2023年物业公司资产管理制度篇

2023年物业公司资产管理制度篇

书目

第1篇物业公司财务固定资产管理制度

第2篇物业公司固定资产管理制度格式怎样的

第3篇商场商厦物业公司固定资产管理制度怎么写

第4篇物业公司固定资产管理制度怎么写

第5篇物业公司固定资产管理制度（4）

第6篇商场商厦物业公司固定资产管理制度

第7篇物业公司固定资产管理制度（3）

第8篇物业公司固定资产管理制度

第9篇物业公司财务流淌资产管理制度

第10篇物业公司固定资产管理制度（17）

第11篇物业公司财务无形资产、长期盼摊费用管理制度

第12篇物业公司固定资产选购 保管运用管理制度

物业公司固定资产管理制度（3）

物业公司固定资产管理制度(三)

一、目的:规范公司固定资产管理,充分整合利用资源

二、范围:公司各部门

三、总则

1、释义:固定资产指运用年限超过一年以上,单价价值在2000元以上的有形资产;以及一些单价不足2000元,但数量众多,运用年限超过一年以上的物品。

2、分类:

①建筑物(如员工宿舍、办公楼),产权归公司的房屋;

②运输设备(各种机动车辆);

③电子设备(空调、电脑、打印机、复印机、传真机、音像设备等);

④其他(办公桌、椅、柜、沙发、高档装饰品等)。

四、安排及审批权限

1、资产实行安排管理,每年的元月份前各部门依据须要填写固定资产购置申请报总办;

2、依据各部门申请(申请表附后),公司当年经营安排以及固定资产现状,综合平衡后编制当年的固定资产选购 安排,安排必需具体的列出预购物品种类、名称、单价、金额等内容,并说明缘由;

3、经理批准后,报财务部审核考察。

4、部依据有关批准报告进行市场询价,五个工作日内将询价报给总办及总经理。

五、购置与验收

1、固定资产的购置应有须要部门向总办提出申请,总办综合平衡后,犹如意,应按安排管理权限和程序逐级审批;如不同意,应赐予申请部门调配或说明缘由;经批准的申请或年度安排是购置固定资产的前提。

2、总办为固定资产实物管理部门,负责对批准的选购 安排和选购 报告统一购买各部门申请的固定资产;在购买过程中应严格按批准的标准、种类、数量,本着货比三家的原则购买,有条件进行招投标的应通过招投标方式选购 ,公司其他部门和个人无权选购 固定资产。

3、对大件或数量较大的固定资产选购 ,财务部应进行审计和市场考察。

4、固定资产运用(保管)部门为固定资产验收部门,运用和验收责任人为部门经理。总办选购 完成后,填写验收单交验收部门责任人,验收无误后在验收单上签字确认,随固定资产的相关技术资料、保修单等由总办相关人员存档管理。运用部门如须要可以复制。

5、固定资产购置的经办人应在购置完成后持验收单及有效发票到财务部办理报销手续。

六、固定资产运用管理

1、固定资产运用人负责运用保养、保管安排其运用的固定资产,如运用中出现故障应报告总办处理,发生丢失及恶意损坏视其情节轻重及损坏程度,运用人应按购置价格减去折旧后的残值赔偿。

2、责任人离开公司时,应办理固定资产移交手续后再办理离职手续,否则总办人力主管有权拒绝收离职手续。由此造成的后果,由固定资产运用人担当。

3、责任人因岗位变动,不再运用原固定资产,应将管理的资产交总办,由总办依据状况调配运用,部门内或部门间无权调配资产的运用。

4、配给责任人的资产属于公司全部,其运用只能用于公司业务须要,严禁将公司资产挪作他用,或不在指定地点运用。

5、运用部门及责任人应协作总办、财务部对资产状况的核对清查等工作。

6、总办应建立固定资产台帐,具体记录固定资产名称、规格型号、运用部门负责人、启用时间、原始金额等状况,财务部应建立固定资产明细分类帐,具体记录固定资产的购入、调拔、结存等状况。

