公司整体财务分析

精品资料推荐ABC有限公司200*主要财务指标分析主要业绩2022年1-12月实现：1、公司已签合约：亿元；2、公司总产值： 亿元；、主营业务收入：万元（含税万元）；、产品利润总额：万元；、净利润：万元；、公司总资产：1.1*亿元；、缴纳各类税金合计：11*1万元（其中增值税**0万元）；、支付员工薪酬及保险：***万元（其中薪酬：**0万元、各类保险1**万）；、存货周转天数：**天10、应收账款周转天数：**天11、已获利息倍数（EBIT）：*0倍（反映我公司有足够的能力偿还债务，理论上有很大的融资空间）精品资料推荐200*年与200•年同期相比单位：万元项目200*年200*年比200*年主营业务收入增长*1%210*万元产品利润总额增长*1%1*0*万元净利润增长**2%***万元长期资产增长*1.*%,公司基建项目增加投入**0万元总资产增长**%1***万元一、实现利润分析1、产品利润总额：200*年实现产品利润*1**万元，与200*年相比增长1*0*万元，增长*1%；200*年产品毛利率为**%,200*年产品毛利率为**%,产品毛利率增长*%；说明公司的赢利基础是可靠的，公司200*年产品毛利率目标是**%,目前已超过预定目标*%；公司2022年产品毛利率目标为**%,实现产品利润**1*万元；近三年产品利润趋势：单位：万元;项目200*200*200*估计2022产品利润*0*1*0**1****1*产品利润率*1%**%**%**%精品资料推荐产品利润2022 2022 2022 估计2022产品利润率2、净利润：200*年公司实现净利为*1*万元，销售净利率为权益净利率*1%。公司新的赢亏平衡点应为**0万/月（含税）。公司2022年目标销售收入1亿元，估计可实现利润1*00万元，销售净利率1*.*%。200★年度深交所上市公司思源电气销售净利率2*.*%（其销售费用占收入比为10%）,这说明我们在销售增长的同时，销售净利率尚存在很大的提升空间。200★年费用构成情况及变化趋势:年份销售收入销售费用管理费用财务费用200*金额**2*100*****1占销售比重2*%1*%2%200*金额***21**0**2**占销售比重2*%12%1%费用收入比趋势图:精品资料推荐费用收入比趋势图**%*0%2*%20%1*%10%*%12%0%2%1%管或费用的*精品资料推荐费用收入比趋势图**%*0%2*%20%1*%10%*%12%0%2%1%管或费用的*叱财务费用•收大世2022年完成销售计戈U净利润预测:产品毛利销售费用管理费用财务费用税金净利润*,0**2,2111,1***0*01,*00收入比2*%1*%0.*%0.*%估计2022年销售员工资及差旅费的增长幅度低于销售收入增长，销售增长远高于销售投入。高速成长中的企业，销售增长是利润率提升的核心；企业竞争的核心是经营奇妙和成本率先，公司的销售模式体现了经营奇妙特征而成本率先则要通过产品开辟、采购流程、规模化生产和产业链上溯、生产控制等方面的投入实现。*、结论总之，应继续加强销售方面的投入，维系销售模式的稳定，增加品牌铸造力度，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也加速增加，经营业务成长性很好。二、成本分析1、产品成本情况：200*年至200*年各产品毛利率变动趋势:项目200*年200*年提升产品毛利率：**%**%*.0%框架断路器*1%*2%11.0%漏电断路器小枭％木木％2.0%塑壳断路器（可调型）*0%2皋%-*.0%塑冗断路器（热磁式）**%*2%*0%塑冗断路器（可通迅）小小%*.0%彳款型断路备交流接触器"%*1%品2%*1%*.0%10.0%精品资料推荐电容接触器**%22%-P.0%元件及通讯材料*2%**%元件ACB公司产品毛利率的提升主要源于框架断路器产品毛利的上升，塑壳类产品毛利率增长较少（是公司2022年需有所突破的重点），元件类毛利率呈下降趋势因其总量较小可适当关注；元件ACB产品毛利贡献份额产品类别ACBMCCB元件份额 **% 2*% 2%产品毛利贡献份额□ACB■MCCB□元件200•年产品成本结构分析产品成本结构材料人工创造费用**.0%L*%2.*%公司产品生产链较短所以产品成本中材料比重很高，加强材料成本控制和延长产业链是成本控制的方向。一个成熟的产品在设计阶段就决定了其**%以上的成本，后期的控制是找出投入和产出的平衡点。精品资料推荐2、营业费用分析及未来变化营业费用结构分析：项目工资差旅费项目费运输费销售服务费广告费其他200*年金额*0*.****1.***1*.****.*2*2.*02*.*12礼**占销售比礼*%11.河*.*%1.*%0.*%0.*%0.*%200*年金额21*.*1*02.*021*.***1.1**.**2*.*0*.0*占销售比*.2%1*.河*.*960.*%0.2%0.*%0.1%公司200*年和200*年销售占销售收入比均为2*%,但我们也看到其内部结构还是有变化的，其中工资及差旅费比重在降低，运费和销售服务费用上升较快;3、管理费用分析及未来变化:项目工资办公费邮电通讯费差旅费汽车费用研发费社会保险费其他200*年金额1*1.**21,***.****.02**.0*1*****1.**11*.01占销售比2.*%0.*%0.2%1.*%0.礼2%2.1%200*年金额10*.1*1*.**1*.02**.**1*.*22**.*2*1.**112.**占销售比*.2%_0.*%_0.*%__1.*%_0.*%_*.1%_1.*%_*.*%公司管理费用由200*年的占销售额1*%下降为200*年的12%,200*年度深交所上市公司思源电气管理费用占销售比为10.1%,我认为管理费用其本质就是人头费，人员数量和结构决定管理成本，2022年因公司在产品开辟的投入较大，公司目标管理费用占销售比为12.*%应该可以实现。4、财务费用分析及未来变化;项目利息支出手续费担保费200*年金额**.1**.***.20占销售比0. 0.1%0.1%精品资料推荐200*年金额**.***.**11.0*占销售比1.*%0.1%0.公司200*年在融资金额增加的同时财务费用与0*年相比净减少2*万元，比预期的*0万尚低1*万,财务费用占销售比由0*年的2%下降至0*年的1%,原因是我们尽量用银行承兑汇票付款，全年开出对付票据1*00万元此项节约贷款利息约20万元，0*年以自有土地融资节约担保费*万元；5、现金流问题：200*年末可用现金*00万元，建行未用额度*00万元，合计*00万元；2022年无需补充销售增长的增量营运资金。估计1*00万元的利润，可给我们带来1*00万的现金净注入；资金需求和来源如下需求来源项目增量（万元）项目增量（万元）土建1200建行新增1200设备*00信用社*00产品开辟*00营运净流入1*00合计 2*00合计**00明年将是公司有质的变化的一年，从资金方面来看也是最艰难的一年，从上表来看我们2022的增量资金彻底能满足需求，但需求是在*