中泰国际广场物业管理有限公司财务部工作手册

财务部工作手册中泰国际广场物业管理

目录财务部人员架构图 3财务部岗位责任 3会计核算方法 5财务管理制度 9暮现金咸管理苍办法瓦 鹊11刚费用丽开支恋管理够制度榨 寺12乱业务阔收费民管理仇制度议 殃16研财产拖管理船与清凳查制深度睛 敏19筝银行而帐号盖与票谋据管佛理办蹦法跳 仅22挂会计稼电算荷化管示理细贱则塑 偏23贼内部笛牵制行与稽预核制孟度照 亡24哪回避胁事项笨 讯26折档案旧管理牧制度黎 吩26芝财会升人员诚管理搭办法铜 匠27渔附：柜付款兰通知廉书蹄 消29良催款困通知分书贺 技32分一般庭收款睛程序蓝 库35跨催缴状款收趁款程毒序液 丢36筒财务些部人肯员构理架图旁WI按/旨CW缸—肝01财务经理财务经理副经理兼会计副经理兼会计出纳仓管员出纳仓管员蒙财务所部岗示位责植任巷WI壳/筹CW放—冠02豆职务枣：优财务慈经理胖报告掩：总踏经理失工作戚/责巡任：眯对董散事会骗和公免司总辩经理马负责垒。佛在总去经理烧的领醒导下置，负惭责组驼织、梅安排纪公司洒财务立部的傻各项膜工作沫。喘抓好弄财务喉部的粉基础震工作图，建隐立和适健全页各项迫财务淘管理挣规章冈制度芝，组耗织财暑务人赏员进位行业糕务知毒识的漫学习选，不洞断提少高财洗务管丝理人雹员的热业务图水平仙。炒贯彻勒、检拦查各杜项财鼠务管向理制待度、集法规愚的落瞎实，催全面拥开展欢经济漫核算惯，审州核、疲控制滨各项嫩费用昼支出诸，降蕉低各毒种消睡耗，剥杜绝助一切馆浪费卷现象炕，提涂高公皆司的禽财务胳管理勇效益济。困编制三、审浆核公支司的扎财务侮预算恐方案侵，并奸定期棵（一祝般每婆季及祝年终持）将昆落实蚕情况煤写出校分析朝报告狠向总旗经理忍汇报旺，为桌公司欠进行开经济仰活动渠及决及策提筋供可令靠资突料，桶当好须总经灭理的欢参谋陆，并彩随时任接受毕董事拉会的垮监察齿、垂罩询。世完成劣总经丢理临职时安船排的茂其他体工作爸。律职务爪：类财务销副经离理/阿会计痛报告哲：财咐务经等理席工作隔/责竟任谢在财债务经努理领浅导下默，负瓶责公厉司的性资产枝、负纱债所屈有者敌权益朱、收煌入、阴成本荐及费邪用等琴的会嚷计核竹算，兵做到粒记帐礼及时助、工秆整，拒帐面治整洁远，按楚时结革帐，针并与院总帐孔明细旺帐核箱对无元误，躁做到请帐帐全相符胞，帐笋表相驳符，爆帐实鞋相符蝴。咸根据勾已审我批的窗合法笨的原返始凭恋证，抱按各倒类经铜济业墙务逐绒笔编樱制记擦帐凭杂证。叫监督慈仓库怎月末熄盘点德工作医，对趁帐物达不符甚情况边要进缩行追机询，按及时好将核示实情猾况向误财务养经理炊汇报独。敌每月咏对各叶部门轻的成蛇本和态物耗疯情况捐进行莫统计商，并严写出级分析今报告伞。初按时阴向客面户发快放催摩缴款易通知肯，对董拖欠张时间剂较长勇的客咱户要伴向财喷务经秘理汇释报，浓并根薪据有葱关规悲定采婚取相错应的捉措施而。庄月末史对应朗收帐留款、美预收失帐款日、应界付帐该款编闪出准域确无矩误的旷明细毯表。贯按时快完成沉损益祝表、鞋资产格负债侧表等谅会计拍和统京计报得表的台填报鲜工作仅，并老送财子务经犯理复哑核、驻总经辱理审扭批后皱，上皮报有母关部聋门。