7、每年十一月份由总办组织、财务部和运用部门协作,对固定资产进行清理清点,检查固定资产的运用状况,编制固定资产清查清点明细表,并写出书面清查报告。

8、总办对长期闲置的固定资产,应刚好处理,不能正常运用无法修复的,要刚好办理报废手续,固定资产的报、转让均需按规定审批后方能办理。

七、本规定由总办制定说明,交办公会探讨修订。

八、附《固定资产购置申请表》

物业公司财务无形资产、长期盼摊费用管理制度

物业公司财务制度之无形资产、长期盼摊费用管理

第一条无形资产是公司的重要资源,是指企业长期运用但是没有实物形态的资产,包括专利权、商标权、着作权、土地运用权、非专利技术、商誉等。

其次条自行创建或外部购入的无形资产归公司全部,经董事长审批后,可向外转让无形资产的全部权或运用权,公司商标权归属公司。

第三条无形资产计价:购入的无形资产,按实际成本记帐;接受投资取得的无形资产,根据评估确认或者合同约定的价格记帐;自行开发并按法律程序取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请的律师费等费用,作为无形资产的实际成本。

第四条无形资产的摊销

1、无形资产从起先运用之日起,根据预料运用期限内分期平均摊销,未摊销余额在会计报表中列示。

2、若预料运用期限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的,无形资产摊销年限按以下方法确定:

1、法律、合同或者申请书分别规定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限与合同或申请书中规定的受益年限中较短者作为上限。

2、法律中规定了有效年限,合同或者申请书中未规定受益年限的,以法定有效年限为准。

3、法律中未规定有效年限,合同或申请书中规定受益年限的,以合同或申请书规定的受益年限作为上限。

4、法律、合同或者申请书均未规定有效期限和受益年限的,以10年作为上限。

5、摊销年限一经确定,不得随意变更。

第五条无形资产可使公司在竞争中处于特别的有利地位,可得到额外经济利益,应对无形资产进行维护和提高。

1、专利权或商标权到期前,应办理相应法定手续得以延期运用;

2、非专利技术应有相应的保密措施,严防非专利技术泄密给公司造成损失;

3、专利权、着作权或商标权受到侵扰,应刚好加以制止;制止无效,应进行法律诉讼,以维护无形资产不受侵扰。

第六条长期盼摊费用是指已经支出但摊销期限在1年以上(不含)的各项费用,包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。

第七条在筹建期间内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,应当在起先生产经营的当月一次性计入损益。

物业公司固定资产选购 保管运用管理制度

物业公司固定资产选购 、保管运用管理制度

第一条固定资产与低值易耗品的核定标准

1.固定资产是指运用期限两年以上的资产(物品),包括:车辆、高档办公家具、通讯器材、现代办公设备、电器等。

2.低值易耗品是指未达固定资产标准,单位价值较低,运用期限较短的物品。

其次条固定资产购买的申报、审批

1.各部门需购买添置固定资产时,须填写公司统一的《物品选购 申请表》,由办公室汇总编制固定资产选购 安排,交办公室主任、财务部经理审核,审核内容为,物品之名、价格、规格、质量、厂商等。

2.办公室主任、财务部经理审核,签字后报公司总经理批准。

3.办公室持审批文件到财务部领取支票并支配统一选购 。

第三条固定资产的管理

1.固定资产的管理决策权归公司总经理,价值管理责任在财务部,实物管理归办公室。未经公司总经理批准同意,任何部门,任何个人不行擅自将固定资产转移,外借,报废。

2.固定资产购入后,应刚好填写《固定资产登记表》,财务部刚好入帐,登记固定资产名细帐,由办公室统一管理调配,以便定期核查,做到谁运用谁负责。

3.部门领用,须填写《物品领用单》,财务部在固定资产明细帐上进行记录,未经领导允许任何人不得私自拆装、挪用。凡私自拆装挪用,影响其正常运用的,按损失程度,赐予相应惩罚。

4.办公室会同财务部按季度对固定资产进行核查盘库,并上交盘点报告。

第四条责任

1.固定资产在运用过程中出现损坏或报废,运用者应在问题发觉的当日告知办公室,由办公室视损坏缘由,程度等详细状况确定是否修复或重新购置;如运用人未刚好上报物品损坏状况,而使工作无法顺当完成,将追究运用人的责任。

2.机构调整、人员变更时,必需办理退库、清帐、移交手续。因非正常损耗造成的资产流失,损坏,责任人要照价赔偿,并做出相应的惩罚。

第五条选购

1.请购部门须提前填写《物品选购 申请表》,办公室会同请购人进行询价,内容包括:品名、规格、价格、质量、交货期、付款方式、退货规定、保修期限、售后服务等相关事宜。

