经济基础知识要点

需求：是指在一定时间内和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量。构成要素：一是消费者愿意购买，既有购买的欲望，二是消费者有能力购买，既有支付能力。决定需求的主要因素有：消费者偏好：但人们消费偏好不是固定不变，而是在一系列因素作用下缓慢地变化。消费者收入：消费者收入增加需求增加，反之则减少，一般成正比关系。收入的增减是影响需求的重要因素。产品价格：产品的自身价格是影响需求的最重要因素，一般价格和需求变动呈反向变化。代替品价格：代替品是指使用价值相近，可以互相代来满足人们同一需要的商品。互补品的价格：互补品是指使用价值上必须互相补充才能满足人们某种需要的商品，其中一种商品价格上升，需求量就会降低。预期：是人们对某一经济活动未来的变动趋势的预测和判断。其他因素：品种、质量、国家政策等等。需求函数：表示一种商品的需求量与影响该需求量的各种因素之间的相互关系，家电价格之外的其他因素不变时，需求函数表明某种商品的消费者随价格变化愿意购买的数量。需求规律：是指需求与价格之间呈反向变化的关系。需求曲线：用曲线表示出来的需求和价格关系。需求数量变动：是假定其他因素不变，只考虑需求和价格的关系（只有一条曲线）。需求变动：是由于消费者收入或偏好等因素的变化引起相应的变化（需求曲线会发生位移）。供给：是指某一时间内和一定的价格水平下，生产者愿意并可能为市场提供商品或服务的数量。市场供给是所有生产者供给的总和。供给函数：是表示各种影响因素与供给量之间的函数关系。影响供给函数的因素：产品价格：其他条件不变时，产品的自身价格和其供给变动成正向变化。生产成本：其他条件不变时，产品的生产成本何其供给变动成反向变化。生产技术：技术水平在一定程度上决定着生产成本并进而影响供给。预期：生产者或消费者的价格预期往往会引起供给的变化。相关产品的价格。其他因素：包括生产要素和国家政策等等。供给规律：是指市场上商品或服务的供给量和市场价格呈正向关系变化。供给曲线：是用于描述供给量和价格之间关系的曲线。供给数量变动：是假定其他因素不变，只考虑供给数量和价格的关系，上升增加，下降减少（只有一条曲线）。供给变动：是指价格以外因素发生变动而引起的供给变动（需求曲线会发生位移）。均衡价格：是指市场供给力量和需求力量相互抵消时所达到的价格水平。由于市场供给和需求受到一系列因素的影响，经常发生变化，所以任何市场上的供求平衡都是偶然的、暂时的、相对的，每当旧的平衡破坏时，买卖双方会适应新的形势，形成新的市场均衡和市场价格。最高限价：是由政府为某种产品规定一个具体价格，市场交易只能在这个价格之下进行，目标是保护消费者利益或降低生产成本。在我国，属于政府对市场价格的干预措施。最高限价低于均衡价格会刺激消费，限制生产，导致供应减少需求增加，结果就是市场供给短缺。由于供应紧张，生产者或卖方处于优势地位。如果最高限价的是粮食或重要消费品，政府为满足基本需要会实行定量供应或凭证供应，这就是配给制。由于最高限价严重的影响了市场机制或价格机制的正常运转，只宜短期或局部地区实行，不宜长期化。保护价格：也叫支持价格或最低限价。是由政府各顶一个具体的价格，交易只能在这一价格之上进行，其目的是保护生产者利益或支持某一产业的发展。在我国，保护价格属于政府对市场价格的干预措施。保护价格会高于均衡价格，因此会刺激生产，限制消费，导致市场供给过剩。要保证保护价格顺利实施，必须建立政府收购和储备系统，这样财政支出必然增加。因此保护价格只宜在粮食等少数农产品上实行。需求价格弹性的定义：是需求量对价格变动的反应程度，是需求量变动的百分比与价格变动百分比的比率。即：需求价格弹性系数=需求量的相对变动/价格的相对变动。（取绝对值）需求价格弹性系数的计算公式有：点弹性公式：点弹性是指需求曲线上某一点的弹性，它等于需求量无穷小的相对变化对价格的一个无穷下的相对变化的比率。

