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资金管理分部业务介绍

资金管理分部二〇一三年十二月目录资金在企业中的作用组织架构业务范围2资金在企业中的作用34资金是企业的血液资金生产资料产成品利润分配、投资、扩大生产……5航空公司的资金流购买/租赁飞机/航材等营销/提供地面服务等获得票款收入/服务收入等运输旅客/航油采购其他支出（利息、费用、税等）资金流出资金流出资金流入资金流出资金流出组织架构6组织架构7财务会计部资金管理分部飞机融资资金管理融资资金计划账户管理保险电子商务……8业务范围飞机融资9飞机融资——公司最主要的融资需求融资方式：银团欧洲出口信贷美国进出口银行出口信贷结构性租赁：法式税务租赁、日式经营租赁商业贷款公司债10银团SPV(Lessor)东航(Lessee)银团/出口信贷空客/波音PurchaseagreementPurchaseagreementassignmentFinancepaymentAircraftdeliveryAircraftMortgagerentalLeaseagreementrental11税务租赁合法利用税务政策拥有渴望避税的投资人群体投资人将部分税务好处转移给承租人12商业贷款美元贷款：libor+margin

可以通过掉期交易转为固定利率债务人民币贷款：基准利率±x%

即使是5年以上固定利率，也会随着央行利率政策调整以上都需要飞机作为抵押，且本金递减。13公司债需要证监会批准，债券累计余额不超过净资产的40%信用发行，不需要飞机抵押期限可以发行10年，到期还本利率固定14资金管理融资——除飞机外的其他融资公司债点心债中期票据短期融资券超短期融资券商业贷款贸易融资15点心债（DimSum）发行结构境内公司担保（外管局批准）境外子公司发行境外机构投资者认购发行期限一般3-5年发行利率与国内相比具有明显优势16中期票据/短期融资券/超短期融资券银行间市场发行中国银行间市场交易商协会批准中期票据发行期限一般3-5年，短期融资券1年，超短期融资券3个月、6个月、9个月。一般发行利率与国内贷款相比具有明显优势17资金管理资金计划资金预算资金安排资金审批

账户管理开户/销户资金余额管理网上银行18资金计划编制现金流量表，列出资金缺口制订资金缺口弥补计划合理安排各项资金划转、支付，保障公司正常运转19资金

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