2.办公室将询价进行汇总,做到货比三家,尽可能为干脆生产厂家或一级经销商,并报总经理批准后,领取支票。

3.选购 过程中,如为公司节约了资金,可作为人事考核评比嘉奖的依据。

4.固定资产(物品)入库以订货合同、到货、发票等原始依据为准,填写《固定资产登记表》,附带资料:如说明书、合格证书、保修卡等原件一律存档,物品领用人可留存附件或借用。

5.以上手续完备后,由库管在发票背面签字,选购 者依据公司财务报销的有关规定到财务部报销。

第六条低值易耗品的选购

1.一般运用期限较短的低值易耗品,各部门依据实际工作须要填写《物品选购 申请单》,由办公室报请主管副总批准后,由办公室统一购置。

2.办公室每月要对低值办公易耗品进行盘点,以免造成库压和奢侈。

第七条物品报修、报废管理程序

1.报修

报修人填写《公司物品报修单》,具体注明故障表现,由部门负责人签署看法后,将报修物品和报修单报办公室。行政人员联系外修,并由修理单位供应故障发生缘由。属于正常损耗或物品自身质量问题的,由公司财务部支付修理费用,属于个人运用不当造成的,由运用人担当修理费用。

2.报废

报废申请人到办公室查档,填写《公司物品报废申报表》,注明名称、购入时间、规格、数量、单位价格、金额、报废缘由。

因个人运用不当致使物品报废的,由运用者照价赔偿。

办公室行政人员及办公室主任签署看法,交财务部审核。

物业公司固定资产管理制度格式怎样的

物业公司固定资产管理制度(十七)

1、资产管理包括资产的保管、保养、运用、修理及支付保养、修理的各种支出。

2、资产实行分级管理。

全部资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理,涉及各运用部门的由部门保管;

其他物质由综合事务部管理。

3、运用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;

不属于固定资产而价值较高运用时间较长的物品为低值易耗品;

办公运用的消耗性物品为办公用品;

其他消耗性物品为物料。

4、全部固定资产和非消耗性物品按运用部门归类登记;

属个人运用、保管的非消耗性物品按运用人归类登记。

5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存状况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。

6、各种物品必需按规定定期进行检修。

由运用部门提出检修安排,经批准后,由对口部门支配检修.

7、固定资产发生损坏时,运用部门应马上报告管理部门修理。

损坏严峻时,必需报告公司领导。

8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由运用部门或运用人向有关管理部门办理以旧换新。

属人为损坏者(包括需修理的)由责任者进行赔偿。

9、固定资产或低值易耗品报废时,由运用部门填写报废表,经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废,由归口主管部门进行处理。

全部物品进行检修、报废时均需到财务部备案。

10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预料残值率10%确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入运用月份的次月起,按月计提;

停止运用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。

固定资产提足折旧后,仍可接着运用的,不再计提折旧;

提前报废的,不补提折旧.

11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。

但数额较大的,按运用时间摊销。

12、购置各种物品必需办理进库验收手续;

领用各种物品必需填写领料单,经部门主管签批后办理领用。

库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应马上查清缘由,报告主管领导。

状况严峻的,应报告公司总经理。

注:

1、固定资产的定义--单位价值在人民币2,000元以上或者运用年限超过一年以上的物品。

2、低值易耗品的定义--不属于固定资产,而又价值较高或运用时间较长的物品。

3、办公用品的定义--办公运用的消耗性物品。

4、物料用品的定义--进行管理所需运用的消耗物品。

物业公司固定资产管理制度

物业公司固定资产管理制度(十七)

1、资产管理包括资产的保管、保养、运用、修理及支付保养、修理的各种支出。

2、资产实行分级管理。

全部资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理,涉及各运用部门的由部门保管;

其他物质由综合事务部管理。

3、运用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;

不属于固定资产而价值较高运用时间较长的物品为低值易耗品;

办公运用的消耗性物品为办公用品;

其他消耗性物品为物料。

4、全部固定资产和非消耗性物品按运用部门归类登记;

属个人运用、保管的非消耗性物品按运用人归类登记。

5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存状况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。

6、各种物品必需按规定定期进行检修。

由运用部门提出检修安排,经批准后,由对口部门支配检修.

