联社财务管理实施制度

/联社财务管理实施制度一、制度背景为保障联社的财务管理规范性和合规性，并提高财务管理水平和效率，特制定本制度，明确联社财务管理的基本规范和具体实施方式。二、财务管理基本原则严格财务管理制度。按照四级审批、一项一单、一级负责、专人专岗的原则，制定和完善财务管理制度，确保经费使用规范、合理、透明，杜绝任何违法违规行为。做好财务记录和账务核算。保证所有经济业务进行准确而及时的记录，财务账务每月一次核对；做到支出、收入的科目明细化、总账明细化、业务分类管理，账务信息保密，防止泄露。费用支出严格审批制度。各项支出必须按照预算程序实施，确保经费使用规范、合理、透明；严格限制借款和挪用资金现象，切实保障资金管理的安全性和规范性。三、财务管理职责及权限财务管理职责负责联社各项收支事项的管理和监督，对财务管理工作负责。监督单据凭证管理、财务录入、会计分录、系统对账、审核结账等工作。对联社部门经费管理各环节的审批、支付、监督等进行管理，做到科学、规范、及时、准确。参与编制年度预算，及时跟踪、掌握支出情况，对超支情况提出预警并采取措施。存储、整理、归档重要文件、凭证、会计账簿及相关财务资料等财务信息。负责年度财务报表编制工作。财务管理权限财务部门负责对联社各项收支事项的审核、核对、验收。负责定期制度，对联社各部门进行财务审核。发放和支配联社资金、管理划拨预算内的资金。按规定开具支出凭证、收入凭证。四、财务管理方法合理预算控制法。将联社的财务管理与年度计划进行紧密结合，科学编制预算，合理控制开支，防止超支问题。严格现金管理法。按照审批流程、财务验收、现金保管、定期核对的原则，切实做好现金收支管理工作，防范各类资金安全风险。完善结算管理法。强化电子结算管理，提升联社财务管理的效率和准确度，防范人为错误和违规行为。强化财务监督和反馈机制。制定财务管理监督和消费信息公开制度，对联社各部门经费使用情况进行监督，制定相关指标评估体系，对绩效评估进行管理。五、财务管理流程会计凭证的编制根据单据、票据及其他财务凭证来拟定会计凭证。根据记账凭证的类型以及发生的追溯原则来选择科目，将金额转入借方或贷方，完成账目登记、审核。会计账簿的开展会计账簿是会计记账的一个载体，是财务信息的重要记录和核算手段。会计账簿开立必须是独立、全面、准确、科学和严格的。会计报表及其他财务报表的编制完成年度和月度财务报表的编制工作。根据各部门的经费使用情况制定相关指标评估体系，对绩效评估进行管理。六、财务管理制度的实施实施财务管理制度必须要具备下列条件：领导重视，组织支持。公司最高领导必须要高度重视财务管理工作，并且要认识到控制财务风险的必要性。制度完善、系统实施。有专业财务管理人员，财务管理制度严密、完善，财务管理工作系统健全、科学有效。稽查监督，责任到人。对员工的财务管理工作进行全程稽查和监督，对于违规人员要实施追究责任制。七、财务管理制度的优势和意义规范经济活动，减少财务风险。提升财务管理水平，提高管理效率。健全预算管控模式，有效控制财务风险。提高工具使用效能，非常有利于真正实现获取价值的阶段。深入企业运营，促进企业快速发展。八、财务管理制度的补充说明企业财务管理制度是企业的最基本规范。财务管理制度是准确、及时维护企业资产安全的重要保障。制度的制定、完善和执行要与公司业务发展相结合，对自身面临的问题进行综合考虑。财务管理实施制度不是一次性的制定，而是和企业的发展和经营活动需求的变化，在不断完善和更新。本制度的制定，目的是要加强联社财务管理，规