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文档简介
北京公司应付款项管理制度1.背景应付账款是指公司向供应商购进的货物或者接受服务的款项,因为涉及到公司的支付和财务,如果管理不当,可能会给公司带来一系列的风险。为确保北京公司的应付款项管理制度符合法律法规和公司的需求,特制定此应付款项管理制度。2.目的本制度的目的是为了规范北京公司的应付款项管理,明确责任、权利和义务,以保证公司的财务安全,防范风险,同时提高管理效益,提高公司的信誉度。3.适用范围本制度适用于北京公司的应付账款业务,适用于北京公司的所有部门和员工,包括总经理、财务部门、采购部门、销售部门等。4.主要内容4.1应付款项流程应付款项流程包含以下环节:采购环节:采购部门向供应商采购产品或者服务。接受货物或者服务环节:当采购部门的货物或者服务到达公司时,验收部门应该对其进行检验,确认货物、服务的信息。系统录入环节:经过验收部门的检验后,由财务部门将其录入系统。填制付款申请表:由供应商提供正式发票的日期为公司付款的起始日期,财务部门应该将其录入系统并填制付款申请表。财务审核:由财务审批人员对付款申请表进行审核,确认金额、付款账户和账户名等信息,避免出现跨行转账等错误。内部审批:公司根据付款金额、种类等不同情况进行内部审批。当申请单的付款金额超出内部审批范围时,则需要向总经理报告。付款环节:通过贷款方或公司使用的结算平台等方式完成付款。4.2应付款项管理流程公司应付账款的管理流程包含以下环节:应付款项凭证核销:在财务部门领取付款清单时,应核实应付款项准确性和合法性。应付款项账期管理:财务部门应定期核实应付账款的到期情况,及时完成账务结算,防止逾期付款和未付款项。应付账款户口监管:对于公司付款账户密码、银行账号和公司结算账号等进行严格监管,防止涉及账户的盗窃行为。应付款项账户监控:及时核实应付账款的余额,确保账户中有足够的资金来完成后续付款操作。4.3应付账款风险控制北京公司采取以下措施来控制应付款项风险:定期对供应商进行风险评估,对于信誉度差的供应商应采取少量多次的采购方式,保证应付账款金额在风险可控的范围内。严格控制内部审批流程,规范付款流程,防止出现应收账款逃废债现象。定期对应付款项进行检查和审计,防止违规操作、虚假交易等行为的发生。加强应付账款的电子化管理,提高账款管理的透明度和规范性。5.权责分明所有部门和员工应按照各自的职责和权限来执行应付款项管理制度,具体分配如下:财务部门:制定付款流程标准、与贸易商沟通确认交付品质、付款偏差规避。采购部门:负责采购产品或者服务,费用控制、与供应商保持联系,交货时间等具体事项。销售部门:与供应商对接需求、价格,核实对账单中的产品信息及价格是否一一对应。总经理:对于大额付款需要内审和上报。6.其他为确保北京公司的应付款项管理和应付账款业务能够规范有序进行,提高管理效
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