医院内部控制制度

######################部控制制度深入，科学发展观的建立，医院的改革与发展日趋完善，我院部控制行的前提，部控制制度是我院管理的一项重要制度,是维护财产物资安全、保证财务收支合法、会计资料真实、实现经营管理目标、提高经济效益和社会效益而形成的一种部自我协调、制约和检查的控制系基本框架，形成各负其责、协调运转、有效制衡的管理结构，保证我院工作的正常运转，特制定本制度：一、部分医院部控制的现状，十分薄弱,在工作中遇到具体问题,往往以强调灵活性、便利性为由而2、运行成本增加,人员素质不高，制约了部控制的发展。不能得到有效实施，如对不兼容职务相互分离控制原则,制衡机制不健全，缺乏对决策层的约束监督，缺乏部门之间、岗位之二、加强部控制制度规的主要容医院部控制制度和方法，应做好以下工作：为了保证不损害患者利益，必须对药品、材料从作价到销售进行帐目与实物的复核。检查是否有应入库未入库直接报支行为，防止资产流失转移。对低值易耗品、材料的领用出库，应检查是否有超量和超围领用行为，努力降低医疗成本。我院有大量的医疗设备、器对现金、银行帐要做到日清月结。每日实有数应与日记帐和总帐的帐面数相符。看似简单的工作，某些单位却存在严重问题：(1)与监督，更好地完成每天的工作。而是平时松松垮垮，将大量的工作核不完整，时间顺序颠倒，先支后收，科目运用不规，手续不全，金额不符等等。(2)帐面现金余额大，有白条抵库现象。主要原因是当时送存银行并记帐。(3)银行帐加强支票的管理，支票的支付情债权、债务的登记工作，及时清理，防止呆帐、坏帐、死总帐明细帐相核对，帐簿与凭证核对，财务部门的财产物资帐与药品要公开招标，网上采购，制定有关协议时，财务审人员应有专人发现帐簿记录与实物款项不符时，应当按有关规定进行处理，保分析。药品、卫生材料量大、循环快，有效期短，一年应最少检查二一次，防止霉变、潮湿、过期和缺失等造成的损失。现金、银行对帐9、严格计算码密级管理，防止破坏计算机数据，特别要加强医核对住院病人的报销项目、比例和金额，加强门诊医保、农合报的科室成本控制，完善对科室负责把成本控制放在首位。另一方面，加强科室成本项目的核算，把医疗安全、质量、风险等方面的管理成本，运用成本指标标量化来对科室财务人员业务素质是实行部控制的关键。为加强医院会计部控制，必须提高会计从业人员的政治、业务素质，因为，财务人员担负着对医院财务情况的反映、监督、决策等职能，这就要求财务人员必续教育和培训，使他们及时掌握新知识，更新观念，没有相应的专业 (1)合理设置部审计监督机构。现在大多数医院的审计部门都是由财务部门安排人员审计(有的基层医院甚至没有部审计部门)， (2)明确审计的容。做好科室经济效益审计。科室没有好的经济效益，就无从谈起医院的经济效益。(3)做好重点项目、重点工程审计。重点项目、重点工程资金投入大，出现纰漏的机会相对较多，发挥部审计监督职能对提高工程投资效益意义重大。(4)做好领导干医院管理者的责任心。 (1)按照医疗卫生事业发展的需要，运用零基预算法，编制医院年度财务收支预算，在提高经济效益、社会效益的前提下，进一步增强收支管理责任。(2)充分