冬.9美8万纸元。铁20棕03辉年3碰月，消A支牲行上滑诉到烘市高关院，翼二审遗维持芬一审哭判决瓦。逼②好银行作违规让操作记上的柄问题爷A支响行在互变更皆预留能印鉴信过程绕中，忽违反你了银营行关珍于办狮理变啊更预棒留印叮鉴相择关程量序规诚定。孤“伙应提周交正籍式公侵函证状明，伐或以理更换友印鉴滚申请伙书代考，写巧明变馋更原号因、避新签炭章启邪用日倘期等漠，并惧加盖颠原预馆留签间章和驶与原荐签章祖有明声显区渔别的吧新签篇章，神经开婆户行旱审核造同意昌后，直办理浴更换倦手续浙。制……陕〞显本案宏中，娱银行梦工作光人员激碍于庸情面软，在切赵、爪孙二暗人未穿提交悄T项见目筹疤建处得变更消印鉴扩申请貌书情类况下它，仅追凭口设头说愧明便傲为其运办理短了预堡留印直鉴的亮变更羊，并科在没赵有书泡面手亿续情别况下万，使叼用新损的印冒鉴为惊赵某瑞、孙密某二伟人转贫账，耕最终带导致询T项各目筹袜建处朵近5铺0万吓元款短项被滑二人哈取出窃用于堵个人葱挥霍做，教栋训十贴分深好刻。咏对策顿与反追思：坡在业宵务办都理过非程中迎，牢牙固树途立法坑治观耳念，窝严格劣标准牛业务奔办理瘦流程们，杜殿绝因球人情鼓废制圆度和僚因开元展业版务而劝不依菠法合偶规经牺营的塔做法幅。该享案发堂生充额分证轻明了承合规兽经营凯的重矿要性霉。此鞭案是顺“童以信液任代合替管垫理，恒以习结惯代乡替制撒度，众以情时面代资替法躲律仁〞童造成乡恶果旷的典菜型案下例。总因此枣，援“幕周到使效劳周〞捎必须彼建立堂在引“快风险汁防范直〞误的基捞础上廉，绍“播风险妥防范未〞打那么是坊“予周到采效劳航〞多的前棍提和岛出发软点。线4、岗执法仓机关纺来行旁查询护、冻储结、吓扣划厉过程趴中违碍法、迟违规杯办理炒业务项被处呀罚的汗教训节。方①败违法冻转移竟开发川商存洁放在浙银行害保证种金帐棵户内园款项英，被疤法院从裁定闹对直刑接责刮任人柜拘留庸15冲天，负对单热位罚朽款3势万元胀人民废币。沉②炮银行铺工作个人员槐对法股院隐根瞒企稠业存窗款，麦并通圾知企学业归屿还银覆行贷逐款，苹该银睁行受管到法刮院犯①阀责令绸该行分立即递退还胁扣收滤资金晌；服②储对总墓会计衡罚款钞10舱00厅元人东民币深，拘裹留1霸5天课；位③厉对临铅柜人谱员罚午款1进00宁0元煎人民沿币，送对单手位罚脑款3锐万元锅人民东币。夏③式法院痛冻结庆、扣水划企仪业在泄银行垄账户邻存款贞10效万元读，该蔽企业偷实际宇账户夺只有旺80院00喊元，独银行悉经办满人员戚未查钢询客帖户账畜户当屡时余披额，配就按晨法院哄冻结银存款板通知靠书中殊10析万元灶要求谋办理以冻结踪手续旱，法帆院扣纪划时佩以银约行未犁实际老履行秋应协租助扣跌划款案义务折，使珠法院爽所冻网款项灯被转药移为奶由，豪向银句行下月达裁益定书便：冒①亭扣划属银行爬账户见存款批人民喂币1辣0万女元，喜或查罗封、运扣押跟相应史价值丢财产晓，向补申请粗执行廉人承蹄担责另任；刘②糠扣划柔银行笛账户躁存款锅人民死币3均万元援缴纳尊罚款拐，上带缴国不库。敏六、些商业虹银行烘反洗灶钱工远作存墨在的渠问题摄和面岩临的农风险吊1、吸商业闸银行盆反洗延钱工猎作存承在的努主要预问题短①撕局部吸单位浊重视劲不够莫，人宽员变米动频铁繁，谋缺乏颗严格助管理贯，反苹洗钱石工作剧质量父下滑暖；养②治一些葡银行萌反洗同钱系敏统不薪配套球，大葬量工炸作依馒靠手能工完裳成，篇成为面客观嗽上制纽约银帮行反丙洗钱誉工作箩的障享碍；助③坊反洗万钱培票训工走作滞晋后，触导致蠢反洗匆钱岗尺位人舟员工雹作质痰量没罗有保膛证。且2、禽反洗呀钱风者险可盼能带碎来的刚后果典和负铅面影喉响舒①送监管棕处分恶风险翅：根孤据?裤人民评银行芳法?搂第4婆6条别规定押：轧“伐对违嘴反反想洗钱艇规定肝的行更为，位有关极法律光、行柏政法艘规有岛处分赌规定阶的，上依照虎其规肤定给鼓予处坡罚；蠢有关售法律型、行衣政法喜规未霉作处俯罚规保定的猾，由余人民亭银行床区别骡不同抹情况茫给予胖警告嚼，没悦收违麻法所铃得；院违法圾所得宪50僻万元膛以上些的，客并处凶违法事所得扛一倍复以上快，五五倍以孙下罚准款；逆没有调违法薯所得施或违姻法所蜂得不硬足5胀0万期元的礼，处屈50规万元焦以上编，2恰00耳万元隙以下通罚款罪；对阁负有高直接吵责任写的董刚事、究高级胞管理俭人员沙和其坏他直币接责徐