点弹性系数=需求量的相对变化/价格的相对变化弧弹性公式：是指需求曲线上两点之间的湖的弹性，它等于需求量的相对变动亮对价格的相对变动量的比值。由于弧弹性能表现两点之间的弹性，所以它适用于价格和需求量变动较大的场合，而点弹性表明的只是一点上的弹性，因此只适用于价格和需求量变动较小的场合。需求价格弹性的基本类型：需求价格弹性系数的范围是从零到无穷小，通常可以分为：当需求量变动百分数大于价格变动百分数，需求弹性系数大于1时，称为需求富有弹性或高弹性。当需求量变动百分数等于价格变动百分数，需求弹性系数等于1时，称为需求单一弹性。当需求量变动百分数小于价格变动百分数，需求弹性系数小于1时，称为需求缺乏弹性或低弹性。影响需求价格弹性的因素：代替品的数量和相近程度。一种产品的有许多近似的代替品，那么这种产品的需求价格弹性就较大。商品的重要性。生活必需品弹性小，非必要的高档商品弹性大。商品用途的多少。商品的用途越多需求弹性就越大，反之越小。时间与需求价格弹性的大小至关重要。时间越短需求弹性就越小；时间越长，需求弹性越大。需求价格弹性和总销售收入的关系：如果需求价格弹性系数小于1，价格上升会使销售收入增加；如果需求价格弹性系数大于1，那么价格上升会使销售收入减少；如果需求价格弹性系数等于1，那么价格变动不会引起销售收入变动。需求交叉弹性：也叫需求交叉价格弹性，是指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率。交叉弹性系数=商品i的需求量的相对变化/商品j的需求量的相对变化。需求交叉弹性的类型：当i、j两种商品为代替品，交叉弹性系数>0。这时交叉弹性系数为正数，交叉弹性系数越接近1，说明i、j两者的代替性越强。当i、j两种商品为互补品，交叉弹性系数<0。这时交叉弹性系数为负数，i的需求量降低也影响j的需求量下降。当i、j两种商品为无关的，交叉弹性系数=0。i的需求量降低也不会影响j的需求量变化。因此，需求交叉弹性大小是确定两种商品是否具有代替关系和互补关系的标准。需求收入弹性：是指需求量的变动和引起这一变动的消费者收入变动之比，它用以衡量需求变动对消费者收入变动的反应程度。需求收入弹性类型：需求收入弹性系数=1，表明收入变动和需求数量变动是成相同比例的。（正）需求收入弹性系数>1，表明收入弹性高，即需求数量的相应增加大于收入的增加。（正）需求收入弹性系数<1，表明收入弹性低，即需求数量的相应增加小于收入的增加。（正）需求收入弹性系数=0，表明不管收入如何变动需求数量不变。需求收入弹性系数<0，表明收入增加时买的少，收入降低时买的多。收入弹性大于1的为高档品，小于1的为必需品，收入弹性为负值的为低档品。需求的收入弹性是研究收入与需求量之间的关系及消费结构变化的基本概念。供给价格弹性：是指价格的相对变化与所引起的供给量的相对变化之间的比率。公式为，供给价格弹性系数=供给量的相对变动/价格的相对变动。价格的变化和供给的变化总是同方向的，为正值。供给价格弹性的类型：供给价格弹性系数>1，供给价格弹性充足。供给价格弹性系数<1，供给价格弹性不足。供给价格弹性系数=1，供给价格弹性为1。供给价格弹性系数=0，供给完全无弹性。供给价格弹性系数=∞，供给完全有弹性。影响供给价格弹性因素：时间是决定供给弹性的首要因素。短期的供给价格弹性小，长期的就达。生产周期和自然条件的影响。农产品往往一年后才有效果。投入品替代性大小和相似程度对供给价格弹性的影响也很大。用于生产某种商品的投入品可由其他资源替代，其他资源容易加入或脱离特定行业，则该商品供给有弹性。投入品难以加入或脱离特定行业，则该商品供给缺乏弹性。经济人假设：每一个人从事经济活动的人都是利己的，总是试图以最小的经济代价去获得自己最大的经济利益。（现实并非如此，不是利己的也不是理性的）效用：是指商品或服务满足人们某种欲望的能力，或者是消费者在消费商品或服务时所感受到的满足程度。是人们的心理感觉。基数效用论是效用可以用基数直接度量，存在绝对效用的大小，用绝对数值来衡量效用。序数效用论是无法知道效用的绝对数值，只能说出自己的偏好次序，用相对数值来衡量效用。基数效用论是是运用边际效用论分析消费者行为，序数效用论是用无差异曲线和预算约束线来分析。总效用：只消费者在一定时期内，从商品或服务的消费中得到满足程度的总和。边际效用：是指消费者增加一个单位的商品消费时所带来的满足程度的增加或者效用增量。边际效用的变动趋势是边际效用的递减规律，就是说在一定时间内，随着某种商品的数量不断增加，消费者从中得到的总效用是增加的，但是以递减的数度增加的，即边际效用是递减的。偏好的基本假定：完备性：保证消费者总可以把自己的偏好准确的表达出来。可传递性：保证消费者偏好的一致性。消费者总是偏好于多而不是少。无差异曲线：是一条表示能够给消费者带来不同满足程度的两种商品的所有组合曲线，在这条曲线上所有各点的两种商品的组合带给消费者的满足程度是完全相同的，消费者对这条曲线上各个点的偏好是无差异的。在一个平面直角坐标中可以绘制出无数条无差异曲线，每一条都代表不同水平的偏好，根据多比少好假定，无差异曲线离原点越近，代表商品数量越小，满足程度就越低。离原点越远，代表商品数量越大，消费者满足程度就越高。由一组描绘某个消费者偏好的无差异曲线构成的图成为无差异曲线图。无差异曲线的特征：远离原点的无差异曲线，消费者的偏好程度越高。任意两条无差异曲线都不能相交。无差异曲线从左向右下倾斜，凸向原点，斜率为负，这是由商品边际替代率递减规律决定的。商品边际替代率：是指在效用水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃的另一种商品数量。这就是所谓的边际商品替代率递减规律。预算约束：表现为在既定价格下，消费者对各种商品和服务的支付能力的限制。预算线：又叫预算约束线，表示在消费者的收入和商品的价格给定的条件下，消费者的全部收入所能够买到的两种商品的各种组合。预算线上的点是表示用尽收入所能买到的各种组合，预算线外的点是支付能力达不到的选择，预算线内的点表示两种商品的花费并未用尽，预算线本身和以内的区域称为消费者预算可行断企业行为相似为盈利、利润为零和亏损三种情况。寡头垄断市场：是指少数几个企业控制一个行业的供给的市场结构。寡头企业既不是完全的价格接受者，又不是完全的价格决定者。其主要特征：在一个行业中，只有很少几个企业进行生产；他们所生产的产品有一定的差别或者完全无差别；他们对价格有较大程度的控制；其他企业进入这一行业比较困难。寡头垄断市场基本的模型有：协议价格制：生产者之间维持一个协议价格，使行业利润最大化。但是企业之间所联合在一起形成的卡特尔关系并不牢靠。价格领袖制：以一个行业中占支配性的企业定价，其他企业按这个标准来调整产品的价格。领袖企业定价时不仅要考虑自身，还要考虑全行业的供求状况，否则会遭到报复。规模经济：是企业或厂商的平均总成本会随着产量的扩大而不断下降。收益：是指企业出售产品的收入，企业出售一定数量的产品获得的全部收入叫总收益。企业的平均收益：是按销售量平均计算的收益。企业的边际收益：是增加一个单位产量的销售时总收益的增加量，也正好等于单位产品的价格。价格歧视：也叫差别定价，是指企业为了获取更大的利润，对同一产品规定的不同价格。基本原则是不同市场上的边际收益相等并且等于边际成本。垄断企业可以对需求弹性小的市场定价高的价格，对需求弹性高的市场定较低的价格。价格歧视可分为：一级价格歧视：也被称为完全价格歧视。是指企业对每一单位产品都按照消费者所愿意支付的最高价格出售；二级价格歧视：是指按不同的价格出售不同单位产量，但每个购买相同数量的购买者支付的价格相同。三级价格歧视：建立在不同的需求价格弹性的基础上，将消费者分为具有不同需求几个弹性的两组或更多组，分别对消费者收取不同的价格。实施价格歧视的基本条件：必须有可能根据不同的需求价格弹性分出两组或两组以上的不同购买者。市场必须是能够有效隔开的，同一产品不能在不同市场之间流动。资源最优配置：是经济处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态，即整个经济的价格体系恰好使所有商品的供求都相等。其标准是，当一种资源的任何重新分配，已不可能是任何一个人的境况变好或变坏。帕累托最优状况又被称为经济效率，满足帕累托最优状况的是具有经济效率的，而不满足的就是缺乏经济效率的，应通过资源重新配置进行改进，称为帕累托改进。市场失灵：就是指由于市场机制不能充分发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置适当的情况。市场失灵的主要原因：垄断、外部性、公共物品和信息不对称等。垄断与市场失灵：只有完全竞争市场上市场机制才能实现资源有限配置，因此，由于不完全竞争市场的广泛存在，市场机制很难充分发挥作用，资源不可能实现最优配置。外部性与市场失灵：外部性或外部影响是指某个人或企业的经济活动对其他人或企业造成了影响，但却没有为此付出代价或得到收益。分为外部经济（给社会带来好处却得不到应有的补偿）和外部不经济（给社会带来损害却不必对此进行补偿）。由于外部影响的存在，市场机制就不能有效地进行资源分配。公共物品与市场失灵：公共物品与私人物品相对应，是满足社会公共需要的物品，具有非竞争性（消费不影响其他人的消费）和非排他性（任何人都可以消费，不会排除任何人）。而私人物品有竞争性（增加一个人的消费必然减少另一个人的消费）和排他性（财产所有权的独占性）的特征。公共物品分为纯公共物品（完全非竞争性和非排他性）和准公共物品（具有有限的非竞争性和非排他性，也具有一定程度的拥挤性，部分简介购买部分直接购买，消费可以部分分割，政府私人都可提供）。由于公共物品具有的性质是消费者更愿意“达便车”，低报或隐瞒自己对公共物品的偏好。信息不对称与市场失灵：信息不对称是指某一参与者比对方拥有更多的影响其决策的信息。信息不对称的表现形式分为逆向选择和道德风险两种。当经济中存在信息不对称时，市场机制必然受到影响，就是导致市场失灵。为了弥补市场机制的不足，优化资源配置，政府对市场干预主要有：政府通过法律手段限制垄断反对不正当竞争；用税收、补贴将相关企业合并从而将外部性内部化；政府承担主要提供适当水平公共物品的职责；政府对商品质量标准、广告作出法律规定，为消费者提供信息。国内生产总值（GDP）：是按市场价格计算一个国家在一定时期内生产活动的最终成果。是目前使用最普遍的经济衡量标准。分为价值形态（所有常住单位的增加值之和）、收入形态（所有常住单位一定时期内创造并分配给常住单位和非常住单位的初次收入之和）、产品形态（所有常住单位一定时期内最终使用的货物和服务价值减去货物和服务进口价值）三种。是生产概念。国民总收入（GNI）：也称国民生产总值（GNP）与国内生产总值密切相关。是指一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果。是收入概念。国内生产总值的计算方法：收入法：是从生产过程中创在原始收入的角度计算的国内生产总值。公式：收入法增加值=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净值+营业盈余=国内生产总值

