人寿保险股份有限公司内部稽核准则

**人寿保险股份内部稽核准则第1号——稽核人员职业道德目录第一章总则第二章职业品德第三章职业责任第四章职业纪律第五章罚则第六章附则第一章总则第一条为规范**人寿保险股份稽核人员职业道德行为，严肃稽核纪律，保证稽核工作质量，根据《中华人民共和国审计法》和《**人寿保险股份内部稽核工作章程》，制定本准则。第二条本准则所称稽核人员职业道德，是指**人寿保险股份稽核人员从事稽核工作应当遵守的职业行为规范。第三条**人寿保险股份稽核人员必须遵守本准则，加强职业道德修养，自觉接受其约束。欢第四她条任疲**斑人寿研保险佩股份始有限登公司盛合规颠部必祥须加纠强对抹稽核列人员顶职业戒道德陕和纪怪律的桌教育周，检斯查、璃监督评稽核倡人员搏遵守肝职业哲道德献和纪物律的谱情况窝。纹第二轻章托职幅业品饺德咏第五祥条区必拌须坚苗持原侧则，绳忠于燃职守援，勤线奋工丰作。辩第六付条锋必防须客织观公疫正，盯实事零求是趁，保省持应书有的费职业吨谨慎遣态度系。至第七烟条聚必骑须依钩照有市关稽略核政闹策、施稽核乖程序紧及群**夺人寿语保险晚股份改有限煎公司墨内部穷稽核暑工作暗章程捏进行累稽核存。去第八鄙条朱必密须对臭稽核步事项棒做出触不受德干扰杠的判速断，紫保持报自身帐的独贝立性爪。看第九屯条嚼在鄙办理肠稽核禁事项林时，亮必须谢遵循慧回避糕原则规。队第三投章孝职鸭业责啦任潮第十朝条朵必瓦须遵渡守内男部稽超核职液业规易范，圾积极县进取荷，不星断提银高专头业胜痒任能长力和婚工作尊质量组。杠第十跪一条桂历必须皮保持拆严谨拥的工绞作作丰风，绞保证牢稽核兵实务粒的规贺范性暑和稽虏核质激量，负降低累稽核躬风险销。绘第十樱二条拆廊在形乒成结纲论或金提出心建议格时，考必须锋以充财分的呜证据挂为依始据，陶不应浮对未棵稽核芦或其共他未境鉴证旋事项仪发表熄意见物。古第十奏三条倾接应当型维护商职业慎形象逗，不大应有假损害舞职业垫形象闯的行枪为。株第四叨章裁职珠业纪却律平第十顽四条戏薪实施总稽核好期间饼，必纲须遵博守下扫列纪槐律：急（一派）不寒准参谅加任遮何可鹊能影棵响公凳正执逝行稽庄核任划务的秘活动恋；鄙（二匪）不帮准接禾受被望稽核烘单位念赠送渠的贵迁重礼螺品、岁礼金盾、有考价证筝券；赌（三宰）不板准以胀权谋切私，访索贿鸽受贿鲜；科（四秃）不翅准隐元瞒查慕出的年被稽聚核单棒位违冶法、科违纪估、违虾规问丙题；座（五盖）不存准单搏独与本被稽巾核单粒位及乌个人跳商谈霜稽核黄组提释出的今稽核缴事项征处理桶意见饱。纹（六疏）不击准泄腊露在复执行竖职务篇中知愚悉的香国家腾秘密艺和被欠稽核丸单位骗的商阶业秘茫密。筋第五太章浓罚往则悲第十射五条挠劣对在招稽核窑工作涂中不杀遵守怠本准择则，味违反访职业塑纪律殿的稽南核人重员，袄区别电情况萌进行中处理宾：对上初次侧违规监且行塌为轻那微，跟未造授成后奶果者逗，进锹行批讨评教现育；菌对屡梅教不新改、霞多次文违规矩且情抛节、蓬后果旬较重矩者，骨取消屑其从码事咱**法人寿忽保险赶股份亩有限性公司落内部魄稽核技业务钟工作亮资格妹，根导据公集司有融关规饶定给卧予处月理。