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改浅析内部控制的问题及其措施以永辉超市为例一、背景随着经济全球化的发展,企业的经营活动不仅面临着日益激烈的市场竞争和经济周期的波动,而且还面临着各种风险的挑战。在这样的背景下,内部控制作为企业管理中的重要组成部分,越来越受到企业的重视。本文以永辉超市为例,分析其中存在的内部控制问题,并探讨如何加强内部控制。二、永辉超市内部控制问题分析2.1财务核算不规范永辉超市在财务核算方面存在较多问题,主要体现在以下几个方面:公司经常会将支出成本错置在其他账户下,导致财务核算不准确;公司财务工作人员工作疏漏,或对财务制度不够了解,就会出现一些漏洞,比如随意调整虚增损益等;存在虚报经营数据的情况。有时候,为了能够让公司在各方面评比中位列前茅,公司管理层会让财务人员虚报销售额等信息,以获取各种奖励和提成。2.2组织管理不到位对于永辉超市来说,其组织管理方面也存在着不少问题。主要体现在以下三点:公司的管理团队组织不够紧密,对各项管理工作的跟踪和监管不够仔细;培训制度不完善,尤其是对于新员工的培训和管理缺乏细致、全面的性质,导致在实际工作中出现很多问题;公司规章制度建设不到位,未能对员工进行约束,导致员工有时工作态度消极、浮躁等情况。2.3安全意识不足安全问题是企业必须要重视的问题之一。然而,对于永辉超市来说,安全问题却经常被忽视,体现在以下几个方面:对于突发事件的处理不够及时、及时,未能及早发现和处理问题;员工的安全意识不够强烈,警惕性不够,容易导致人为失误、错用工具、不正确地操作等危险行为;安全培训和应急处理机制的建设不够完善,导致对突发事件的处理不够科学、及时和有效。三、加强永辉超市的内部控制为了解决永辉超市内部控制存在的问题,我们建议以下几点:3.1完善财务核算制度要完善财务核算制度,建立明确的会计核算流程,建立财务管理制度,明确有关凭证、账户、计算和核算的规定与处理程序。另外,应加强对财务管理人员的培训,加强对部门管理人员的督促和指导。3.2加强组织管理要加强组织管理,建立起科学规范的组织架构,完善各项员工培训计划,及时对员工进行培训和管理,提高员工意识,加强部门之间的协作。3.3加强安全管理要加强安全管理,建立完善的安全管理机制,定期进行安全检查和隐患排查,建立安全事故应急预案,加强员工的安全培训,建立安全教育工作小组等。四、结论内部控制是企业管理的重要组成部分,它的失控往往会给企业带来严重的后果。永辉超市作为一家大型企业,未能充分重视内部控制的重要性,导致其存在了多方面的问题。为了解决这些问题,永辉
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