收入法国内生产总值=所有常住单位增加值之和支出法：是从社会最终使用角度计算国内生产总耗资。公式：支出法国内生产总值=最终消费（居民消费和政府消费）+资本形成总额（固定资本形成和存货增加）+净出口（一定时期内货物和服务出口总值减进口总值后的差额）支出法国内生产总额可分为居民消费支出、固定投资支出、政府购买、净出口四部分。储蓄-投资恒等式：消费者未用于购买消费品的那部分收入等于未归于消费者手中的产品的价值。凯恩斯的消费理论：边际消费倾向递减规律，即随着人们收入的增长，人们的消费随之增长，但消费支出在收入中所占的比重却不断减少，储蓄会越来越多。认为收入是决定消费的最重要因素，把消费看作收入函数，消费随着收入的变动而变动。认为平均消费倾向（APC）会随着收入的增加而减少。注意：边际消费倾向总小于平均消费倾向。因为，人们的消费可划分为自发消费（无论收入多少都要进行的）和引致消费。自发消费一般是变动不大的。莫迪利安尼的生命周期理论：强调了消费与个人生命周期阶段之间的关系，假定人的一生分为青年时期、中年时期、老年时期三个阶段。一个社会的人口构成为青年和老年时期消费倾向会提高，而出去中年时期消费倾向会降低。弗里德曼的持久收入理论：消费者的消费支出不是根据当前收入决定，而是根据持久收入决定的。将人们收入分为暂时性收入和持久性收入，并认为消费是持久收入的稳定的函数。持久收入：是指消费者可以预期到的长期收入，即预期在较长时期中可以维持的稳定的收入流量。储蓄：是收入减去消费额余额。根据凯恩斯理论。收入的变化决定着储蓄的变化。储蓄与收入之间的依存关系被称为储蓄函数。投资：是购置物质资本的活动，即形成固定资产的活动投资（一般不包括金融投资）。决定投资的因素有实际利率、预期收益率和投资风险等。实际利率越低，投资量就越大。乘数：也叫倍数，即一个因素或变量的变化对整个社会经济活动的影响程度。决定收入的各种因素变化都会起乘数作用。总需求：是指在其他条件不变的情况下，在某一给定的价格水平上，一个国家或地区各种经济主体愿意购买的产品总量。影响总需求的因素有：利率：利率上升会使总需求下降，利率下降会使总需求上升；货币供给量：货币供给量增加总需求会增加，减少则会减少；政府购买：政府购买增加总需求会增加，减少则会减少；税收：税收增加总需求会减少，税收减少则会增加；预期：包括企业对利润的预期、居民对收入的预期。预期是乐观的则会增加总需求，悲观的话则会减少；价格总水平：价格总水平下降总需求增加，总水平增加则下降。财富效应：指由价格总水平的变动引起的居民收入及财富的实际购买的反向变动，从而导致反向变动的现象。利率效应：指由价格总水平的变动引起的利率变化并进而与投资、消费及总需求的这种反向变动的现象。出口效应：指由价格总水平通过汇率变动影响出口需求的变动并与总需求成反向变动的现象。总供给：是指在其他条件不变的情况下，一定时期内在一定价格水平上，一个国家或地区的生产者愿意向市场提供的产品总量。决定总供给的因素是价格与成本。另外企业的预期也是一个因素。总供给曲线分为长期总供给曲线（灵活性）和短期总供给曲线（有黏性，缺乏弹性）。长期总供给只取决于劳动、资本、技术以及经济体制等因素。经济增长：是指一个国家或地区在一定时期内的总产出与前期相比所实现的增长。通常用国内生产总值（GDP）或人居国内生产总值来衡量。决定经济增长的基本因素：劳动的投入数量：投入的劳动数量越多，增长速度越高；资本的投入数量：资本投入数量越多，增长速度越高；劳动生产率：是指劳动的生产效率，一般用在一定时间内每个劳动者所生产的国内生产总值，或单位劳动时间所生产的国内生产总值来计算。劳动生产率越高，增长速度越高；资本的效率：也就是投资效益，是指单位资本投入数量所能产生的国内生产总值。资本效率提高会带来经济的增长。两因素分解法：是假定其他因素不变，把经济增长看作某一项生产要素，劳动或资本与其生产率的作用的结果，把经济增长率按照劳动和劳动生产率两项因素进行分解。公式：经济增长率=工作小时数的增加率+每小时产出的增加率三因素分解法：就是运用生产函数，把经济增长按照劳动投入、资本投入和全要素生产率三个因素进行分解。计算这三个因素对经济增长的贡献份额。公式：经济增长率=技术进步率+（劳动份额×劳动增加率）+（资本份额×资本增长率）全要素生产率：技术进步程度在经济增长率中占的份额或比重。经济周期：又称商业循环，是指总体经济活动沿着经济增长的总趋势而出现的有规律的扩张或收缩。它指的是总体的经济活动。经济周期按照波动的时间长短分为：长周期：又称长波循环或康德拉耶夫周期，平均为50-60年；中周期：又称大循环或朱格拉周期，平均为8年左右；（在现实生活中影响最大也最受关注）短周期：又称小循环或基钦周期，平均3-5年。经济周期按照经济总量绝对下降和相对下降分为：古典型周期：经济运行处在低谷时为负增长，GDP绝对减少；增长型周期：处在谷底时经济增长率为正值，只是相对减少。经济周期的运行很不规则，可分为扩张阶段和收缩或衰退阶段（如果衰退特厉害则为萧条），扩张阶段又可分为复苏阶段（前期）和繁荣阶段（后期），收缩阶段的最低点为谷底，扩张阶段最高点为峰顶，这两点也叫转折点或拐点。经济波动的原因有：投资率变动：投资与经济增长具有正相关关系；消费需求的波动：消费需求不足会使经济增长下降；技术进步的状况：技术进步快时生产率高；预期的变化：乐观则推动经济增长，悲观反之；经济体制的变动：政府对过热状态进行调整时，经济增长速度下降；国际经济因素的冲击：一个或几个国家的经济衰退会带动其他国家经济波动。我国的经济周期属于增长型周期波动，说明国家的调控能力强，显示出市场机制配置资源的优越性。经济分析工作中，可以把一系列经济指标划分为：一致指标：也叫同步指标，指标的峰顶和谷底与总体经济运行的峰谷出现的时间一致；先行指标：也称领先指标，通过指标可以预测总体经济运行的轨迹；滞后指标：是对总体经济运行中已经出现的峰顶和谷底的确认。这些指标构成了经济周期波动的监测、分析和预测指标体系。经济发展：是指发展中国家或地区人民生活水平的持续提高，并且伴随着物质资本和人力资本的增加以及技术的进步。其核心是人民生活水平的持续提高，以人为本是经济发展的基本内核，可持续发展是经济发展的重要内容。经济发展不仅包括经济增长，而且还包括经济结构和社会结构的变化。这些变化包括：一、产业结构的不断优化；二、城市化进程的逐步推进；三、广大居民生活水平的持续提高；四、国民收入分配状况的逐步改善。经济发展的方式：是实现经济发展的方法、手段和模式。转变经济发展方式，不仅要突出数量的变化还要注重质量变化。经济方式主要内容是要促进“三个转变”：促进由依靠投资出口拉动向消费、投资、出口协调的转变；促进靠第二产业拉动向第一、二、三产业协同的转变；促进靠物质能源资源的消耗向科学进步、劳动者素质提高、管理创新状变。科学发展观：就是坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观。价格的总水平：也叫一般价格水平，是指一个国家或地区在一定时期内全社会各类商品和服务价格变动状态的平均或综合，一般用价格指数来衡量。度量价格总水平的方法是：编制各种价格指数；计算国内生产总值缩减指数。价格指数：是用来反映报告期与基期相比商品价格水平的变化趋势和变化程度的相对数，反映价格总水平变动的叫价格总指数，一般称为价格指数。决定价格总水平变动的因素：货币供给量、货币流通速度和总产出：价格总水平与货币供给量、货币流通速度变化成正向变动，与总产出的变化成反向变动。总需求和总供给：价格总水平和总需求成反向变化，长期内与总供给无关，短期内价格总水平与总供给成正向变化。