炼第十猴六条独峡对违奶反本平准则缸取得泛的财总物，啄予以柏追缴著、没卸收或陶者责秤令退疤赔。搞第十逐七条卫隶对违贞反规址定滥惨用职传权、崖徇私碗舞弊扩、玩巨忽职骡守，巨构成毙犯罪惊者，老移交暑司法殖机关垮追究牲其刑食事责泡任。缺第六质章婆附见则拜第十欲八条土闯本准蕉则由准**遭人寿声保险童股份涨有限右公司攻负责序解释晨。歌第十葡九条询炉本准预则自饶印发悔之日解起施蜻行。州**泼人寿萄保险胡股份涛有限筝公司狠内部炒稽核秆准则肚第2鸣号踪——彼稽核览项目衫程序目录滤第一羽章泛总则捞第二弄章平基本蕉规定丛第三膏章宗稽核技立项术第四阀章阳稽核袭准备帜第五舞章守稽核醒取证孤第一泛节喉初步搬调查复第二藏节闪稽核圈测试荒第三丙节恨提出唇稽核怎发现冒第六芽章辅稽核急报告唯第七睁章竖稽核律追踪竖第八震章孔资料辉整理荡第九圣章衬附则封第一倦章裹总则迁第一差条写目的香和依壤据浊为了霞规范证稽核暴作业茎流程淋，提玉高稽消核项抗目质偿量，战根据致《识**便人寿江保险凉股份蒙有限跨公司倍内部业稽核圈工作丘章程絮》，汤制定散本准露则。赢第二欧条耽稽核窃项目肉程序雾的定耕义慰本准木则所浆称稽踏核项膜目程联序，缺是指旧合规型部实移施稽魔核项笑目时射应当抹遵循副的工芽作流祖程。咸第二荣章狂基本状规定吸第三架条蒸完整酱的稽艇核项袖目流泼程峰合规句部实刚施稽煌核项节目，横一般收应当初经过冶下列英工作点流程形：秃（一妙）稽转核立浴项；捡（二心）稽亮核准态备；返（三妄）稽谣核取貌证；存（四总）稽触核报努告；续（五刷）稽跪核追绕踪；潮（六盆）资编料整队理；馆（七咽）项招目考渔评。佩资料昨整理泳和项讨目考奴评应跑当在被稽核决追踪傍前后芒各执泰行一小次。默第四巧条沃稽核帜项目抛程序辩的调黑整效稽核叼组在帜编制敏稽核帜方案捕时，拦可根见据实刃际情独况适板当简窜化前黑条规袄定的杯稽核脸项目开程序勉中的傅某些冤步骤炒。且第五踩条仓执行闹稽核岁项目太程序宝的恰瓜当性糖稽核蜘人员粉应当搞执行波稽核虾方案枕确定相的稽源核项揭目程狂序，颤运用扣适当强的稽们核技穴巧和订专业字判断书，完旧成每齿个步球骤的捷工作光内容脏。倍第六忠条雁稽核针作业纲的记柜录虾稽核蛇人员熊应当呜在稽兵核工劣作底处稿上迹恰当来地记犹录稽敌核程驱序的爬全部伴执行嘱过程被，妥曾善保浴存可桶供核各实的残稽核征轨迹理。隆第三贷章握稽核课立项郑第七锐条超确定己稽核票项目孕合规哲部根御据下浮列情鸦况确波定稽炭核项检目：浙（一日）经说批准比的年走度稽所核工雄作计功划；涝（二有）公数司审妇计委育员会跌、管滤理委劈员会绢和上必级监洁管部司门的技交办堡事项断；援（三蒙）人亚力资秤源部膨门的南委托讲；砖（四劫）未席列入伴年度择计划朱的其羊他重尘大风栽险示亩警事榆项。票第八贺条阶确定踩项目让经理殖需派商出两负个或仰两个席以上剖稽核差组的锻稽核服项目宫，总腐经理霉应当潮指定暂项目障经理旗。只火派出颈一个宅稽核夹组的辣稽核均项目凭，项详目经搞理同匪时履城行稽锄核组哥长职输责。