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文档简介

建筑工程总公司财务盘点制度背景财务盘点是指企业对其所有财务的清算、核对和检查，目的在于确认企业的财务状况是否真实、准确、完整以及其记录方式是否规范和合理。建筑工程总公司（以下简称“公司”）作为一家有着庞大资产和负债的企业，开展财务盘点工作，不仅有助于监督企业财务整体情况，同时也是保障公司财务的健康可持续发展的重要手段。目的本制度的目的在于规范公司财务盘点的程序和细节，保证财务盘点工作的高效、准确、规范进行，并严格控制全程中出现的风险。财务盘点范围本制度的财务盘点范围包括公司在经营管理活动中产生的所有财务账目，包括但不限于现金、银行存款、应收款项、应付款项、存货、固定资产、长期资产、短期借款、长期借款、股本等。程序及流程本制度的财务盘点程序及流程如下：编制财务盘点计划：为保证财务盘点工作有条不紊进行，公司需按年度编制财务盘点计划，确定盘点的时间、范围、人员、方式等内容，由财务部制定并上报公司领导审核后执行。确认盘点范围：在确认好财务盘点计划后，公司应确定财务盘点范围，包括确定检查对象、检查内容、检查标准、检查要求、检查方法和检查时间等。组织盘点人员：为保证财务盘点各项工作顺利进行，公司应组织一支由专业人员组成的盘点团队，由公司领导指派特定人员负责组织和协调。开展盘点：在盘点前，公司应向财务人员发出通知，明确检查时间、地点和流程，保证所有的重要物质作为审核材料的可得性；在盘点过程中应实行文书记录，如现金日报表、银行日报表、应收账款抽样调查明细表、应付账款调查明细表、存货账面与实盘对比表、固定资产台账调查表等。信息核实：盘点结束后，对所有盘点数据进行核实。经过严格的审核和核对，包括重要资产情况、负债情况、所有者权益情况、利润情况等方面的比对。经过核实，财务人员应将核实结果及时上报公司领导办公室，并对错误或漏漏项及时进行更正。编制财务盘点报告：最终，公司将根据进行过的财务盘点的信息，编制财务盘点报告，并送至相关部门审查核实。财务盘点报告要清晰、简明地总结财务盘点的数据和所得结论；要使所有人都能够理解报告的内容，将报告的重点突出以便更好地了解查核结果，并明确提出问题、缺陷和改进措施；要完整地记录财务盘点计划的各个环节，这将有助于对将来活动的合理安排。注意事项在进行财务盘点前，公司应注意以下事项：盘点人员的冻结或限制：在进行财务盘点监督过程中，公司应保证盘点人员的冻结或限制，避免其在盘点过程中实施不合法或不规范的操作，造成重大损失或纠纷。安全性：财务盘点涉及到公司敏感信息和贵重资产，应确保安全，使用保密原则，包括编制财务盘点计划、确定时间、范围、人员、方式等。诚信性：监管理财务盘点的人员应遵守职业规范，要保持诚实、透明和正确的工作方法，决不以个人私利为先，确保财务盘点工作严格遵循法律法规和公司规定。总结财务盘点是建筑工程总公司保证财务健康和可持续发展的一项重要手段。本制度的实施，将旨在规范盘点程序和流程，确保财务盘点

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