价格总水平变动的经济效应有：对工资的影响：实际工资（扣除价格变动影响的工资）的变动与名义工资（以当时货币形式表现的工资）的变动成正方向，与价格总水平成反方向；对利率的影响：实际利率（扣除价格变动影响的利率）取决于名义利率（市场利率，银行当时规定发布的利率）与价格总水平变动率之差。名义不变实际与价格总水平为正方向变化；价格总水平不变；名义与实际相等；当名义低于价格总水平上涨时实际为负；当名义高于价格总水平上涨时实际为正。对汇率的影响：本国价格总水平高于国外价格总水平，汇率上升；本国价格总水平低于外国价格总水平，汇率下降。间接效应：包括对企业生产经营决策、收入分配结构和经济增长的影响。价格总水平的变动，不利于经济增长，指有短期内没有被市场主体预期到的情况下，价格变动对经济增长会发生某种作用，通货膨胀在一定程度上有利于经济增长；通货紧缩在一定程度上不利于经济增长。就业：是一定年龄阶段内的人们所从事的获取报酬或经营收入所进行的活动。把就业从三个方面界定分为：就业者条件、收入条件和时间条件。失业：是指有劳动能力并愿意就业但在目前没有从事有报酬或收入的工作现象。失业人口分为：没有工作、当前可以工作、正在寻找工作三种。就业人口：是指在16周岁以上，从事一定社会劳动并取得劳动报酬或经营收入的人员。城镇就业人口：是指在城镇地区从事非农业活动的就业人口。城镇登记失业人口：指有非农业户口，在一定劳动年龄内，有劳动能力，无业而要求就业，并在当地就业服务机构进行求职登记的人员。失业率：是反映一个国家或地区劳动力资源利用状况的最重要指标，是失业总人数与民用劳动力总人数的比率。公式为：失业率=（失业总人数/民用劳动力总人数）×100%就业率：是就业人口与民用成年人口的比率。公式为：就业率=（就业总人数/民用成年人口总人数）×100%失业的类型：自愿失业：劳动者不愿接受现行的工资类型而宁愿不工作的一种状态，包括摩擦性失业（劳动者在找到最适合自己偏好工作需要一定时间而引起的失业）和结构性失业（产业结构调整时造成的失业）需求不足型失业（非自愿失业、周期性失业）：是指劳动者在现行工资水平下找不到工作的状况，或指总需求相对不足减少劳动力派生需求所导致的失业。二元结构：是指发展中国家经济体系中采用现代技术的现代部门和采用传统技术的传统部门并存的经济结构。（工业和农业并存，农业人口转移到城市造成城市失业人口增加）奥肯定率：由美国经济学家根据阿瑟·奥肯提出的产出与失业之间的数量关系，表明了在经济增长和失业之间存在一定的正相关关系，政府应当把促进经济增长作为降低失业率的主要途径。菲利普斯曲线：以由英国经济学家菲利普斯命名的描述通货膨胀与失业或经济增长之间互相关系的曲线，是分析宏观经济问题的重要工具。工资增长与失业率存在负相关关系。当失业率下降通货膨胀率上升，但失业率上升，通货膨胀率则下降。绝对优势理论：由英国经济学家亚当·斯密在18世纪提出，认为各国在生产技术上的绝对差异导致劳动生产率和生产成本的绝对差异，这是国际贸易和国际分工的基础。说明每个国家应出口优势产品进口劣势产品，以节约资源提高产出。比较优势论：由英国经济学家大卫·李嘉图在19实际提出，认为决定国际贸易的因素是两个国家产品的相对生产成本，而不是生产这些产品的绝对生产成本。说明每个国家都出口自己的比较优势产品，则都可以从国际贸易中获利。赫克谢尔-俄林理论（要素禀赋理论）：由瑞典经济学家赫克谢尔和俄林在20世纪初从生产要素禀赋（一国所拥有的两种生产要素的相对比值）差别来解释各国生产成本和价格的不同，重新分析国际贸易的基础。认为，各国的资源不同，生产要素的供给情况不同，是国际贸易产生的基础。说明各国应集中生产并出口那些自己充裕要素的产品，进口那些需要密集使用本国稀缺要素的产品。规模经济贸易理论：20世纪60年代由美国经济学家克鲁格曼提出，考虑进了生产规模的变化，认为工业产品是类似的，但不是同质的，大多数工业产品的市场是不完全竞争的。影响一国出口贸易的因素有：自然资源的丰裕程度；生产能力和技术水平的高低；汇率水平的高低；国际市场需求水平的影响。影响一国进口贸易的因素有：一国经济总量或总产出的水平；汇率水平；国际市场商品的供给情况和价格水平。政府对进出口贸易的干预或限制的目的主要是为了保护国内产业免受国外竞争者的损害，维护本国经济增长和国际收支的平衡，主要干预包括对进口贸易的干预和对出口贸易的干预。对进口贸易的干预采取关税限制和非关税限制，即关税壁垒和非关税壁垒。关税壁垒是指国家通过征收高额进口关税来限制外国商品进口的一种外贸政策。非关税壁垒是指采用关税以外的手段对外国商品进口设置障碍的各种措施（进口配额、资源出口限制、歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准）。政府对出口的干预是为刺激出口而采用的出口补贴，出口补贴分为直接补贴和间接补贴。直接补贴是指政府直接以现金形式弥补出口企业国际市场价格与本国市场价格的差价。间接补贴是指对出口企业在出口商品时给予的财政上的优惠待遇（退税、信贷）。倾销：是指出口商以低于正常价值的价格向进口国销售产品，并以此给进口国产业造成损害的行为。确定产品正常价值可依据的标准有：原产国标准、第三国标准、同类产品在原产国的生产成本加销售费、管理费、一般费用和利润来确定。倾销的类型：掠夺性倾销：出口企业为在国外达到排挤对手垄断行业的目的，在短期内以不合理的低价进入市场，达到目的后再提高价格的行为。持续性倾销：出口企业无限期的持续以低价向国外市场出口产品的行为；隐蔽性倾销：出口企业按正常价格按正常价格给进口商，进口商在以低价在进口国市场上抛售；偶然性倾销：出国内大量剩余产品以倾销方式向国外抛售。倾销除会对进口国造成实质性伤害外，对出口国和第三国也会产生不利的影响。反倾销措施：属于贸易补救措施，是指进口国针对价格倾销这种不公平贸易行为而采取的征收反倾销税等措施来抵消不利影响的行为。反倾销税是在海关税之外，进口国主管机关对确认倾销产品征收的附加税。额度不得超过所裁定的倾销幅度。纳税人为倾销进口商，出口商不得代缴。符合征收反倾销税的条件：该产品存在着低于正常价值水平进入另一国市场的事实；倾销对某一成员国的相关产业造成重大损失；损害与低价倾销之间存在因果关系。国际资本流动：是指资本在国家或地区之间的转移。其动因是追求利润。对输出国和输入国都有影响，并且是双重的。国际资本流动的分类：从时间长短分：分为长期（一年以上）和短期（一年以下）从资本流动方式分：外国直接投资（国外开独资企业、收购国外企业、在国外合资办企业、收购一部分国外企业的股权）、国际证券投资（购买各种有价证券）、国际贷款等（通过银行进行融资活动）。国际资本流动的动因有：国家间收益率的差异促使资本从收益率低的地方向收益率高的地方流动；由于汇率变化以及国际收支产生的国际资本流动；由各种风险因素造成的国际资本流动；由其他因素造成的国际资本流动（投机、国际分工、规避贸易保护等）。对资本输入国来说，积极作用是：一、缓解本国资本的不足，促进就业和经济增长；二、有利于平衡国际收支；三、促进本国对外贸易的发展。消极作用是：一、短期投资造成本国货币金融秩序混乱；二、加重外债负担，造成债务危机；三、长期投资利用不当可能成为输出国的附庸国。对资本输出国来说，积极作用是：一、为相对过剩的资本找到有利的投资场所，获得高额利润；二、带动本国出口贸易的发展，扩大本国商品在国外的市场份额，占领国际市场。消极作用是：长期过度的资本流出会导致输出国的经济增长停滞，减少国内的就业机会。