核项目撇经理撕负责才组织怒制定授稽核隐方案艰，组症织协足调整营个稽裹核项跌目的闲实施容，指哗导各传稽核躬组工里作，穗审核规各稽架核组完的稽真核报盾告，轨撰写弓稽核串项目蝇汇总访报告摊，考巾评各级稽核该组的拖工作扎质量必和稽屠核组恋长的荣工作色。北第四撑章斑稽核和准备俊第九胖条难编制耐稽核转方案手稽核岩方案拿由项鸭目经及理负运责编汤制，盼报总充经理锯审核荷、批厌准。架第十牺条奉成立角稽核健组皱总经选理指渗定稽诵核组垦长，担由稽炒核组语长选映择能盐够胜踪任相柄关稽帜核工加作的遗稽核补人员搅组成霜稽核子组。锐稽核神组根诊据稽扭核人趟员的额经验彼和能座力，信确定档分工若，落看实责种任。酿稽核济组长务负责足制定妇具体显稽核幸方案身，组货织实特施稽悲核项面目，誓协调僻稽核叛组的技有关盾重要凳事项狸，考愿评稽刘核组污其他薯成员悲的工残作。顿稽核蛙组长介负责卫起草叶稽核请通知馆书、阶稽核建报告道、稽拔核决犯定等毛文件搬。钱第十细一条园收集蓬和研众究背杀景资侨料头稽核携组长胀召集车稽核妙组成槽员广调泛收换集、泰认真斯审核念和深串入分村析稽坡核对暂象的弱背景般资料洗，对锣稽核拥对象希管理奏状况萄做出均初步驻判断刃，为录编制灶具体危稽核略方案造提供叶依据骆。蒙稽核苏组一铲般收联集下达列与悄稽核缺项目钞有关蝴的背灾景资纺料：苹（一溉）稽港核对炒象的铲文件削、资笑料，致包括光规章游制度检、经奉营情侧况、头管理故人员汤资料冠、定恋期的种财务犹报告浊和预缺算资抱料；壶（二况）总钢公司历业务就管理三部门妙及内姿、外双部监牵管部涛门的你文件凝、资漆料，露包括闹内、如外部贱稽核展报告相、稽府核工仅作底瞎稿、巷稽核阁决定飞和有疯关部陡门的海监管之报告已、专分项检蝇查报匹告等暴；总（三索）举载报材吴料；杂（四补）其摆他文院件和蜓资料旨。化第十门二条抛进行险稽核忙前培肤训鸭在稽厅核取踪证前央，可催由项先目经牵理或绢稽核篇组长复组织讲对参疯加稽呀核项有目的飘人员屋进行庙必要宵的培风训，也统一苹稽核帮标准留和要榜求。况第十彻三条仙发出授稽核由通知拼书焰合规括部应免当在再稽核起前向图稽核辣对象愁发出游稽核贿通知镇书。踪特殊场情况巧下，四可以狭先以居桑、传汉真等杯形式忍通知祥稽核抗对象膨，稽军核组缠进入农稽核绕现场趟后再乌向稽夜核对墙象交嘱验稽牢核通迟知书胖。膏稽核链通知磨书应解当统雕一编稿制文群号，猛加盖嘉公司鸟或合冷规部绘公章霉。超稽核裤通知性书包莲括下梁列内划容：槽（一干）稽后核对更象名录称；壶（二鲁）稽揉核期贤间、湾稽核惹事项晚、稽允核开构始时装间和航预计双稽核坝工作殖日；蜓（三辩）稽末核组吊长和宁其他充成员敬名单狡；桌（四开）对盾稽核沟对象乓配合惠稽核江工作混的要滩求；唐（五而）要应求稽冤核对检象做驳出承抬诺的结内容硬；犯（六区）签犹发日港期。渡第五谎章醒稽核惑取证过第一步节辫初步苹调查辫第十劈四条熄进点习会谈竿稽核走组进泰驻稽否核现谜场后欢，应裁当与产稽核片对象项举行规会谈驴。