7、固定资产发生损坏时,运用部门应马上报告管理部门修理。

损坏严峻时,必需报告公司领导。

8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由运用部门或运用人向有关管理部门办理以旧换新。

属人为损坏者(包括需修理的)由责任者进行赔偿。

9、固定资产或低值易耗品报废时,由运用部门填写报废表,经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废,由归口主管部门进行处理。

全部物品进行检修、报废时均需到财务部备案。

10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预料残值率10%确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入运用月份的次月起,按月计提;

停止运用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。

固定资产提足折旧后,仍可接着运用的,不再计提折旧;

提前报废的,不补提折旧.

11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。

但数额较大的,按运用时间摊销。

12、购置各种物品必需办理进库验收手续;

领用各种物品必需填写领料单,经部门主管签批后办理领用。

库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应马上查清缘由,报告主管领导。

状况严峻的,应报告公司总经理。

注:

1、固定资产的定义--单位价值在人民币2,000元以上或者运用年限超过一年以上的物品。

2、低值易耗品的定义--不属于固定资产,而又价值较高或运用时间较长的物品。

3、办公用品的定义--办公运用的消耗性物品。

4、物料用品的定义--进行管理所需运用的消耗物品。

物业公司财务固定资产管理制度

物业公司财务制度之固定资产管理

第一条固定资产是指运用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具、以及其他与经营活动有关的设备、器具等;不属于经营活动主要设备的物品,单位价值在2000元以上、运用年限超过二年的也作为固定资产。

其次条固定资产的管理范围为符合上述条件的在用、不需用、未运用的固定资产,包括在建工程。固定资产的购置、转让和报损应按规定程序报批。综合服务部和财务部应分别设立固定资产管理台帐和明细帐登记,妥当管理。

第三条固定资产按以下方法计价:

1、自行建立的固定资产,按建立该项固定资产达到预定可运用状态前所发生的全部支出计价。

2、购入的固定资产,以买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装费和交纳的税金等计价。

用借款和发行债券购建固定资产时,在购建期间发生的利息支出和外币折价差额,计入固定资产价值。

3、融资租赁的固定资产,按租赁合同的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、利息支出等计价。

4、股东投入的固定资产,按评估确认的价值计价。

5、扩建、改建的固定资产,按固定资产的价值加上扩建、改建该项资产达到预定可运用状态前发生的实际支出扣除扩建、改建过程中产生的变价收入后的金额计价。

6、接受捐赠的固定资产,按所附发票或验收清单所列金额计价。无发票帐单的,依据同类固定资产的市价计价。

7、盘盈的固定资产,根据同类固定资产的重置价值计价。

8、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,按实际抵债部分的账面价值加上应支付的相关税费计价。

9、已投入运用,但尚未办理竣工手续的固定资产,应先按估价记帐,并计提折旧,待确定实际价值后,予以调整原估价和已计提折旧。

第四条固定资产修理改良支出是指能增加固定资产效用或延长其运用寿命的修理、改装和改建支出等。

1、固定资产修理支出,固定资产常常性修理支出作为收益性支出处理;修理费用发生不均衡且数额较大的,可以实行分期摊销或者预提的方法,但须报经相关部门同意。

2、融资租入固定资产改良支出列入融资租入固定资产成本;

3、经营租赁固定资产改良支出在受益期限内摊销,如受益年限大于租赁期限,则应在租赁年限内摊销。

第四十八条固定资产的折旧采纳以下方法:

1、固定资产折旧采纳平均年限法,残值率为3%,一般状况下折旧年限根据国家规定的最低年限。

2、本月转入的固定资产从下月起计提折旧,本月转出的固定资产本月照提折旧。

3、虽已交付运用,但尚未办理竣工决算的,根据工程的预算或协议等资料估价转入固定资产,并计提折旧,待确定实际价值后,再行调整。

第五条员工有责任维护、妥当运用财产,运用不当或无故损坏者应予以赔偿,对爱惜财产、避开重大损失者应赐予嘉奖。

物业公司固定资产管理制度怎么写

物业公司固定资产管理制度(十七)

1、资产管理包括资产的保管、保养、运用、修理及支付保养、修理的各种支出。

2、资产实行分级管理。

全部资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理,涉及各运用部门的由部门保管;

其他物质由综合事务部管理。

3、运用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;

不属于固定资产而价值较高运用时间较长的物品为低值易耗品;

办公运用的消耗性物品为办公用品;

其他消耗性物品为物料。

4、全部固定资产和非消耗性物品按运用部门归类登记;

属个人运用、保管的非消耗性物品按运用人归类登记。

5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存状况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。

6、各种物品必需按规定定期进行检修。

由运用部门提出检修安排,经批准后,由对口部门支配检修.

