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文档简介

项目财务日常核算业务程序受控状态：受控发放编号： 生效日期：2007-04-02版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期

2343.13.254.14.1.4.1.4.24.2.4.2.4.34.3.4.44.4.4.4.4.54.5.4.5.4.64.6.6适用范围适用于集团公司各控股（子）公司、项目公司财务部门。定义职责明确集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理流程。加强集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理。程序费用报销与工程款拨付1日常付款业务主要有费用报销与工程款拨付。2产生相应的原始凭证。会计核算1会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会统筹缴纳、核算工资、公积金核算与缴纳等。9会计核算形成相应的原始凭证。乙财务主任审核1财务主任要负责审核出纳会计与会计登记的原始凭证。月底或年底结帐会计在财务主任审核完毕后，月底或年底负责结帐，整理出明细帐和总帐。财务主任负责编制财务报表。财务报表审核与对外披露财务总监审核会计报表。财务总监负责会计报表的对外披露。会计档案在月底或年底结帐后，财务人员要及时整理出会计档案，交档案会计分类保管。记录拨款会签单（BT-XM-CW-304）、支票领用登记表（BT-XM-CW-305）

支持文件基本财务管理制度(BT-XM-CW-201)、工作职责和工作权限(BT-XM-CW-202)、会计凭证和帐薄管理细则(BT-XM-CW-203)、成本费用管理细则(BT-XM-CW-204)、财务报告管理细则(BT-XM-CW-205)、工作交接管理细则(BT-XM-CW-207))、票据管理细则(BT-XM-CW-209)、资金支付管理规定(BT-XM-CW-210)、统计制度(BT-XM-CW-211)、固定资产管理制度(BT-XM-CW-212)附录项目财务日常核算业务管理流程图

项目财务日常核算业务流程图编号：BT-XM-CW-105部门名称财务部流程名称日常核算业务流程层次概要日常核算业务财务总监财务部主任 会计出纳档案管理员 责任人AB CDE F11C开始3;■ 4:2：|会计核算「报销拨款- 会计、出纳3:会计凭证~T整理单据— 会计、出纳43会1;凭证财务部主任、出纳5总帐 明细账明细账|，财务部主任、会计、出纳6会计报表l+j 财务部主任7

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