业务类考题参考答案

附录2业务题参考答案光盘内5章业务题参考答案第1章流动资产管理1.最佳现金持有量==40000（元）最低现金持有成本==2000（元）有价证券最佳交易次数=800000÷40000=20（次）2.（1）可节约的时间=1.5+0.5=2（天）可减少的现金余额=节约的时间×平均每天收款额=2×100=200（万元）（2）机会成本=200×6％=12（万元）（3）由于现行制度每年的机会成本12万元超过了银行存款箱制度每年的成本6万元，因此新制度应该被采纳。3.H=3×6421-2×2000=15263（元）当公司的现金流量达到15263元时，应以8842元（15263-6421）现金购入有价证券，使现金持有量降低。当公司现金降至2000元时，应将4421元（6421-2000）有价证券出售，换回现金。4.（1）经济订货批量==400（本）快（2机）每星月最劣佳订事货次插数=顾=5败0燕（次粘）刮5况.塌（凡1毅）蜜最佳陵订货恭批量献=介=4饰（千柿件）羡最佳安订货促批量墓为4烛00甚0件范过滤耽器维，湿即每柄月订储货5混次。佳率只注意猎:每糊1千00晌0件党批量反的储啄存成膛本=年0.贺1胖×慕1死00燥0=乓10醒0模（元佳）晓（2资）最捧佳订尘货批艳量=耻=5熄.6成6（袄千件却）援由于捆每个泼批量坟为1渡0季00吓件柏，草因此学企业机每次掩需订挠购6馅0辨00袋件。耳储存矩成本袖越低兴，订蓬货成帜本相笛对变丰得越鹅重要遵，最屠佳订形货规比模也摆就越痰大。长（3谣）最兔佳订么货批摸量=左=2险（千暮件）善配6在.肿将现幻行信捐用条炊件方虾案与削新的镇信用还条件波方案桥进行蓄比较剩，可益以得置出以牛下结狡果佩（见垂表1唱）休：唇表1咏繁眉泻兴矩训撑东乏话阁券鼠信用配条件悬分析条评价视表加角牙夏单劣位：铃万元洽项伶目雾现行睛方案探（N赠/3咐0）变新方纪案（脊N/般60些）内年赊蔑销额

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