干预资本流动的手段有：实行外汇管制；颁布专门的政策法规与条例；对偿债能力进行控制；制定财政政策和金融政策，利用政策手段对资本的国际流动加以控制。公共物品：是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。由保罗·萨缪尔森提出。纯公共物品的特征：消费性的非竞争性（主要特征，机体提供公共物品的潜在收益）和非排他性（派生特征，市场机制提供公共物品的潜在困难）。私人物品的需求显示是通过自愿的市场交易实现的，而公共物品的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的。常见的多数决策规则有：相对多数决策、二轮决策制、逆向排除法、博尔达计分法、孔多塞规则、赞同投票。公共物品供给包含两重含义：一、公共物品融资：指公共物品的资金来源；二、公共物品的生产：谁负责将公共物品的投入要素转化为公共物品的产出。公共物品融资：政府融资（强制融资）：政府应为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资。缺点是难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。私人融资（资源融资）：公共物品经由收费的集体行动而被自愿提供。缺点是可能导致供给数量不足和结构不平衡。联合融资：政府以财政补贴让私人提供给你公共物品。公共物品的生产：政府生产：是指代表公众利益的政治家雇佣公共雇员，与他们签订就业合同，合同中对所需提供的物品或服务作出具体规定。合同外包：是指政治家首先与私人厂商签约，再由这个私人厂商（盈利机构或非营利机构）与其雇员签订劳务合同，按政府的要求完成公共物品或服务的生产任务。是公共服务私有化的表现。公共物品的制度结构：是指社会成员获取来自公共物品交易的共同利益，并公正地分享收益和分担成本。能够反映出一国政府度在经济社会中所扮演的角色。它涉及以下内容：公共物品供给的决策制度：公共物品供给制度结构的核心；公共物品供给的融资制度；公共物品供给的生产制度；公共物品收益的分配制度。公共财政的基本职能有：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能。资源配置职能：主要是将一部分社会资源集中起来形成财政收入，然后通过政府支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，实现全社会资源配置效率的最优状态。它范围的大小决定于政府职能范围的大小。主要有：一、满足政府职能的需要；二、市场不能有效提供而社会又需要的准共公共物品和服务的支出；三、对社会资源配置的引导性支持。资源配置的机制和手段：根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则；优化财政支出结构：财政支出结构是财政能够掌握和控制的社会资源的内部配置比例；为公共工程提供必要的资金保障；通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率；通过实行部门预算制度，建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。收入分配职能：是指财政调整收入分配的职能。解决各个经济主体取得的收入程度差异问题。其手段有：根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限；加强税收调节，通过税收进行收入再分配活动，有强制性；发挥财政转移支付作用，通过财政转移对收入进行在分配；发挥公共支出作用，通过公共支出提供社会福利进行收入分配，在受益对象上具有广泛性和普遍性。经济稳定和发展职能：是指通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到稳定和发展经济的目的。财政经济稳定职能还包括：实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡。要带来经济结构的改善、经济增长质量的提高和社会事业的进步。其手段有：通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总需求和总供给的基本平衡；通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平；通过税收等调节个人消费水平和结构；财政加大对节约资源、能源和环保的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度建设。公共选择（非市场决策的经济学研究）：由詹姆斯·布坎南和戈登·塔洛克提出。他的三大理论基石是：个人主义方法论：人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会；经济人假设：政治场景中的个人和市场环境中的个人一样，都是自利、理性和效用最大化者；作为一种交易的政治过程：可以看作一种个人之间的加以网络。政府失灵的表现：选民“理性的无知”与“理性的非理性”：理性的无知是指理性的选民不指望一票能够影响选举的结果，而没有关注相关信息。理性的非理性是指由于觉得一票无足轻重，有相关信息时不利用；政治家选票极大化：不是基于选民利益而行动，而是忽视了少数选民的利益，有违社会公正的原则；投票循环：又被称为孔多塞悖论，某些情况下简单多数没有结果，没有哪个候选能够稳定胜出；官僚体系无效率：官僚体系中个人是自利的经纪人时，必然谋求自我利益，其特征是：一、官僚在给定需求约束和成本约束的条件下，最大化本部门的总预算；二、官僚机构负责生产某种公共物品与服务，以与其服务对象的预算拨款相交互。尼斯坎模型在公共物品生产上具有的重要意义是：一、应当增强官僚部门内部竞争性；二、改变对官僚的激励，引导最小化既定产出的成本；三、通过公共物品和服务的外包，提高效率。利益集团与寻租：利益集团与官僚的合作，通常只是推进了小集团而非中间投票人的利益。利益集团可以通过经济资助直接影响行政和立法的选举格局。财政支出：是指政府为履行职能、取得所需商品和劳务而进行的资金支付，是政府行为活动的成本。分为：财政支出的规模：是指财政支出总额占国内生产总值的比重，反映政府实际上参与社会经济生活的程度；财政支出的结构：是指财政支出总额中各类支出所占的比重，反映了政府用各项财政资金都做了什么；财政支出的经济性质：是指财政支出的具体经济构成，反映了政府每一笔钱是怎么花的。财政支出的分类方法：适用于编制政府预算的分类：财政支出的功能分类和财政支出的经济分类，两者互相联系、互相互补，有利于全面反映政府支出活动。其中，按功能是指按照政府提供公共物品与服务的产出性质进行分类，反映政府的职能活动；按经济是按政府生产公共物品的成本来进行分类，反映了政府支出的经济性质和具体用途。根据交易的经济性质的分类：财政支出分为购买性支出和转移性支出，可以宏观的考察一国政府在多大程度上作为经济主体直接参与经济过程，其职能是偏好资源配置还是收入在分配。其中，购买性支出是指政府为了履行其职能，从私人部门取得的物品与劳务并支付相应资金而发生的费用，用于政府的自身消费（政府的消费性支出）或形成投资（政府的投资性支出）。转移性支出是指政府扮演中介者的角色，向受益者拨付财政资金但不要求获取相应的劳务或物品。中国政府的支出分类：按支出功能（政府职能）分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出；按照支出用途分为若干项目（基建、流动资金、地质勘探、支援农村建设等）。