第十二章营运资本管理版

第十二章 A.长期投资由长期支持，短期投资由短期支持B.营业低谷时易变现率等于1C.营业时易变现率等于1季，则该企业目前的易变现率为（。季，则该企业目前的易变现率为（。700（。 加200万元的流动资产。假设企业经营性流动负债、长期负债和股东权益可提供的是700万元。则在经营旺季的易变现率是（ 700（。下列关系式中，可以判定企业采取的是保守型筹资策略的是（D.长期资产+长期性流动资产>股东权益+长期+经营性流动负400100075%，由于季节 在适当时机购入价格有利的和其他有价反映的是企业置存现金的原因中 D.性需各种持有现金的原因中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是（C.“1.8／20，N／30 B.C.成D.当投资于有价的金额是（）元。总成本是 ）元（D.为40%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（ “3/101/20N/50的客户选择1%的现金折扣，其余在信用期付款，则该公司的平均收现期为（）天。位变动成本是24元，那么该企业订货的经济批量是（）件。位变动成本是24元，那么该企业订货的相关总成本是（ A.适中型筹资策略长期性资产=股东权益+长期+经营性流动负债B.保守型筹资策略长期性资产＞股东权益+长期+经营性流动负债C.保守型筹资策略长期性资产＜股东权益+长期+经营性流动负债D.激进型筹资策略长期性资产＜股东权益+长期+经营性流动负 D. 长期资产+稳定性流动资产＜股东权益+长期+经营性流动负债B.长期资产+稳定性流动资产＞股东权益+长期+经营性流动负债率为130%。下列各项表述中，正确的有（ 60C.波动性流动资产全部来源于短期D.稳定性流动资产全部来源于短期 最佳现金持有量下该公会成本和与现金持有量相关的现金使用总成本分别（。 ）构成 D.存货占用应计利 B.C.成D.达到经济订货量时的相关最低总成本及经济订货量占用分别为（）元。 企业补充所需存货企业存货的原因包括 （17（26（3）5%。下列关于这三种方案的说法正确的有（。 D. 本成本为10%，销售利润率为1%，下列表述中正确的有（ 应对投资需求的不确定性是流动资产投资管理的问购进单价为395元。与订购和这些套装门相关的资料如下：221340010760双方的检查，其费用为280元。套装门从生产商运抵后，接收部门要进行抽检。为此雇用了一名检验人员，每月300082.5公司租借仓库来套装门，估计成本为每年2500元，另外加上每套门4元在过程中会出现破损，估计破损成本平均每套门为28.5元占用利息等其他成本每套门20元。计算经济订货量模型中的“每次订货的变动成本计算经济订货量模型中的“每套门的变动成本计算A计算A计算A计算A材料的相关成本计算A材料经济订货批量平均占用甲公司需要1000万元进行企业的扩张，需要通过银行来筹得，根据下面的条件假设银行要求将的20%作为补偿性余额，计算甲公司需要申请的金额10%15%作为补偿性余额，且按照收款法付息计算12%10%，且按照贴现法付息，计算该借款的有9101112（3）11月份支付9月份设备的应付账款25000元101112支付设备500000有量时的年度机会成本、年度成本和年度相关总成本。【答案】【答案】【答案】【解析】在营业时，营运资本筹资策略的易变现率均小于1，所以选项C错误【答案】【答案】【答案】（【答案】1。【答案】（【答案】【答案】（1）长期资产+长期性流动资产<股东权益+长期+经营性流动负债所以选项B正确【答案】营性流动资产=（X-1000）/（400+400）=75X=（400+400）×75%=1600（万元。【答案】【答案】【答案】支付期，充分运用供货提供的信用。【答案】【答案】，该公司现有现金元，超过现金持有上限，因此需要进行有价的投资，则应有价【答案】【解析】全年现金管理相关总成本=2×250000×500×10%=5000（元【答案】【答案】【答案】【答案】【解析】经济订货量=√2×60000×200/24=1000（件【答案】【解析】相关总成本=√260000200×24=24000（元【答案】略长期性资产＞股东权益+长期+经营性流动负债。所以选项B、D错误。【答案】【答案】【答案】130%，A130%0，200260-200=60万元闲置。【答案】（1（2（4）【答案】【答案】【答案】【答案】本开支属于固定的订货成本，存货占用应计利息属于变动成本。【答案】【答案】经济订货量=√2×10000×576=480（吨相关最低总成本=√21000057650=24000（元）经济订货量的占用=480/2×1800=432000（元。【答案】【答案】【答案】【答案】AB、DC【答案】【答案】年利率=（10000×5%）/（10000/2）=10C【答案】【答案】【解析】保守型的流动资产投资策略，就是企业持有较多的现金和有价，充足的存货，有成本，主要是的机会成本。但是充足的、存货和宽松的信用条件，使企业中断经【答案】A、B、C、D（2）每套门的变动成本=4+28.5+20=52.50（元（3 元（1）A＝√2600009030=600（件（4）A材料的相关成本＝600/2×30=9000（元（5）A材料经济订货批量平均占用＝150×600/2=45000（元

101112支付设备（2）每个季度的现金需求量为50