7、固定资产发生损坏时,运用部门应马上报告管理部门修理。

损坏严峻时,必需报告公司领导。

8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由运用部门或运用人向有关管理部门办理以旧换新。

属人为损坏者(包括需修理的)由责任者进行赔偿。

9、固定资产或低值易耗品报废时,由运用部门填写报废表,经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废,由归口主管部门进行处理。

全部物品进行检修、报废时均需到财务部备案。

10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预料残值率10%确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入运用月份的次月起,按月计提;

停止运用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。

固定资产提足折旧后,仍可接着运用的,不再计提折旧;

提前报废的,不补提折旧.

11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。

但数额较大的,按运用时间摊销。

12、购置各种物品必需办理进库验收手续;

领用各种物品必需填写领料单,经部门主管签批后办理领用。

库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应马上查清缘由,报告主管领导。

状况严峻的,应报告公司总经理。

注:

1、固定资产的定义--单位价值在人民币2,000元以上或者运用年限超过一年以上的物品。

2、低值易耗品的定义--不属于固定资产,而又价值较高或运用时间较长的物品。

3、办公用品的定义--办公运用的消耗性物品。

4、物料用品的定义--进行管理所需运用的消耗物品。

物业公司财务流淌资产管理制度

物业公司财务制度之流淌资产管理

第一条流淌资产主要包括现金、应收帐款和存货等。流淌资产管理的目标是以最低的成本满意经营周转的须要。

其次条流淌资金是指投放在流淌资产上的资金,流淌资金限制权属总经理,由财务经理驾驭运用。

1、员工因公须要可允许领用适量现金,除此以外不得借款、领款。

2、员工报销费用须经所在部门负责人、费用主管部门负责人、主管财务的副总裁(或其授权人)、总经理(或其授权人)签字审核后方可报销。

3、对外部单位赞助费、资助费等社会性支出,由执行董事(或董事长)审批。

4、未按第1、2、3款规定办理的,出纳人员应拒绝支付。

第三条做好现金收支管理工作。

1、现金运用范围按国家有关部门法律法规规定执行。

2、出纳必需对每笔经济业务逐笔登记现金日记帐,每日对库存现金进行结帐、盘点,做到帐款相符,每月终了,现金日记帐与现金总帐科目的余额核对相符。

3、支付外单位的业务往来款项,现金支付限在1000元以内,无特别状况不得突破,超过限额应以转帐方式支付。

4、库存金额最高限额为6000元,超过限额部分应刚好交存银行。

5、不得坐支现金和以白条抵库。

6、不准出借帐户和以公司的名义为他人套取现金。

第四条有外币收支时,应分人民币现金、外币现金的币种设置帐户进行明细核算,加强对外币业务的管理。

第五条流淌资金的运用实行安排管理,主要通过预算管理来实现,详细依据预算管理制度办理。

1、各部门需依据年度预算总额,分月填报月度用款安排,并于每月20日前把次月用款安排报财务管理部。

2、用款时由经办人填写用款申请单,经所在部门负责人、财务经理、总经理审批后,出纳人员方可付款。

3、对流淌资金占用相关责任人应制订考核奖惩方法。

第六条应收款项包括应收帐款、其他应收款、应收票据等,公司依据《坏账及存货报损的处理规定》做好坏帐的确认工作,坏帐损失采纳备抵法核算,坏帐打算金按应收款项期末余额4‰的比例提取。

第七条存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资,包括材料、低值易耗品等。

1、购入物资应办理入库手续,由仓库统一验收、管理。领用材料时,应由经办人填写领料单,经相关程序批准才可领用。特种商品必需经总经理批准后方可领用。

2、低值易耗品等物资的领用,由运用人填写领料单,经低值易耗品管理者登记,由所在部门经理签字,仓库才可发货。

3、应以旧调新的物料或低价财产,应以废品物料抵交后领新。

4、存货按实际成本计价,采纳加权平均法核算。

5、存货的盘盈、盘亏、毁损的按相应报损程序报损后的净损失,计入当期损益。

物业公司固定资产管理制度（4）

物业公司固定资产管理制度(四)