2007年1月1日起进行了改革，将支出功能分类设类、款、项三级，分17类，172款和1152项。将经济分类科目设类、款两级，分为12类98款。财政支出规模：是一个财政年度内政府通过预算安排的财政支出总额。是衡量一定时期内政府支配社会资源的多少、满足公共需要能力高低的重要指标，反映着政府对社会经济发展影响力的强弱。可采用的指标有：绝对规模指标：是政府在预算年度的财政支出总额，按当年价格计算的财政支出加总来反映；相对规模指标：是将财政支出规模用与其他经济变量的关系来反映，常用测量方法有按当年财政支出占当年国内生产总值GDP的比重（政府干预经济的程度）和当年中央财政支出占全国财政支出的比重（中央对地方的控制程度）。财政支出占国内生产总值的比重是不断上升的；中央财政支出占全国财政支出的比重是相对稳定的，它决定于国家的制度安排；人均财政支出指标一般也是呈现不断增长的趋势。工业化国家的财政支出规模的普遍规律是，先是持续增大，后渐渐稳定在相对较高的水平上。瓦格纳法则（政府活动扩张法则）：由19世纪德国社会政策学派代表人瓦格纳提出，认为，财政支出之所以会不断增长，是因为伴随着工业化进程、社会和经济发展增加了对政府活动的需求。皮考克和魏斯曼（梯度渐进增长理论）：由20世纪60年代英国经济学家皮考克和魏斯曼提出，认为，公共支出增长是阶梯形的非连续的，正常年份随税收增长而逐渐上升，社会突变时会急剧上升，突变过后会有所下降但不会降到原有水平。马斯格雷夫（经济发展阶段增长理论）：由美国经济学家马斯格雷夫提出，认为，财政支出数量的变化，是随着不同时期财政支出作用的变化而变化。鲍莫尔（非均衡增长理论）：由美国经济学家鲍莫尔提出，将国民经济部门区分为进步部门（生产率不断提高，技术起决定作用）非进步部门（生产率提高缓慢，劳动力起决定作用）。要维持两个部门均衡增长，就要增加政府的支出。公共选择学派：是从选民、政治家、官僚行为及民主制度的特征提出了政府支出的新视角，说明预算软约束是各国的通病，必须在宪法层面对政府规模施加约束。中国财政支出是随着经济持续快速发展而快速增加，但其中所存在的问题是：购买性支出的比重长期偏大，转移性支出的比重小；相对于消费支出，投资支出的比重仍然较高；社会性支出的比重仍需要增加数量改善质量。现在市场经济体制下各国政府履行的主要职能有：资源配置、收入分配和宏观经济稳定与社会发展。应做到：严格控制一般性开支；大力支持教育事业发展；大力支持医疗卫生事业发展；大力支持社会保障和就业工作；大力支持生态环境建设。绩效：是指财政支出目标完成所取得的效果、影响及其效率。财政支出绩效考评：是指运用一定的考核方法、量化指标及评价标准，对部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度，以及为实现这一目标而安排的预算的执行结果所进行的综合性考核与评价。财政支出绩效评价的主体是政府及其财政部门，对象是使用财政资金的部门或机构，内容是公共委托-代理事项，绩效评价是按某种确定的规则、绩效目标和指标进行的。西方国家总结出3E原则，即经济性（从事某一活动并使其达到合格质量的条件下耗费资源的最小化）、效率性（投入资源和产出产品、服务或其他成果之间的关系）、效果性（目标实现的程度和从事一项活动时期取得的成果和实际取得的成果之间的关系）。财政支出绩效考评的目的：是通过对部门目标的综合考评，合理配置资源，优化支出结构，规范预算资金分配，提高资金使用效益和效率。财政支出绩效考评的原则：一、统一领导原则；二、分类管理原则；三、客观公正原则；四、科学规范原则。财政支出绩效考评的内容：制定明确、合理的财政支出绩效目标，建立科学、规范的绩效考评指标体系，部门为完成绩效目标采取的管理措施，对绩效目标的实现程度及效果实施考核与评价，运用考评结果提高预算编制、执行和管理的能力。财政支出绩效考评的方法：绩效考评采取定性和定量相结合的方式。方法主要包括：比较法：通过绩效目标与绩效结果、历史情况和考评期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析考评绩效目标完成情况的考评方法；因素分析法：通过分析影响目标、结果和成本的内外因素，综合分析考评绩效目标完成情况的考评方法；公众评价法：对无法直接用指标计量器效果的支出，通过专家评估、公众问卷及抽样调查，对各项绩效考评内容的完成情况进行打分，并根据分值考评绩效目标完成情况的方法；成本绩效分析法：将一定时期内的支出与绩效进行对比，来考评绩效目标完成情况的方法。绩效考评的指标要遵循的原则有：相关性原则：选择的目标与部门的绩效目标要有直接联系；可比性原则：对具有相似目的的工作选定共同的考评指标；重要性原则：选择最具代表性、最能反映考评要求的指标；经济型原则：要考虑现实条件和可操作性、合理成本上实行。绩效考评的一般程序分为：前期准备、实施评价和撰写报告三个阶段。财政收入：是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。表现为政府部门在一定时期内所取得的货币收入，是衡量一个家政府财力的重要指标。政府收入的分类：税收：是政府从私人部门获得的强制性资金转移；社会缴款：包括社会保障计划收入和雇主提供的退休福利之外的其他社会保险计划收入，可以是强制的，也可是自愿的；赠与收入：是从其他政府或国际组织那里得到的非强制性的转移；其他收入：是指税收、社会缴款和赠与以外的所有其他收入，主要包括出售商品和服务的收入、利息和其他财产收入/除赠与以外的其他现金或实物形式的自愿转移以及罚款罚金。衡量财政收入的口径：最小的口径仅包含税收收入；较大一些的口径（小口径）出税收收入外，还包含纳入公共财政预算的非税收入；再大一点的口径（中口径）是公共财政预算（一般预算）收入加社会保障费收入；最大口径（大口径），全部的政府收入。财政集中度：也称宏观税负，是指国家通过各种形式，从国民经济收支环流中截取并运用的资金占国民经济总量的比重。衡量宏观税负的口径（由小到大）：税收收入占GDP的比重；公共财政收入占GDP的比重；公共财政收入（一般预算收入）加政府性基金收入、国有资本经营预算收入、社会保障基金收入后的合计占GDP的比重。我国税收收入占GDP比重不高，但如果将财政收入的各种收入加总计算，所占比重则不低。税收：是指公共机关依法强制收取的、对纳税人不附带直接回报义务的课证。是市场经济下政府取得收入的主要手段。其特征有：强制性：是指政府以社会管理者的身份，直接凭借政治权利，通过法律形式对社会产品实行强制征收；无偿性：是指政府向纳税人进行无需偿还的征收；固定性：是指国家通过法律形式预先规定了征税对象、税基及税率等要素，税收征纳双方无权随意变更标准。税收要素：是指构成一国税收制度的那些主要因素。包括：纳税人：是纳税主体，指直接负有纳税义务的单位和个人；课税对象：是征税课体，指税法规定的征税目的物；税率：指税法规定的应征税额与征税对象之间的比例；纳税环节：指国民收入与支出环流的过程中，按照税法规定应当缴纳的税款环节；纳税期限：指税法规定的纳税人发生纳税义务后向国家缴纳纳税款的期限；减税和免税：指税法对某些纳税人或征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定；违章处理：是税务机关对纳税人违法税法的行为采取的处罚性措施，是强制性的体现；纳税地点：是纳税人应当缴纳税收的地点。其中前三项最为重要。税收的分类：按课税对象分为：

