财务部职能与权责

财务部职能与权责文件版本生效日期2015.08.18第PAGE3頁，共NUMPAGES7頁 一．财务部职能财务部由总经理直接领导，在相关部门的配合协助下，严格遵守公司规章制度并执行财务工作的管理、核算、监督指导，确保企业有关业务顺利进行。财务部在企业行使下列职能：建立财务部组织结合企业实际情况和发展需求，建立健全财务部的组织结构设计，明确职责分工，优化人员配置，提高设计管理工作绩效。建立健全的财务工作制度体系根据企业管理要求及部门任务，制定并严格执行财务工作的管理、执行、核算、监督规章制度。财务管理职能根据企业发展规划编制并下达企业财务预算，并对企业资金的实施情况进行管理和监督。财务核算职能对公司的生产经营、资金运行情况进行核算和监督。5．财务预警提示职能针对公司发展中出现的资金流转及资金应用异常情况，及时向总经理反馈营运预警和提示。员工绩效管理及培训工作制定部门内各项规章制度、各岗位人员工作绩效考核指标，根据考核结果进行奖惩；并开展专业知识培训工作；二．财务部组织结构财务总监财务总监成本会计主办会计出纳/税务财务部经理三．财务部的责权：1.财务部的职责A．贯彻执行《会计法》及国家有关各项发规和规章制度，严格执行国家的《企业会计准则》和上级单位的《会计核算办法》、《会计人员条例》等相关规定开展工作；B．制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行，负责员工薪酬及各项目人工工资等的核放。C．配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业的财务活动；D．负责企业的财务管理、资金筹集、调拨及融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金；E．负责成本核算管理工作，监理成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法；F．负责企业网上银行的安全与正常运营，负责公司各部门应上缴、下达、调拨与收缴资金工作；G．负责企业的资产管理、债权债务管理，参与企业的各项投资管理；H．负责企业年度财务决算工作，审核、编制有关财务报表，并进行综合分析；I．负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整；J．负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税；K．负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理、移交和存档。2.财务部权力A.建立健全财务部规章制度、部门绩效考核制度，并对公司的发展、规划提出意见；B．制定财务工作的开展方式及流程，自行安排本部门人员工作任务及工作量；C．有权参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息；D．有权参与企业年度、季度、月度采供、生产、销售计划的制定，并提出意见和建议；E．公司资金汇总平衡的权力；F．对违反财务制度的部门和个人给予处罚的权力；A．负责公司财务分析，主管公司会计核算工作，负责应收账款管理；B．提供财务数据及相关信息，协助部门经理制定年度财务计划和部门工作规划；C．负责对公司的财务状况、经营情况、合同执行情况进行分析并撰写分析报告，负责公司专项项目的收入、成本、费用、利润分析；D．负责会计核算工作，审核会计凭证和账簿，进行财产的清查盘点工作，负责财产台账的登记、核对和保管，编制财务报表并上报给有关部门，负责凭证、账簿等会计资料的保管和定期归档工作；E．参与汇总编制各部门财务预算及公司总预算，监督业务部门的预算执行情况并进行汇总分析；F．监督资金使用情况，及时记录资金增减变动情况，按照规定编制报表，正确反映资金动态，负责汇总、分析、编制公司资金来源运用表和差异分析表，并定期上报，同时配合其他会计进行有关账务处理；G．负责税务筹划，编制所得税报表；H．负责财务部电算化会计工作，定期检查电算化系统，确保正常运转，负责公司计算机内会计数据的安全性、正确性、及时性和保密性检查，撰写公司电算会计化系统运行总结，提出改进意见；I．协助财务部经理制定应收帐款管理政策，负责建立客户档案，并根据帐款回收情况随时更新档案，对客户进行追踪分析，登记应收帐款台帐以及其他的外汇应收、应付、预收、预付账户；负责外贸核销，每月编制各客户应收帐款详细资料，负责应收帐款帐龄分析、平均收账期分析、坏帐分析；J．负责会计凭证的整理及保管，及时催收短缺凭证，办理核销所需的各种单据；4.成本会计职责：A．编制公司年度总预算，汇总各部门的预算表，对各部门提出的年度预算进行成本核算，对不合理成本预算提出修改意见；B．监督各部门的成本、费用预算执行情况，对各部门超预算、达到预算警戒线等情况及时上报其部门经理；C．参与制定公司业务报价基准价格的制定及修订、采购基准价格制定及修订，负责对该项目进行成本核算；D．负责登记项目成本、经营费用、管理费用的各类明细账；E．编制企业月度和季度的成本报表，分析各部门成本费用执行情况，月末核算各部门的成本、费用，提供对各部门成本、费用考核资料，编制企业年度成本报告，提出控制成本、费用方案，对预算外的支出申请进行审查，并提交预算外开支的意见书；F．负责审核购销合同及购销的相关单据，负责审核产品采购计划，审查汇编产品采购用款计划，监督控制产品采购成本，负责审核物品入库凭证及银行付款凭单，登记材料往来明细帐，审核全部原始凭证和记账凭证，参与库存产品的清查和盘点，参与分析库存产品的储备情况，参与库存产品的清查和盘点，参与分析库存产品的储备情况；G．参与库存产品的清查和盘点，参与分析库存产品的储备情况，负责清理催收在途商品，对验收入库尚未付款的商品，月终要估价入账，及时向各供货厂家索取有关发票和其他单据，负责每月定期及时汇总、编报产品购销情况统计报表，负责每月定期与有关单位、部门、人员核对产品明细账、购货往来明细账、库管实物帐、总账，保证账账相符、账证相符、账表相符、账实相符，负责编制记账凭证；H．完成财务部经理交办的其他工作任务。5.出纳职责：A．负责现金收付、银行结算和记账；B．负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务；做好库存现金管理，定期盘点现金和核对银行存款对帐单，并编制《银行存款余额调节表》，建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结，定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符；C．负责执行支票管理制度，负责复核员工工资表，保证及时正确发放公司员工薪酬；D．处理外汇各类银行单据，根据各类凭证制单，登记银行存款日记账，及时回复公司各部门员工关于财务制度的询问，人员费用核定及付讫；E．协助部门经理完成部门内人员考勤情况汇总及人员绩效考核工作；J．完成领导交办的其他临时性工作。6.税务职责A．根据相关单证制作退税明细表，编制退税报表，进行退税帐务处理，编制退税清单；B