财产保险业务培训讲座

财产保险

主讲：陈伊维第一章概述

第一节 财产保险的产生及其作用一、财产保险的产生1、财产保险产生的必要性由于自然灾害和意外事故的不可避免性，以及国家财政拨款救济和企业自保的局限性，在客观上要求建立保险机构，办理财产保险，对灾难或灾害所造成的损失给予及时的经济补偿，以保证社会生产的正常进行和人民生活的安定。

2、财产保险产生的可能性商品经济的高度发达，雄厚的物资后备基金的形成，工业、交通、邮电和科技的迅速发展，以及集中的、数额巨大的危险的存在，这一切都在客观上为保险的发展提供了可能,而到了资本主义社会，对经济补偿的要求比以往更为需要，个别单位抵御风险的能力相应不够，从而出现了财产保险这种商业保险形式。3、社会主义国家财产保险存在的主客观条件＊灾害事故在任何社会形态下都是不可避免的

＊保险植根于商品经济，随商品经济的发展而发展,而社会主义社会仍然是商品经济

＊不断发展的对外贸易和国际交往的需要

二、财产保险的概念◆从总体看，财产保险以补偿财产损失，发展经济为目的，是一种社会互助性质的由保险人组织经营的，对所保财产由于灾害事故所造成的损失进行经济补偿的制度。

◆从具体行为看，财产保险是财产受威胁的一方交付保险费于另一方，另一方同意在发生危险后按约定条件予以补偿的一种契约行为。◆简单地说，财产保险是以财产及其相关的利益和损害赔偿责任作为保险标的的保险。◆财产保险具体可划分为两大类，即有形的财产保险和无形的财产保险。 三、财产保险的作用、特点1、特点

＊保障整个社会经济生活的安定＊分散危险＊合理负担2、作用＊及时补偿财产经济损失，这是财产保险的基本职能作用

＊有利于企业的经济核算，保障企业的财务稳定性

＊有利于灾害事故的预防和损失的减少

＊有利于扩大、促进国际交往

＊促进新技术的应用和推广

第二节财产保险的组成及分类一、财产保险的组成

财产保险海上保险非海上保险

远洋运输内陆运输火灾综合损失

保险保险保险保险二、财产保险的分类

火灾保险

（企业财产保险、家庭财产保险、利润损失保险）

有形运输工具保险

（汽车保险、船舶保险、飞机保险）

财

财产货物运输保险产

保险工程保险

（建筑工程一切险、安装工程一切险）

保险无形责任保险（公众责任、产品责任、雇主责任、职业责任保险）

财产

保证保险

保险信用保证保险信用保险1、火灾保险◆概念

是以存放或座落在固定地点范围内的各种物质财富及其有关利益为保险标的，以主要为火灾发生所造成的损失为保险事故的保险。

◆火灾保险的发展历史

早期的火灾保险特点办理火险的机构大多为相互保险性质；保险标的单一，只保建筑物；区域范围狭小，只限城市；保险期限长达十年；保险费以委托金形式出现。

工业革命之后的火灾保险特点订立了火险的统一费率规章；成立了火灾保险公会，标志着保险垄断联盟的出现；开始输出资本；大公司收买合并中小公司，垄断进一步加强；发展国际火灾保险的再保险业务。◆利润损失保险

是火灾保险的一种附加险，承保由于火灾等自然灾害和意外事故所造成的被保险人间接的财产损失，即利润和受灾后在营业中断期间仍需支付的必要费用。2、运输工具保险

◆运输工具保险是以船舶、汽车、飞机、铁路车辆以及其他运输工具为保险标的的一种保险。3、工程保险◆工程保险承保工程期间内一切意外的财产损失和对第三者的人身伤害与财产损失所引起的一系列赔款。＊建筑工程一切险＊安装工程一切险＊机器损坏保险

4、责任保险◆概念责任保险是以被保险人的民事损害赔偿责任作为保险标的的一种保险，是对无辜受害者的一种经济保障。◆责任保险的分类

公众责任保险产品责任保险雇主责任保险职业责任保险＊公众责任保险：主要承保企业、团体、家庭、个人以及各种组织（单位）在固定场所从事生产、经营等活动以及日常生活中由于意外事故造成他人人身伤害或财产损失，依法应由被保险人承担的责任。＊产品责任保险：承保产品的制造商、销售商、修理商因制造、销售、修理的产品有缺陷而造成用户或消费者的人身伤害或财产损失，依法应承担的经济赔偿责任。＊雇主责任保险：承保雇主对雇员在受雇期间因意外的发生而遭受人身伤害或患有职业病，依雇主责任法或雇佣合同所应承担的赔偿责任。＊职业责任保险：承保各种专业人员因工作上的疏忽或过失造成他人损害而依法应承担的经济赔偿责任。5、保证、信用保险（1）保证保险

定义

由保险人代被保证人向权利人提供担保，如果因被保证人不履行合同义务或有犯罪行为，致使权利人受到经济损失，保险人负赔偿责任。

保证保险的特点＊一般保险契约是双务契约，而保证保险却涉及三方当事人。＊标的是被保证人的信用风险。＊属附属性合同。＊保证保险的本质是对权利人的担保。＊保险人代替被保证人支付给被保险人的任何补偿依然有权利向被保证人追回。

保证保险的分类＊诚实保证保险承保雇主因雇员的不诚实行为而使雇主遭受的损失。

＊确实保证保险被保证人不履行义务而使权利人受损时由保险人代为履行的保险。

诚实保证保险的种类指明保证职位保证总括保证三D保单

诚实保证保险的特点广义的保证持续的保证对不诚实雇员的保证终止发现期追偿（2）信用保险◆信用保险是保险人根据权利人的要求担保被保证人信用的保险。

国内信用保险：承保被保险人因客户无偿债能力或发生经济困难而收不到账款的损失。出口信用保险：承保被保险人因国外买方的商业原因或政治原因不履行贸易合同而遭受损失的风险。6、货物运输保险◆货物运输保险：是以在运输过程中的各种货物作为保险标的的保险。海洋运输货物保险陆上运输货物保险航空运输货物保险邮包保险思考题什么是财产保险？什么是有形、无形财产保险？试举例说明。社会主义条件下为什么还会存在财产保险这种经济补偿方式？请给出火灾保险、责任保险、汽车保险、营业中断险以及政治风险保险的定义。试述企业获得利润损失保障的前提条件和赔付额度。思考题简答财产保险的作用、特点。试分析制约我国财产保险发展的因素。年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目简要分析该项目利用资产证券化和信托的基本原理，借鉴了基础资产风险隔离机制、现金流包装技术、以特定资产为支撑的投资合同、表外处理、优先级/次级交易信用增级模式等资产证券化思路，通过华融公司向投资者转让信托项下的优先级受益权方式，创造性地吸引社会资金参与不良资产处置，获得了加快资产变现进度，提前收回不良资产处置收入良好效果。某酒店式公寓收购项目项目情况A公司拟