浙按照晌税法抢的规毫定，赚依时踩报纳争税金续及附列加费单等。巴必要绑时，哑协助吊出纳柜做好禁公司铁的各坚项费烫用收摸缴工连作。年完成苍上级修领导怀或公僵司临红时安营排的纹其他咏工作拜。艇职务阶：腊出纳阔员至报告君：财剧务经荡理鲁工作周/责仔任：依出纳馆员在答财务放经理秧的领盘导下搭和会始计主朗任的室指导响下进耍行工其作。口按照牛公司安现金竹及银诞行存柱款的尤管理沸规定保，根版椐已售审批挺的会稿计凭窑证进哗行收革付款欺工作誓。罩负责惯公司尘日记络帐簿终（现饰金和换银行洞存款乘）工亿作，约做到贸及时可、正毅确、踢准确头、无趣误地协登记胀帐簿傅，做抖到字桑体工缠整，舒帐目仔整洁义，日窑清月秘结，揉每月阁将现派金日恼记帐肉和银羡行日粮记帐件与总李帐核众对无命误。乒每天理要盘烂点库获存现咏金，毛登记呈库存截，做姜到帐林钞相效符，蛋发现貌问题纤及时权解决志或汇呜报。俱编制抗资金遵周报虹表报狮财务脊经理熔备忘剂。月渐末要隆编制撒《银磁行存降款余扯额调取节表候》。收催促伏各部支门将睁支付旨的款钞项及蚊时报喇帐。艳做好百公司促各项匪费用捡的收陪缴工护作。橡做好说公司广每月述的工妄资发搁放工味作。沾完成傲上级受领导您和公匙司临千时安溜排的嗓其它勒工作禁。钓职务域：尚仓管蝶员阵报告祝：财挤务经痒理野工作小/责燕任：许在财盲务经哥理的堆领导绢和会葡计的厅指导越下进末行工史作。阶按照茶仓库吐管理特制度合及采勤购计慨划负界责材药料物刃资的帽验证证、入遇库、粘发放属、保缺管工袍作。幸根椐锣仓库乒管理粮制度却对所碑管材炼料物将资及刘时登淹记进网、出歉、存途，并游将进渐出库宋和结坝存情房况做量出统见计报五表送严有关歇部门奶，对般盈亏董情况围应写室出专仇题报贞告送衰财务招经理倦。醉根椐挠库存爪和实城际领驾用情殖况，魄对定充额库肌存材稼料物晒资提功出申徐购计欠划送绿行政伶人事劝部审蚂办。么完成类上级僵领导腾或公名司临教时安捏排的笋其它闸工作担。赠会计神核算粱方法镰WI瞎/猎CW险—爬03厨会计超核算贺是会赚计的垮基本损职能卡之一买，在磁会计嫌基础往工作船中占涉有非厦常重厨要的勉地位耍，它键对提舅高整旗个会劫计工政作水沿平，投起着订举足外轻重叹的作睛用，叹为此的，公嫁司根唯据国骂家财惰政部嫩颁布棉的《释会计禾法》叨等一胁系列筋法律燕法规替，特读制定医如下预会计袍核算似管理海办法活：紧会计疼核算农的一狡般要纠求碎依法里建帐械。本屈公司议依《涂中华离人民请共和协国会悟计法怨》和喷国家矮统一栋会计三制度苹的规随定建汗立会竹计帐嚼册，纽进行躬会计买核算侵，及罪时提混供合拘法、秃真实卫、准倦确、栽完整归的会棒计信挖息。史会计蛇核算万内容书。异款项柳和有致价证浙券的岩收付闪；逢财物插的收助发、局增减丽和使可用；耕债权此债务疾的发蒙生和密结算裹；谅资本笑基金贤的增看减和墙经费班的收霜支；呜收入逮、费镇用、锋成本枯的计席算；软财务懂成果流的计闪算和挤处理覆；谈其他庄需要开办理雾会计该手续普、进肃行会政计核眠算的承事项蒙；马会计保核算欲的基圆本要湿求。灿会计早核算亦应当墓以实哨际发辣生的环经济稻业务仅为依貌据，际按照薄规定寇的会巨计处尚理方蹄法进惠行，柱保证烤会计液指标膏的口宽径一钩致、扩相互肢可比邪和会这计处沉理方腾法的处一个善年度污前后葡期一蹦致，扁年度冻前后伴期如粘有变释更，箩应当冈在说川明中秤加以旨披露劣。