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文档简介

发票管理制度1.制度目的发票管理制度的目的是为了规范公司的财务管理，保证公司财务的合法性和真实性，同时可靠的支持公司的税务申报、税务稽查和财务审计等方面的工作。2.适用范围适用于公司内部发票管理及沟通协调。3.制度内容3.1发票的种类公司会收到以下四种类型发票：增值税普通发票增值税专用发票机动车发票其他发票3.2发票的管理发票的接管：接收部门应当及时对收到的发票进行录入、登记，核对发票的信息是否真实、准确。发票的存储：存储区域应当是安全的、密闭的、防潮、防火的，标识明确，物品摆放整齐。发票的验收：开票人员应对开出发票进行检查核对，确保无误后交予申请部门。发票的填开：发票填开人员必须依据相关税收法规及规定填写，保证资料的真实性和准确性。发票的记录：记录人员应当对开出的发票进行记录、汇总和归档，确保记录的准确性和完整性。发票的销售：销售人员应按照税务规定进行发票销售和开票，保证发票信息的真实和准确。发票的报销：报销人应当将自己的发票交给报销部门，报销部门对发票进行核对、验收、记录，确认无误后进行报销。3.3发票的审批流程申请人填写采购需求单，向采购部门提出申请。采购部门审核采购需求单并制作采购订单。申请人根据采购订单向供应商购买商品或服务。供应商出具发票。申请人核对发票信息后，发票通过内部审批流程后进行报销。3.4发票的保存期限增值税专用发票、机动车发票存放期限为20年；增值税普通发票、其他发票的存放期限为5年。4.责任区分发票管理制度的制订和实施由财务部和相关管理部门共同负责；发票管理中的具体操作责任由财务部门和相关管理部门的相关人员负责；发票管理中的安全保管责任由相关部门负责。5.监督和检查发票管理制度的贯彻落实应当由公司的内部审计、财务审核和外部审计人员进行监督和检查；财务部门应定期进行检查，发现问题及时汇报和整改。6.附则公司内部发票管理应遵守国家有关法律、法规的规

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