所得税：以纳税人所得额为征税对象的税收；

流转税：以商品交换和提供服务的流转额为征税对象税收；

财产税：以各种财产为征税对象的税收。按计量课税对象的标准分：

从价税：以征税对象的价格为计税依据的税收；

从量税：以征税对象数量、重量、容积、或体积为依据税收；按税收与价格关系划分：

价内税：税款构成商品或劳务价格组成部分的税收；

价外税：税款作为商品或劳务价格以外的附加税收；按税负能否转嫁划分：

直接税：由纳税人直接负担税负、没有税负转嫁关系的税收；

间接税：纳税人能将税负转嫁给他人负担的税收；按税收管理权限和谁用权限划分：

中央税：中央管辖课征并支配的税种；

地方税：由地方管辖课征并支配的税种；

中央和地方共享税：是中央政府与地方政府都享有并按照一定比例分成的税种。拉弗曲线：是对税率与税收或经济增长之间关系的形象描述，由美国经济学家阿瑟·拉弗提出。其含义是：保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件。在较低的税率区间内，税收收入将随税率的增加而增加，但继续提高边际税率超过一定的限度，将对劳动供给与投资产生负激励，进而抑制经济增长。税负转嫁：是指纳税人在缴纳税款后，通过各种途径将税收负担全部或部分转移给他人的过程。最后的结果是形成税负归宿。所体现的形式有：前转：也称前顺或向前转嫁，是指纳税人将其纳税款通过提高其所提供商品价格的方法，向前转移给商品的购买者或者最终消费者负担的一种形式；后转：也称逆转或向后转嫁，是指纳税人前转税负困难时，通过压低购入商品或生产要素进价的方式，将其缴纳的税收转给商品或生产要素供给者的一种税负转嫁方式；混转：也称散转，是指纳税人既可以把税负转移给供应商，也可转移给购买者，是前传和后转的混合方式；消转：是指纳税人用降低征税物品成本的办法使税负从新增利润中得到抵补；旁转：也称顺转，是指纳税人应负担的税负转嫁给购买者或者供应商以外的其他人负担；税收资本化：也称资本还原，是指生产要素购买者将所购买的生产要素未来应当缴纳的税款，通过从购入价格终于先扣除的方法，向后转嫁给生产要素的出售者。影响税负转嫁的因素：应税商品供给与需求的弹性：如果需求弹性小，供给弹性大，税负将主要有其他人承担；课税商品的性质：生活必需品容易转嫁，非生活必需品，不容易转嫁；课税与经济交易的关系：与经济交易无关的直接征税不易转嫁，通过经济交易间接征税的，容易转嫁；课税范围的大小：范围越宽越容易转嫁，范围越窄越不容易。国债：即国家债务，通常是指一国中央政府作为主体，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿的、非经常性的财政收入。国债有政府担保，风险小，被称为金边债券。产生要具备社会上有充裕的闲置资金和国家有资金上的需求两个条件。国债的种类：内债与外债：国内债务与国外债务；短期国债、中期国债、长期国债：短期是1年以内，中期是1-10年，长期是10年以上；固定利率国债和浮动利率国债：固定利率是发行时便确定利率的，浮动利率是利率可以根据物价指数或利息调整的；上市国债和非上市国债：上市国债是指可以在证券市场自由买卖的，非上市国债是指在证券市场不能流通的；货币国债和实物国债：货币国债是指以货币为债务本位发行的，实物国债是指以实物为债务本位发行的。国债的政策功能：弥补财政赤字、筹集建设资金、调节货币供应量和利率、调控宏观经济。国债是以主权国家政府为主体所借的债务，就存在一个负担问题。国债负担可分为：认购者负担、债务人负担（政府负担）、纳税人负担、代际负担。国债的限度：是指应为国债是一种负担，因而政府发行国债有一个适度规模的问题。衡量国债绝对规模的指标有：国债的余额、当年发行的国债总额、到期需还本付息的国债总额。衡量国债相对规模的指标有：国债负债率（也称国民经济承受能力，指国债累计余额占国内生产总值的比重）债务依存度（指当年的债务收入与财政支出的比例关系）。李嘉图等价定理：是在某种条件下，政府无论用债券还是税收筹资，其效果都是相同的或者等价的。因为政府发行债券体现将来的偿还义务，而将来偿还时会导致更高的税收。国债制度：是国家为了管理国债的发行、偿还和交易，调节经济活动，以法律和政策形式所确立的一系列准则和规范。其构成由：发行制度：是关于国债发行、企业和个人认购事项的原则与安排的规定，由发行条件和方形方式构成；发行条件：是政府以债券形式筹集资金时所申明的各项条款或规定。发行方式决定反省条件，分为公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式和“随买”方式。偿还制度：是国家对国债偿还及与偿还相关的各个方面所作的规定，主要方式有：抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法等。市场制度：是指以国债为交易对象而形成的供求关系的总和。根据国债交易层次，分为国债发行市场（一级市场）和国债流通市场（二级市场）。在证券交易所内进行的国债交易按国债成交订约和清算的期限可分为：现货交易方式：指国债买卖双方在谈妥一笔交易后，马上办理交券付价交割手续的交易方式。（最古老、普遍、常用的）回购交易方式：指以债券持有人在卖出一笔债券的同时，与买方签订协议，承诺在约定期限后以约定的价格回购同比债务的交易方式。期货交易方式：指以国债期货合约为交易对象的交易方式，将来某一时期以某一价格购买某一数量的某一种标的国债。期权交易方式：指交易双方为限制损失或保障利益而约定，同意在约定时间内按照协定价格买进或卖出契约中指定的债券，也可放弃买进或买车这种债券的方式。政府预算：是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。具体含义包括：从技术方面看：在形式上，政府预算是政府的财政收支计划，以预算平衡表的形式体现，反映了政府资金的来源和流向，体现了政府的年度工作重点和方向；在内容上，政府预算市政府对财政收支的计划安排，反映可供政府集中支配的财政资金数量的多少。从政治方面看：政府预算指标反映了政府在做什么和不做什么之间做出选择，反映了支出上的优先权，反映了政府准备购买具体公共物品和服务及其成本。从本质上看：政府预算是国家和政府意志的体现。政府预算的职能：反映政府部门的活动：范围、方向和重点；监督政府部门收支运作的情况：控制政府部门的支出：只有授权范围内的支出，才是合法有效的。政府预算的原则：是指政府选择预算形式、体系和在预算编制、审查、执行过程中所必须遵循的指导思想，是制定政府财政收支计划的重要方针。其原则有：完整性原则：必须包括政府所有的财政收入和支出内容，全面反映政府的财政活动；统一性原则：必须按统一的预算科目，统一的口径、程序计算、填列和编制统一的预算；可靠性原则：也称谨慎性原则，是指必须建立在稳定、可靠、积极的基础上，有充分确实的依据，保证得到可靠的执行；合法性原则：必须按照法定程序进行，预算的成立、执行中的调整和执行结果都必须经过立法机关审查批准；公开性原则：必须明确并采取一定的形式公之于众，以便人民理解和审查；年度性原则：预算的编制和执行，都要有时间上的界定，即收支预算的起止时间。政府预算的分类：按预算编制形式分：