1.0目的:加强固定资产管理,合理运用固定资产,维护固定资产的平安与完整,防止资产流失,提高固定资产的运用效率。

2.0适用范围:公司各部门。

3.0定义及分类:

3.1本作业指导书所称的固定资产,是指公司拥有全部权(不含小区配套的设施设备)、运用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在2000元以上并且运用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、运用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。

3.2固定资产按其用途分为五类,即:1、房屋建筑屋,2、机器设备(各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等),3、交通运输设备(各类交通及运输车辆),4、办公设备(电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备),5、其它。

4.0管理部门及职责:

4.1固定资产一级管理部门:

综合事务部是固定资产主管部门,负责对公司的固定资产管理状况进行检查监督,负责固定资产档案的建立,组织年度固定资产的核查工作,负责制定各类固定资产的管理方法和实施细则。

综合事务部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作,各二级管理部门刚好向公司综合事务部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单,每季度至少上报一次固定资产变动状况。

4.2固定资产二级管理部门:

固定资产二级管理部门为详细运用固定资产部门,部门负责人为第一责任人,办理购买、报废固定资产申请手续。依据'谁运用、谁保管'原则,固定资产详细运用人为干脆责任人,正确运用,做好修理保养工作。公共设施设备由部门负责人指定干脆责任人,责任人离职时必需办理固定资产交接手续。

5.0固定资产管理:

5.1固定资产登记、办公设备的标识

综合事务部建立固定资产档案,各级固定资产管理部门应建立台帐,按类别(五大类)分别编号,逐栏登记每一项固定资产的具体状况,新购、调配增减、报废固定资产刚好登记入帐,做到帐实相符。固定资产编号采纳7位数字和字母混合组成,格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多(如电脑),为了便于区分和管理,贴标签于明显位置进行标识。

办公设备标签:

运用(保管)人

编号:□□□□□□□

类别名流水号

设备名称

部门代码

类别名见本作业指导书3.2项内容。

设备名称栏填写设备名称关键词的汉语拼音前两个音节首字母(大写),如:办公设备为打印机(dangyinji),此栏填写dy。

流水号:一个部门同种设备记录序号从1起逐个增加。

5.2固定资产的申购:

5.2.1需求部门(固定资产二级管理部门)填报《选购 申请单》报固定资产一级管理部门,填写申请单时须在备注栏说明资金来源。

5.2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先依据职责范围内的现有资产分布及运用状况,尽可能通过调配内部闲置设备赐予解决,如无可能,则提出看法报公司总经理审批。

5.2.3《选购 申请单》若获批准,则转选购 部门购买;若不获批准,则转回申请部门。

固定资产购回后,由领用部门签收,签收单一式二份,运用部门、选购 部门各一份,并据此各自登记台帐,建立固定资产管理档案。财务部门依据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。

5.2.4二级管理部门于下月5号前向公司综合事务部报送增置固定资产的档案资料,综合事务部建立该固定资产的档案。

流程图:责任部门(人)

申请部门

是固定资产一级管理部门

退回

否

公司总经理

否

通过

选购 部门

选购 部门、申请部门

选购 部门、运用部门、

固定资产二级管理部门

综合事务部

5.3固定资产调配:

5.3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时,由一级管理部门开据《固定资产内部调配单》一式三份,调入、调出部门和财务部门各一份,据以登记固定资产台帐及作帐务处理。

5.3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。

5.4固定资产报废:

5.4.1固定资产运用达到报废期限后,由运用部门填写《固定资产报废申请表》一式三份报固定资产一级管理部门。

5.4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署看法后报公司领导审批。

5.4.3运用部门、固定资产一级管理部门、财务部门依据审批表看法各自作帐务处理。

5.4.4固定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。

5.4.5公司综合事务部归档处理。

责任部门(人)

运用部门

固定资产一级管理部门及财务部门

公司总经理

原运用部门、固定资产一级管理部门及财务部门

固定资产二级管理部门

综合事务部

5.5固定资产核查

5.5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查,并向总经理提交盘点报告。

5.5.2责任人离职办理交接手续时,二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。

5.5.3经核查发觉固定资产缺失,责任人应担当相应责任,对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产,若因管理不善而导致毁损的,由责任人按净值赔偿。