卡会计橡核算授年度习：以皱公历忠一月指一日规起谱至捎十二转月三渡十一仙日姑止。饺原则蝇上以沉人民瞒币为帜记帐床本位沈币。按会计醋制度闷：实汤行《喜会计坑法》微和《福两则还两制润》，木共性稠财务白政策呆部分判按照枕《施饱工、格房地午产开互发企走业会尼计制筐度》润执行很，特侨性财奔务政趣策部迷分按洲照《欧物业蹄管理馒企业订财务滥管理锯规定锄》执步行。聪固定分资产僻折旧浪方法党：以皆《会隔计法膜》规简定的秀直线着法执帐行，残按固留定资盐产总挽额预画留5厉%的讨残值释后每冬月按枣时计凡提折奖旧。逢低值似易耗霜品摊宅销方饰法：纽以《饼会计誉法》坏规定村的一起次摊骨销法梢按月开摊销戚，但宰同时幕要设供备查拢簿对罢低值执易耗心品进健行辅译助管黄理。抓存货弓收发炭方法养：采沿用《饰会计僻法》除规定悲的先尚进先傲出法卧进行窜核算枝。张成本引核算曲方法鉴：按叙照《怒会计篮法》绿和《硬房地承产企枯业会纹计制信度》贺规定痒的实某际成寇本法胀、开更发间言接费挡用按军工程更量进片行分翅配的钱核算伶方法针执行薪。当会计郊核算地原则府：以桂《会西计法队》规穿定的接权责孙发生梁制为今原则旧。境会计购凭证畜、会不计帐茂薄、蔑会计遭报表孟和其陪他会殿计资打料必安须符钟合国克家统贩一会躲计制冰度的新规定袋，不主得伪悬造、冻变造形，不驾得设唇置帐历外帐拒，不叠得报滋虚假克的会汁计凭长证和颜会计获帐簿示、报净表。杯按照私国家贼统一偶会计湿制度爷的要牵求设就置和仍使用焰会计恢科目蹄。尝公司仇使用开会计洲电算衣化，斗所使免用的屡会计鹊软件绳和电锡子计且算机英生成胁的会锁计凭主证、医会计帮帐簿霸、会腾计报赶表等短会计桥资料超应当底符合尽国家居颁布到的《肆会计简电算骆化管猛理办岭法》遍、《棚会计耕核算救软件诊基本糟规范沸》等架规章收。未餐使用散会计乎电算湿化前止按国我家规坟定的克手工验操作哗方法陕执行森。液会计蓄档案弓应当牧按照旧《会小计档犬案管蛛理办编法》灿的规狭定进府行妥弹善保柴管，办对电娃算化泼电子朗数据爱及相血应会论计备拦份资玻料、惰文字焰资料龄等应征视同紫会计磁档案梢进行视管理种。挑会计哀记录陈文字哄统一北使用枪中文宪。就原始烟记录恭：各热种原禽始记砌录（敞包括供自制斑和外动来）屡，严百格按避《会灭计法灶》规孟定的趴办法途执行部，以钳保证扮原始营记录载的严怒肃性站、真秋实性盈和合端法性衔。军会计费凭证已原始慨凭证舒必须暖具备透如下午内容礼：线原始微凭证费的基看本要毅素：束凭证砖的名陡称；献填制配凭证济的日定期；祥填制碍凭证愿单位镜名称击或填恳制人斥姓名尘；经叔办人堵员的底签名柱或者丧盖章瓜；接你受凭兵证单拍位名乳称；服经济悉业务省内容确、数茅量、克单价启和金部额。斗如从吉外单皆位取纲得的拔原始挨凭证奋，必淡须盖理有填阀制单竭位的离公章烘；对肆外开相出的泰原始狗凭证兵，必讽须加经盖本率单位拆的公桐章。局自制逆的原悠始凭睡证必两须有尚经办惩单位越的领听导人盆或者叠由单缎位领场导人厅指定最的人揭员签施名或遗者盖守章。臭购买卸实物椅的原犬始凭箩证，聪必须鼠有验耗收证运明。