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文档简介

工程公司预算部管理制度一、制度目的为了规范工程公司预算部的管理，确保预算编制过程的公开、公正、透明，提高预算编制的科学性、精确性和有效性，同时加强预算控制，避免财务风险，特制订此管理制度。二、制度适用范围本管理制度适用于工程公司预算部所有相关人员，包括预算编制人员、审核人员和审批人员。三、管理职责1.部门职责与职能（1）起草、审核和执行公司年度预算计划和各项预算的具体实施方案。（2）对公司各类费用进行预测、计划和管控，定期进行费用分析，提出优化建议。（3）对财务数据进行分类、汇总、分析和报告，为公司管理决策提供数据支持。2.岗位职责（1）预算编制人员：收集公司各部门业务运营相关信息，进行计量、分析并进行核算，起草综合预算方案。及时跟进有关财务部门发出的各项预算指标资料，及时调整预算方案，确保公司预算编制工作的顺利进行。定期对公司预算执行情况进行核算，及时发现问题、分析原因并提供整改建议。（2）审核人员：根据内部控制要求和预算管理制度的规定，对预算编制人员提交的预算方案进行审核，确保方案的合理性和可行性。对于不符合内部控制标准和管理制度规定的预算方案，及时反馈信息，促使编制人员及时进行调整修改。确认各项费用类别的预算额度，审核相关预算控制制度的实施情况。（3）审批人员：依据公司内部控制要求和管理制度规定，对公司的预算方案进行审批并签署相关批复文件。针对个别预算调整或预算支出大量增长的情况，及时进行审批，并提出改进建议。四、工作流程1.预算编制流程：（1）确定编制时间和编制周期。（2）收集公司各部门业务信息，进行计量、分析并进行核算。（3）起草综合预算方案。（4）内部审核和审批经营班子。（5）报送专项主管领导审批，是否会产生重大财务风险需要进行意见收集。（6）发布执行并安排监督与检查。2.费用清单审核流程：（1）收集各个部门的费用清单。（2）分析费用科目，核实费用支出。（3）审核各个费用科目的支出是否正常，是否符合公司内部控制标准。（4）编制费用清单审核报告，并送审审批人员。3.费用调整申请流程：（1）收集相关费用调整申请资料，并进行审查。（2）判断是否符合公司内部控制标准，纠正错误和合理性评估。（3）根据调整申请报告，编制预算额度调整建议。（4）内部审核，通过后向审批人员提出申请。五、管理要求1.内部控制要求（1）制定详细的预算编制、审核、审批程序，确保过程的透明性和规范性。（2）科学、合理地确定业务指标，并结合实际情况调整预算方案。（3）费用清单审核报告必须具有准确性、完整性和时效性，涵盖所有费用科目，并标注具体审核结果。（4）上级领导审批通过后，预算才得以执行，如需调整，必须经过相关审批人员的批准。2.科学管理要求（1）预算编制需要结合总体企业战略和发展规划，确保预算的科学和整体性。（2）实施全过程费用管理，对增量费用和减量费用进行有计划、有控制的管理。（3）及时跟踪、分析会计科目错漏情况，及时调整纠正错误。（4）进行定期的财务数据分析，以提升管理水平和决策效率。

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