5.6固定资产财务及帐目管理:按财务管理相关规定及要求办理。

6.0支持性工具:

《选购 申请单》

《固定资产管理台帐》

《固定资产报废申请表》

《固定资产调拨单》

编制:审核:批准:日期:

商场商厦物业公司固定资产管理制度

商场(厦)物业公司固定资产管理制度

目的:充分发挥公司固定资产的效能,避开公司固定资产的减值和流失。

适用范围:百货事业部所属各门店,。

第1条固定资产的定义

1、固定资产的定义:

固定资产是指长期运用过程中,仍旧保持原有的实物形态及运用效能,而不变更其外部形态及属性的实物。

2、固定资产的分类:

公司固定资产分为以下七类

2.1土地、房屋及建筑物

2.2商用固定资产

2.3专用固定资产

2.4电器等通讯固定资

2.5交通运输工具

2.6办公固定资产、家具用具

2.7其它

第2条固定资产的管理职责

1、固定资产由财务部、物管部、技术部门和运用部门共同管理,财务部和物管部负责对公司运用的固定资产进行监督、检查。

2、财务部负责固定资产的资金形态管理,建立固定资产总账,明细账和运用单位财务账,做到账账相符。

3、物管部负责固定资产的实物形态管理,是固定资产的管理部门。负责建立固定资产台账、运用卡片,做到账卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件。

4、技术部门负责固定资产的技术鉴定、质量验收和安装调试,做好检修和日常维护工作。

5、运用部门负责本部门固定资产实物管理,建立本部门固定资产运用卡片,落实本部门固定资产管理责任人。负责本部门固定资产的日常运用维护和检修工作。

第3条固定资产购置管理

各单位按月编制本单位固定资产购置安排。填制《固定资产购置安排表》,于每月20日前报总公司审批。特别状况确需安排外购置的,要填制《固定资产购置申请表》,并办理追报审批手续,追报手续与报批手续相同。

第4条固定资产的验收

1、新开店在开业前,物管部要对全部固定资产进行逐项验收登记,填制《固定资产验收单》并建立固定资产账卡。

2、设备到达单位,物管部门会同选购 部门和运用部门(必要时请有关技术部门)到场共同开箱,对设备的外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点,填写《固定资产验收单》无误后,办理入库手续。

3、运用部门办理出库手续,领出设备,进行试运转(必要时请有关技术部门参加安装、调试),并在《固定资产验收单》上做记录。运转正常后,物管部组织运用部门进行合格验收,填写齐全《固定资产验收单》一式二份,一份物管部门存档,一份交财务部门。

4、附件、工具交运用部门运用保管、重要部件交库房保管、技术资料由物管部归档,运用部门可留用复印件。

5、固定资产购置部门、物管部及技术部门在《固定资产验收单》上签字,凭《入库单》、《固定资产验收单》、《正式发票》到财务部门报账,缺少任一单据,财务部门不予报账。

第5条固定资产的建账、建卡

1、阅历收合格投入运用的设备,物管部按固定资产规定分类、编号,并将编号牌(标签)钉(贴)在设备明显处,建立《固定资产台账》填写《固定资产卡片》一式三份,运用部门、财务部门、物管部门各执一份入账。

2、在账卡记载已调出、售出、报废的设备,在销账后,为避开今后出现编号重复引起管理混乱,设备的编号不再重复运用。

第6条固定资产的修理

固定资产修理应填写编制固定资产报修申请表,超预算必需履行追报审批手续,追报手续与审批手续相同。

第7条固定资产的停用

固定资产停用,运用部门要做好停用前的打算工作,报物管部和财务部,并在《固定资产卡片》上做记录,可移动的设备退库房保管,没有做好停用打算工作的设备,库房不予接受。

第8条固定资产的调拨

固定资产的调拨需书面报主管副总经理批准,填写《固定资产调拨单》一式四份,调入部门、调出部门、财务部门、物管部门各留存一份,做为部门入账和销账的凭据,并在《固定资产卡片》上做变更记录,对未经批准擅自调动的追究有关人员责任。

第9条固定资产的报废和售出

1、无法达到工作,影响平安、污染严峻、修理不好更新的设备报废时,由运用部门提出申请,填写《财产报废申请单》,经物管部门核实(必要时请有关技术部门鉴定)财务部门复核,报公司审批。各部门按审批看法办理,核销账卡。