嘉支付行款项棋的原眠始凭悬证，议必须饰有收幕款单敢位和教收款在人的粘收款土证明苹，不恒能仅桌以支钢付款剥项的浆有关既凭证坐如银砖行汇篇款凭莲证等杏代替誓。晶发生喊销货饿退回寿的，饶除填句制退蜘货发免票外盯，还傲必须吊有退络货验蛾收证绵明；馒退款苏时，妈必须晕取得黑对方除的收陈款收沃据或鼻者汇娘款银歉行的盾凭证浓，不丸得以剪退货顿发票骗代替张收据看。竖职工尚因公少出差竹借款魄凭据切，必炕须附瑞在记刮帐凭律证之盆后，逗收回忍借款茶时，废应当约另开击收据巧或者痛退还干借款格付本液，不灭得退棉还原男借款葬收据眉。风经上绳级有欧关部哪门批耳准的傅经济贺业务揉，应寄当将矩批准臣文件化作为猪记帐糟凭证挠的附禾件。胜记帐债凭证奥必须谢具备乘如下电内容竿：巧记帐厚凭证稳的基极本要外素：并填制惹凭证太的日壁期；膏凭证尝编号涛；经狭济业居务摘右要；织会计激科目站；金很额；愁所附欣原始萌凭证比张数浇；填聋制凭嫁证人平员、元稽核析人员惰、记绕帐人俩员、饮会计偏机构惕负责斥人（缎主管疮会计饰人员趟）签皂名或雀盖章小。融填制徐记帐栽凭证贿时，残应当智对记腥帐凭吨证进纱行连摆续编爹号，木电脑舱打印坛出来拨的记乡帐凭定证要洲加盖惕制单政人员彼、审抱核人现员、畏记帐央人员扛及财歉务负浑责人巴、主伐管会扰计人羽员印缎章或进者签沫字。签会计之凭证删的字喜迹和垮保管浪要求难。轰填制兽会计郊凭证堂的字祥迹必栋须清胀晰、洁工整损。嫁会计虹凭证海要及芒时传粉递，税不得骗积压明，以哲保证腊会计档核算寻的及族时、括正常脉进行梯。登会计贼凭证汤登记伞完毕病后，丛应当座按照赵分类上和编劣号顺塔序装纷订、棚保管常，不些得散菌失。内原始踏凭证械不得齿外借默，其退他单静位确路需借挖用的来，可羽以提居供复怖制件赖，但湖应当斥履行敬严格舅的报扬批和册借用博登记歪手续吸。埋原始铸凭证植如有舍遗失稠，应读当按顺照规僵定的里要求众取得炉相应州证明卸，并盈办理补审核毒和报钓批手鲜续。醋会计牺帐簿赢会计蝶帐簿椒的设柄置。狂按照知国家他统一饿会计拳制度热的规翅定和下会计只业务葡的需肌要设越置会总计帐蹦簿。棋包括剪总帐还、明刘细帐助、日树记帐益和其啊他辅抖助性础帐簿据，以猛上所愉有会孤计帐论簿、舌会计我凭证技和会倍计报够表均折到市字财政欢局指赔定的您地点尚购买挤。匠会计虎帐簿猾的启纳用。孕新帐陪簿启段用时犁，应仁当在泰帐簿森封面炒上写母明单族位名怨称和榨帐簿膊名称秃，并乏填写镇帐簿胶扉页去上的头“残启用唤表票”业，注姐明启踪用日弱期、蜂帐簿播起止穿页数帮、记艰帐人宅员和弟会计预机构安负责英人、摆会计侮主管为人员叼姓名你等，游并加忙盖名术章和趴单位什公章塌。当好有记声帐或油者财威务负泰责人室调动司工作霜时应妖在小“叔启用批表令”烟上履父行签歼字等妖手续短。自帐簿迈的登拣记。萄会计预人员牧应当婆根据瘦审核灶无误韵的会碌计凭霜证登糖记会晶计帐村簿，拜具体警方法仓严格田按《充会计者法》状的规概定执艺行。障帐簿唇记录对的错割误更退正。千如果加会计鸽帐簿晚记录挺发生通错误相，不骆允许决涂改昏、挖晃补、粥刮擦为、药株物消瞧除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