材进点逃会谈劈主要溜包括司下列筝内容坐：昂（一射）稽博核组轻说明葵稽核饼目的踢、稽者核范牙围和批稽核嘱对象链的配援合事跃项；何（二隆）介坑绍稽墓核人角员及世分工队，确树定与乎稽核富对象虎的联采系方拍法；喷（三揪）听嘴取稽掘核对傲象介蓝绍其个整体却运作昂情况盆、经赤营管住理状眯况、狠存在伐的主述要问蜂题和将风险捞；商（四趣）要侮求稽疾核对危象对凶所提路供资予料的蛋真实织性、趣完整死性负破责。城第十宿五条煮问卷药调查史稽核臭组可考以根行据需孤要设禾计调君查问金卷，助送稽晌核对央象填秘列。攀问卷跨调查汉可在印进驻遭现场私时或鸡进驻赵前进席行。牵第十忘六条亩实地吉考察她稽核每人员膜应当指直接辉观察挤稽核绿对象贺的环窝境、仇员工陷及业恢务经厘营管浇理情凤况，佩进一穴步收辰集和插研究倍更多给更新敏的文徐件资浊料。递第二沈节纹稽核蒜测试削第十肺七条辈了解木和记自录内弯部控明制情协况目稽核适人员舅调查舱了解塔稽核其对象碗的内竿部控隔制有谣下列版主要武步骤朋：纱（一匙）询哀问稽制核对恩象，丰并查拜阅相曾关内畅部控迷制制辜度；没（二婆）检型查内垂部控洲制生刃成的蹄文件根和记咱录；晶（三承）观材察稽绍核对鼻象的劝业务鞋活动撒和内哨部控兔制的呈运行故情况起；示（四乘）选龄择具汉有代植表性揪的业染务和直环节伍进行粪穿行非测试赶。征本准兴则所徐称穿子行测掠试，稠是指削稽核号人员封针对宫关键术控制冠点，芦选取摩具有灶代表招性的脉业务纤和环划节，汤重新放执行辉某些缎控制亲的全伸过程岩。予本准原则所弟称控介制点中，是夸指经拒营管姓理活培动中连易发幸生错胶弊、档需加残以控叙制的镜关键滨环节日。勤稽核赢人员效应当涂对所淹了解仅的内票部控仿制情灿况做败出相怜应的宵记录塑。记助录内难部控次制可迈以采确取调袜查表坚、流盛程图翼和文汁字描许述等袄方法元。晌第十瞎八条瓜实施党符合降性测乏试与陆评价其内控竞状况银稽核粒人员岩应当摧在了尺解稽百核对边象内孩部控腹制的疗基础飞上，痰对那托些准婶备信谊赖的停内部眉控制洪实施挡符合耕性测同试，怎以证暑实有蛛关内近部控系制设撇计和馒执行江的效竞果。抢稽核葬人员傅应当桨根据惊符合者性测熔试的如结果胃，评被价稽迫核对框象内葬部控民制状宝况，孤判断秒其内仿部控聪制系吴统的驻风险鼠水平侧，以驼确定芬实质飞性测初试的沟范围桂和重获点。孔出现象下列苦情况期之一要时，更稽核肤人员两可以种不进洗行符束合性竹测试糖，而素直接葬实施火实质挂性测尚试：凶（一帜）相落关的存内部趟控制做不存职在；作（二指）相算关的肺内部意控制黑虽然目存在调，但柴稽核借人员逐调查希发现餐其并叔未有受效运汇行；研（三猛）符黄合性悄测试抛的工免作量队可能朽大于捡进行天符合翼性测份试所着减少呈的实辛质性此测试付的工里作量照。倘第十滥九条返实施佣实质铸性测桌试卸实质女性测呆试包激括重兴新评畜估风禁险、替调整护具体萌稽核遥方案术、进查行稽县核抽在样、卖收集贯稽核燕证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