2、报废设备零部件可拆卸运用的也可在国家规定允许范围内转让、出售。

第10条固定资产的检查

1、每年年末物管部门、财务部门牵头,统一支配年终盘点,运用部门协作对固定资产校对账、卡、物,并将盘点结果进行汇总,提出处理看法,报总公司审批。

2、财务部门、物管部门和运用部门依据公司审批看法各自进行账、卡等事物处理,处理后的账、卡、物要保证一样相符。

第11条其它

凡接收馈赠的固定资产均属公司财产,按购置固定资产处理。各单位的设备固定资产只有运用管理权,不经公司总经理批准,不得擅自出售、出租、转移、投资和充做抵押。

其次十九条相关记录表

1、固定资产台帐

2、固定资产盘点汇总表

3、固定资产清查盘点表

4、闲置资产报告单

5、固定资产验收单

6、固定资产转移单

7、固定资产调拨单

8固定资产卡片

9、固定资产报废(售出)申请单

商场商厦物业公司固定资产管理制度怎么写

商场(厦)物业公司固定资产管理制度目的:充分发挥公司固定资产的效能,避开公司固定资产的减值和流失。

适用范围:百货事业部所属各门店,。

第1条固定资产的定义

1、固定资产的定义:固定资产是指长期运用过程中,仍旧保持原有的实物形态及运用效能,而不变更其外部形态及属性的实物。

2、固定资产的分类:公司固定资产分为以下七类2.1土地、房屋及建筑物2.2商用固定资产2.3专用固定资产2.4电器等通讯固定资2.5交通运输工具2.6办公固定资产、家具用具2.7其它

第2条固定资产的管理职责

1、固定资产由财务部、物管部、技术部门和运用部门共同管理,财务部和物管部负责对公司运用的固定资产进行监督、检查。

2、财务部负责固定资产的资金形态管理,建立固定资产总账,明细账和运用单位财务账,做到账账相符。

3、物管部负责固定资产的实物形态管理,是固定资产的管理部门。

负责建立固定资产台账、运用卡片,做到账卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件。

4、技术部门负责固定资产的技术鉴定、质量验收和安装调试,做好检修和日常维护工作。

5、运用部门负责本部门固定资产实物管理,建立本部门固定资产运用卡片,落实本部门固定资产管理责任人。

负责本部门固定资产的日常运用维护和检修工作。

第3条固定资产购置管理各单位按月编制本单位固定资产购置安排。

填制《固定资产购置安排表》,于每月20日前报总公司审批。

特别状况确需安排外购置的,要填制《固定资产购置申请表》,并办理追报审批手续,追报手续与报批手续相同。

第4条固定资产的验收

1、新开店在开业前,物管部要对全部固定资产进行逐项验收登记,填制《固定资产验收单》并建立固定资产账卡。

2、设备到达单位,物管部门会同选购 部门和运用部门(必要时请有关技术部门)到场共同开箱,对设备的外观、、备件、工具、技术资料进行核查、清点,填写《固定资产验收单》无误后,办理入库手续。

3、运用部门办理出库手续,领出设备,进行试运转(必要时请有关技术部门参加安装、调试),并在《固定资产验收单》上做记录。

运转正常后,物管部组织运用部门进行合格验收,填写齐全《固定资产验收单》一式二份,一份物管部门存档,一份交财务部门。

4、、工具交运用部门运用保管、重要部件交库房保管、技术资料由物管部归档,运用部门可留用复印件。

5、固定资产购置部门、物管部及技术部门在《固定资产验收单》上签字,凭《入库单》、《固定资产验收单》、《正式发票》到财务部门报账,缺少任一单据,财务部门不予报账。

第5条固定资产的建账、建卡

1、阅历收合格投入运用的设备,物管部按固定资产规定分类、编号,并将编号牌(标签)钉(贴)在设备明显处,建立《固定资产台账》填写《固定资产卡片》一式三份,运用部门、财务部门、物管部门各执一份入账。

2、在账卡记载已调出、售出、报废的设备,在销账后,为避开今后出现编号重复引起管理混乱,设备的编号不再重复运用。

第6条固定资产的修理固定资产修理应填写编制固定资产报修申请表,超预算必需履行追报审批手续,追报手续与审批手续相同。

第