单式预算：将政府财政收支汇集编入一个总预算内，形成一个收支项目安排对照表（简单明了、便于操作，不利于管理）；

复式预算：将年度内的按收入和支出分开编制两个或以上的收支对照表（便于安排收支结构，便于宏观调控，较复杂）；按预算编制依据的内容和方法分：

增量预算：也称基数预算，在以前年度的基础上按新年度的发展来确定；

零基预算：不考虑以前的预算，以新年度的情况来确定；按预算作用时间长短分：

年度预算：有效期为一年的预算；

多年预算：连续多个年度的财政收支进行的预算，目的是完善财计划政的作用机制，弥补年度预算的不足；按预算收支平衡状况分：

平衡预算：收入基本等于支出的预算；

差额预算：收入大于（盈余预算）或小于（赤字预算）支出的预算；按预算项目是否直接反映经济效益分：

投入预算：控制各项支出用途和金额的预算；

绩效预算：是在政府确定要履行职责的基础上制定绩效目标，并用量化指标来衡量实施每项计划的完成情况；

规划项目预算：根据国家经济现状和总体目标，利用系统分析以及成本绩效分析等工具来评估国家的成本效益的预算；按预算管理层级分：

中央预算：中央政府的预算；

地方预算：由各级地方政府预算组成的预算。预算管理职权：是指政府预算方针政策、预算管理法律法规的制定权、解释权和修订权，政府预算、决算的编制和审批权，预算执行，预算调整和监督权等。其划分为：立法机关的预算管理职权：包括各级人民代表大会的职权、各级人民代表大会常务委员会的职权；各级人民政府预算管理职权：各级政府财政部门的预算管理职权；各级政府业务主管部门的预算管理权；各单位的预算管理权。我国政府预算的体系包括：公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算。公共财政预算：即一般预算，是指政府凭借国家政治权利，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全方面的收支预算。政府性基金预算：是指政府通过向社会征收基金、收费以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算。原则是以收定支，专款专用。政府性基金：是指各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规和中央、国务院文件规定，为支持特定公共基础设施件事和公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。国有资本经营预算：是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。其制度核心是调整国家和国有企业之间的分配关系，是实现国有资本经营管理战略目标的重要手段。编制原则是：一、统筹兼顾，适度集中；二、相对独立，相互连接；三、分级编制，逐步实施。社会保障预算：是指政府通过社会保险缴费、政府公共预算安排等方式取得的收入，专项用于社会保障支出的收支预算。包括：一、指导思想原则；二、编制范围；三、编制方法；四、编报和审批；五、执行和调整；六、决算。政府预算制度：是财政运行的基本规则，是有关政府预算活动的各种法规制度，是纳税人及其国家权力机关控制财政活动的机制。是财政制度的核心，是财政赖以存在的基础，是国家政治体制的重要组成部分。部门预算：是指政府部门依据国家有关法规及其履行的职能需要，由基层单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的年度财政收支计划。部门预算制度是市场经济国家财政预算管理的基本形式。部门预算收支包括行政单位预算、事业单位预算、一般收支预算、政府基金收支预算、基本支出预算、项目收支预算、财政部门直接安排预算和有预算部门直接安排的预算。编制采用标准预算法。部门预算采取自下而上的编制方式，程序实行“两上两下”的基本流程。部门预算制度的意义：实现了预算编制的统一性，提高了透明度、完整性和规范性；有利于提高政府宏观调控和各部门统筹安排资金的能力，推动部门和行业的发展；增强了预算管理的科学性，提高了财政资源配置和财政资金使用效益；增强了预算决策的科学化和民主化，有效地规范了管材和用材行为。预算编制制度包括：建立部门预算制度和将预算外资金纳入预算管理（2011年1月1日起书P106）。预算执行制度：是政府预算制度的重要组成部分，是预算实施的关键环节。包括：建立国库集中收付制度：取消各部门在商业银行开设的账户，建立以财政部门为主体的国库单一账户体系，所有财政性资金全部在国库单一账户体系中运作，由财政部门统一管理。其意义有：一、加强了预算执行过程的监督控制；二、提高了预算执行管理信息的透明度；三、增强了财政宏观调控能力。实行政府采购制度：政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。财政管理体制：是指国家管理和规范中央与地方政府之间以及地方各级政府之间划分财产收支范围管理职责与权限的一项根本制度。有广义和狭义之分，狭义是指政府预算管理体制。政府预算管理体制：是财政管理体制的中心环节，它规定了各级政府间的财力划分，规定了预算资金使用范围、方向、权利。也是人们通常多使用的财政管理体制概念。财政管理体制依据政府职能界定和政府间事分权来划分，其遵循的原则是：受益原则：根据公共物品受益范围来划分；效率原则：根据产品配置效率来确定事权的归属；区域原则：根据工哦那个物品的服务性和区域来划分；技术原则：根据公共物品的规模大小、技术难易度来划分。税种的属性是决定政府间财政收入划分的标准，其遵循原则有：集权原则：将收入额较大的税种划归中央政府；效率原则：流动强的归中央，流动性不强的归地方；恰当原则：调控功能强的归中央；受益与负担原则：直接对应的收入归地方。政府间财政收支划分呈现的基本特征是收入结构与支出结构的非对称性安排，即收入结构划分以中央政府为主，支出结构划分以地方政府为主。政府间财政转移支付制度：是协调中央政府与地方政府间关系的一项重要配套制度。财政管理体制的模式：财政联邦制的：是指宪法和相关法律确定的各级政府独立事权基础上，各级政府地理地形是各自的财政财力，自收自支，自求平衡，自称管理，自成一体的体制模式。中央与地方财政之间、地方上级财政与下级财政之间没有整体关系，政府间的财政联系主要依靠分税制和转移支付制度来实现。财政单一制模式：是指中央和地方各级政府在中央统一领导下，根据事权划分及与之相适应的财政财力划分，统一财政预算和分级管理的一种体制模式。财政方针由中央统一制定安排，地方在中央决策和授权范围内对财政活动进行管理。改革开放后的我国财政管理体制是从集中制向包干制再向分税制逐步变化，包干制的积极作用有：一、调动了地方当家理财的积极性；二、有利于各地区因地制宜的规划和发展社会经济事业；三、财政体制稳定性和透明性增强，有利于地方制定和执行长远规划，保持社会经济与失业的协调发展；四、带动了各级财政收入的增长。其存在的问题有：一、体制形式不统一不规范，财力分配存在不合理现象；二、体制政策目标不明确，对产业结构调节效果不明显；三、中央政府宏观调控缺乏必要的财力基础。财政管理体制的作用：保证各级政府和财政职能的有效履行；调节各级和各地政府及其财政之间的不平衡；促进社会公平、提高财政效率。分税制财政管理体制：简称分税制，是指将国家的全部税种在中央和地方政府之间进行划分，借以确定中央财政和地方财政的收入范围的一种财政管理体制。分税制财政管理体制改革的指导思想：正确处理中央与地方的分配关系，调动两个积极性，促进财政收入的合理成长；合理调节地区财政的分配；正确处理政府与企业间的财力分配关系；坚持统一政策与分级管理相结合的原则；坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。分税制财政管理体制改革的主要内容（书P111方法书P112）：按照中央政府和地方政府各自的事权，划分各级财政的支出范围；根据财权事权相统一的原则，合理划分中央与地方收入；按统一比例确定中央财政度对地方税收返还数额；妥善处理原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项；确定了新的预算编制和资金调度规则。分税制财政管理体制改革的主要成效：书P113建立了财政收入稳定增长的机制；增强了中央政府宏观调控能力；促进了产业结构调整和资源优化配置。“十二五”关于深化财政体制改革的规定：按照财力与事权相匹配的要求，在合理界定事权的基础上，进一步理顺各级政府间财政分配关系，完善分税制；围绕推进基本公共服务均等化和主体功能区建设，完善转移支付制度，增加一般性特别是均衡性转移支付规模和比例，调减和规范专项转移支付；推进省以下财政体制改革，稳步推进省直管县财政管理制度改革，加强县级政府提供基本公共服务的财力保障；建立健全地方政府债务管理体系，探索建立地方政府发行债券制度。政府财政转移支付制度：是在处理中央与地方财政关系时，协调上下级财政之间关系的一项重要制度。建立政府财政转移支付制度其目的是为了解决地方政府收支不平衡的问题，以及因地区间经济发展不平衡而引起的全国公共服务水平不平衡问题，实现了社会的稳定发展。其特点是：一、为地方政府提供收入来源，弥补其收支差额；二、解决部分因地区间经济发展不平衡而引起的全国公共服务水平不均等问题；三、有利于增强中央政府对地方政府的控制能力。财政转移支付的特点：完整性：从转移目标、种类、方式到数额，具体因素都要有完整的、可续的制度；对称性：上级对下级支付的财力，与能够满足该政府承担、履行的事权职责需求相对应；科学性：转移支付制度的设计要科学、合理、规范、周密；统一性和灵活性：要按照统一、规范、明确的制度规定进行，还根据各地的不同情况调整不同的转移支付系数；法执性：转移支付制度要以法律形式予以规范。财政转移支付的分为均衡拨款和专项拨款两大类，我国现行的财政转移支付分为：一般性转移支付：是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化，中央财政安排给地方财政的补助支出，由地方统筹安排。专项转移支付：是指中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方政府代理的一些事务或中央地方共同承担事务进行补偿而设立的补助资金，需要按规定用途使用。均衡性转移支付：是指按照公平、公正、循序渐进原则，主要参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金规模等客观因素，按统一公式去顶的转移支付。税收返回：是中央为了保证财税体制改革顺利进行，保持各个地方的既得利益而采取的一种补偿机制，实际是将因财政体制而集中到中央的收入“存量”返还给地方。进一步完善政府间财政转移支付制度的方法：合理使用转移支付方式；进一步优化财政转移支付结构；提高转移支付的法治化水平。财政政策：是一国政府为实现预期的经济社会发展目标，对财政收支关系进行调整的指导原则和措施。财政政策的功能：导向功能、协调功能、控制功能和稳定功能。财政政策的目标：是政府制定和实施财政政策要达到的预期目的。通过调节总需求与总供给，优化社会资源配置，实现：促进就业：是衡量资源充分利用的一个指标，表明了生产要素的投入情况，以失业率表示，是各国政府普遍重视的问题；物价基本稳定：是政府追求的目标，通货膨胀会扭曲资源配置，通货紧缩造成生产能力和资源闲置浪费，提高失业率；国际收支平衡：和指经常项目收支、资本项目流入流出的差额之和为零，是国际贸易和国际资本的综合平衡；经济稳定增长：指一个国家或地区在一定时期内的经济发展速度和水平保持稳定。财政政策工具：指以达到财政政策目标的各种财政手段，主要有：预算政策：表现在财政收支的规模和差额上；税收政策：是政府凭借政治权利参与社会产品分配的方式，是保持经济稳定与性的重要手段，也是政府公平收入分配的重要手段；公债政策：是政府实施宏观调控的重要政策工具，调整公债的流动性程度，可以对经济运行产生扩张性或紧缩性的影响，也可以通过调整发行利率对经济运行产生扩张性或紧缩性的影响；公共支出政策：是指政府用于满足纯公共需要的一般性支出，主要包括狭义的购买性支出（政府的消费性支出）和转移性支出（财政资金无偿、单方面转移）；政府投资政策：是指用于资本项目的建设性支出，最终将形成各种类型的固定资产，可以影响社会总需求和未来总供给，影响供求总量，也可以对经济结构发挥重要调节作用，促进资源合理配置和产业结构优化；补贴政策：是保持经济稳定运行的重要手段之一，也是政府公平收入分配的重要手段。财政政策的类型：自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策：

自动稳定的财政政策：是指财政政策本身存在一种内在的、不需要政府采取其他干预行为就可以随着社会经济的发展，自身调节经济运行的机制（累进所得税的自动稳定作用和政府福利支出的自动稳定作用）；

相机抉择的财政政策：是指政府根据一定时期的经济社会状况，主动灵活的选择不同类型的反经济周期的财政政策工具，干预经济运行，实现财政政策目标（汲水政策：增加公共投资是经济恢复活力；和补偿政策：从当时经济状态的反方向上调节经济变动的财政政策实现稳定经济波动）。扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策：

扩张性财政政策：是指通过财政收支活动增加和刺激社会总需求的政策（总需求不足的情况下）；

紧缩性财政政策：是指通过财政收支活动减小和抑制社会总需求的政策（总需求大于社会总供给的情况下）；

中性财政政策：也称均衡性财政政策，是指在经济稳定增长时期，政府通过实施财政收支基本平衡或者动态平衡的财政政策，既不产生紧缩效应，也不产生扩张效应，保持经济持续稳定发展。财政政策乘数：用来研究财政收支变化对国民收入的影响。包括：税收乘数：是指收入变动与引起这种变动的比率。即：税收乘数=国民收入变动率/税收变动率。特点：一、税收乘数是负值，说明税收的增减与国民收入变动成反方向；二、减税有利于民间经济的增长。政府购买支出乘数：是指收入变动与引起这种变动的政府购买支出变动的比率。即：政府购买支出乘数=国民收入变动率/政府购买支出变动率。表明了购买性支出变动对国民收入的影响程度，特点：一、购买支出增减与国民收入变动