商业金融银行的业务与管理

第五章商业银行

第一节商业银行制度第二节商业银行的业务第三节商业银行的管理第四节金融监管

第五节商业银行金融创新第一节商业银行制度

一、现代银行业的产生二、商业银行的性质和职能三、商业银行的类型和组织形式返回二、商业银行的性质和职能（一）商业银行的性质1、商业银行是一种企业2、商业银行是一种特殊的企业3、商业银行是一种特殊的金融企业（二）商业银行的职能1、信用中介职能2、支付中介职能3、信用创造职能4、金融服务功能返回三、商业银行的类型和组织形式（一）商业银行的类型1、职能分工型商业银行（专业化商业银行）2、综合型商业银行（二）商业银行的组织形式1、单一银行制2、分支银行制分支银行制由于其具有的优点，尤其是规模经济效益优点，目前已成为世界各国商业银行的主流模式。3、银行持股公司制4、代理行制5、连锁银行制返回第二节商业银行的业务一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务与表外业务返回一、商业银行的负债业务商业银行的负债业务主要是指其形成其资金来源的业务，它包括自有资本、存款业务和借款业务三项。（一）自有资本——主要包括筹建银行时股东的投资、银行的扩股筹资和银行每年按一定比例从税后利润中提取公积金。（二）存款业务——它是商业银行最主要的资金来源。按其支取方式不同，分为活期存款、定期存款和储蓄存款等。（三）借款业务——商业银行的借款渠道有：向中央银行借款、同业拆借、向国际金融市场借款、临时资金占用、发行中长期金融债券等。返回二、商业银行的资产业务商业银行的资产业务主要是指运用其资财的业务，主要包括现金资产业务、放款业务、贴现业务和证券投资业务。（一）现金资产（二）放款业务（三）贴现业务（四）证券投资业务——商业银行的投资是指银行购买有价证券的活动。商业银行的投资目的主要有获取高额收益、分散风险、增强流动性。返回（二）放款业务放款是商业银行运用资金、取得利润的主要途径。放款从不同的角度可划分为若干种类。按放款的期限性，可分为定期放敦、活期放款及透支等；按放款的保障程度可分为信用放款、担保款和抵押放款。任何一笔贷款的发放都必须按一定程序进行。1、借款企业的信用分析影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。2、贷款的定价3、贷款的质量评价五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。呆帐准备金有三种类型：普通呆帐准备金、专项呆帐准备金和特别呆帐准备金。返回三、商业银行的中间业务与表外业务（一）商业银行的中间业务（二）表外业务返回（一）商业银行的中间业务中间业务是指商业银行基本不用自己的资金，而是通过替客户承办支付及其他委托事项从中收取手续费的业务。商业银行的中间业务包括汇兑业务、信托业务、代理业务、信用证业务、租赁业务、咨询业务等。1、结算业务2、信托业务3、代理业务4、租赁业务5、信用卡业务返回1、结算业务按照收款人与付款人所处的地点，可以将结算分为同城结算和异地结算两种类型。（1）同城结算（2）异地结算异地结算有汇兑、托收和信用证结算三种形式。返回2、信托业务信托业务是银行受客户的委托，可根据客户的授权，代客户管理各项财产或从事所委托的其他经营活动的业务。信托业务按委托人不同又可分为个人情托、公司信托和公益信托。返回3、代理业务代理业务是指银行受客户委托，代为办理指定的经济事务的业务。代理业务主要有代理证券发行、代理收付款项、代理资产保管等。返回4、租赁业务租赁业务指出租人将物品交付给承祖人临时占用，井在租赁期内收取租金的活动。租赁业务分为融资性租赁和经营性租赁两种。返回（二）表外业务商业银行的表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。商业银行表外业务的种类主要有担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。返回第三节商业银行的管理一、商业银行的经营原则二、商业银行的资产负债管理资本约束业绩评价“三指标”

返回一、商业银行的经营原则商业银行的经营原则概括为“三性原则”，即安全性原则、流动性原则和盈利性原则。针对每一经营原则有相应的管理方法。（一）安全性原则及管理方法（二）流动性原则及其管理方法（三）盈利性原则及管理方法返回二、商业银行的资产负债管理（一）资产管理1、商业性贷款理论2、资产可转换理论3、预期收入理论（二）负债管理（三）资产负债综合管理（四）资产负债表内表外统一管理返回资本约束业绩评价“三指标”

