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文档简介

企业审计工作制度一、引言为了加强企业内部控制，防止风险和舞弊的发生，企业需要建立有效的审计工作制度。本文将就企业审计工作制度的目的、范围、程序、责任等方面进行介绍，以确保企业内部控制有效运行，防止损失和风险的出现。二、目的企业审计工作制度的主要目的在于：确保企业内部控制有效运行；发现内部风险和舞弊行为，防止其对企业的影响；识别潜在的风险并提出建议以减轻其影响；评估企业经济状况。三、范围本制度适用于本企业内部审计工作的全部环节，包括：审计程序和方法；审计人员的职责和权限；审计工作的周期和进程；审计结果和报告的形式和颁发。四、程序本企业内部审计工作应遵循下列程序：制订内部审计计划，包括审计周期、范围、对象等；开展内部审计工作，核实企业内部控制、会计记录的可靠性和合规性；收集及整理内部审计发现的问题；提交审计报告，清晰和准确地反映内部审计发现的问题，对问题的原因和影响进行分析、评估，并提出合理建议；根据问题的严重性，跟踪改进措施的执行情况，并通报给相关部门负责人，确保问题得到及时解决；掌握审计过程中的机会点，发现改进流程，促进企业内部管理和运营的规范化。五、责任审计部门负责制定内部审计计划，组织开展内部审计工作；相关部门负责提供审计所需的资料和信息，配合审计工作；内部审计人员应遵循职业准则和内部程序，对审计结果的真实性、完整性、客观性和合法性负责；审计有效性应受到高层管理人员的支持和重视，优先考虑审计部门提出的建议并书面回应。六、结论企业内部审计对加强内部控制、规范企业运营、防范和减少风险的影响不可低估，建立有效的审计工作制度，保证审计工作的开展和结果反馈到企业决策层，是企业内部控制的重要组成部分。企业应

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