一是风险调整后资本回报率（ＲＡＲＯＣ）指标。经济资本回报率是风险调整后净利润（税后净利润减预期损失成本）与占用的经济资本的比率，反映了单位风险（经济资本）的风险调整后回报率水平。其优点是将收益和风险纳入了一个评估体系，符合风险和收益对称原则，可以将不同收益、不同风险的机构、部门和业务的绩效直接对比，因而成为银行内部绩效测评的主要指标。二是经济增加值指标（ＥＶＡ），是基于股东价值的评价标准。即风险调整后净利润与经济资本成本的差值。经济资本成本是业务占用的经济资本与最低经济资本回报率要求的乘积。如经济增加值为正值，说明收入在弥补各项成本费用支出及经济资本成本后仍有剩余，是银行在满足股东最低资本回报要求后赚取的超额利润，是价值创造。三是基于银行的过程控制指标。返回

第四节金融监管一、金融监管的含义二、金融监管的原则和方法三、金融监管体制的不同模式四、《巴塞尔协议》——加强国际银行统一监管的一个划时代的重要文件[资料]洗黑钱极其防范返回二、金融监管的原则和方法金融监管的原则——不干涉金融业内部管理金融监管的方法主要有三种：1、预防性管理2、存款保险制度3、最后的抢救行动返回1、预防性管理（1）市场准入管理（2）利率限制（3）资产流动性管理（4）资本充足性管理（5）贷款管理（6）其他业务活动限制返回三、金融监管体制的不同模式1、双线多头银行管理体制2、一线多头银行管理体制3、高度集中的单一金融管理体制4、跨国的银行管理体制返回四、《巴塞尔协议》（一）《巴塞尔协议》的产生背景与成因分析1、银行业经营的风险程度不断加大2、银行业之间的不平衡竞争日趋严重由巴塞尔委员会在总结十国集团国家银行监管的成功经验的基础上起草并于1988年7月公布的巴塞尔协议，已成为国际银行业公认的联合监管准则。（二）《巴塞尔协议》的主要内容返回1、银行业经营的风险程度不断加大（1）以扩大资产规模为战略重点的银行为获取较高的资产收益和资产增长速度，压低价格提供贷款，从而使银行资金运营的风险程度加大。（2）为了占领并扩大市场份额，各种金融新产品和新业务在银行的资产负责表外迅速滋生。（3）发展中国家债务违约的威胁。返回（二）《巴塞尔协议》的主要内容《巴塞尔协议》主要涉及三方面的内容：规范银行资本的定义、推出资本充足衡量标准以及确定资本充足率。1、规范银行资本的定义2、推出资本充足衡量标准——风险加权制对资产运用风险权数进行加总，资产风险权数详见教材。3、确定资本充足率资本充足率=资本/加权风险资产。如资本充足率≥8%，核心资本充足率≥4%等。返回1、规范银行资本的定义（1）核心资本：包括银行股本、公开储备、参股子银行的股本。（2）辅助资本：包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金和普通贷款呆帐准备金、债务性资本工具和次级长期债务等。返回第五节商业银行金融创新一、金融创新的含义金融创新指金融领域各方面活动的创新。金融创新正在形成一种新的浪潮，对传统的金融制度和业务带来了巨大的影响。二、金融创新的动因和背景三、金融创新对银行的管理以及业务发展的影响返回二、金融创新的动因和背景1、逃避金融管制[案例]以美国为例，说明在激烈的竞争中，银行业是如何进行金融创新求得自身发展的。自动转帐制度（ATS）可转让支付命令帐户（NOW）货币市场互助基金（MMMF）大额可转让定期存单借入欧洲美元和回购协议2、现代信息技术的发展3、规避金融市场风险返回三、金融创新对银行的管理以及业务发展的影响1、金融工具将日趋多样化和灵活化；2、传统的金融专业分工之间的界限将日趋缩小；3、促进金融创新加速；4、推动金融管制放松；5、加剧金融业的竞争；6、促使银行表外业务增加；7、加大各国中央银行制定和执行货币政策的难度。返回年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目简要分析该项目利用资产证券化和信托的基本原理，借鉴了基础资产风险隔离机制、现金流包装技术、以特定资产为支撑的投资合同、表外处理、优先级/次级交易信用增级模式等资产证券化思路，通过华融公司向投资者转让信托项下的优先级受益权方式，创造性地吸引社会资金参与不良资产处置，获得了加快资产变