预算流程调查问卷

UNIONSTRENGTH友联时骏内部控制流程调查问卷调查问卷说明：1、本调查问卷的目的是了解重要业务流程涉及到的关键控制活动的现状，因此请被调查部门/人员如实填写（回答）；2、 本调查问卷中的问题都是依据流程风险清单及关键控制点设计而成，为内部控制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；3、 由于各个企业流程管理模式千差万别，本问卷仅列出了最常见的子流程及涉及到的内部控制问题。对于企业正在实施的其他控制活动，如果本调查问卷没有涉及，请一并详细说明；4、 被调查对象（访谈对象）在回答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控制责任人、控制频率、控制证据等）；5、 对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提供一个样本（控制证据）以支持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的评估提供参考；6、 如果该问题不适用于企业的实际情况，请填写“不适用”。流程信息12预算UNIONSTRENGTH友探时骏销售与应收账款流程将包括以下子流程:•预算编制•预算执行•预算调整•预算分析与考核调查问卷:编号分类|问题回答记录1预算基础公司是否实行包括经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算等的全面预算管理模式？2预算基础公司是否成立在董事会或总经理办公会领导下的预算管理委员会（组织）？预算管理委员会由哪些人员组成？3预算基础公司是否已制定颁布运行全面预算管理制度，包括预算管理的政策、措施、办法、要求等4预算基础预算管理工作是否将不相容职责/岗位分离：预算的编制与审批、预算的审批与执行、预算执行与考核。5预算目标公司是否根据企业发展战略和年度经营目标，结合对预算期经济形势的初步预测，测算下一年度的全面预算目标并经适当审批？6预算目标下达年度预算总目标是否分解后形成指标体系连同预算编制政策（包括编制程序、方法等）经适当审批后层层下达至各预算责任中心？预算编制预算编制是否遵循“先经营预算、投资预算、筹资预算，后投资预算”的流程？7经营预算编制经营预算目标下达后，各预算责任部门如何组织编制，有哪些成果？8投资预算编制投资预算目标下达后，各预算责任部门如何组织编制，有哪些成果？

UNIONSTRENGTH友联时骏编号分类^问题回答记录9筹资预算编制筹资预算目标下达后，各预算责任部门如何组织编制，有哪些成果？10经营、投资、筹资预算审批经营、投资、筹资预算如何审批上报预算管理委员会（组织）？11财务预算编制财务预算是否根据已审批平衡的经营、投资、筹资预算进行编制？财务预算方案主要包括哪些成果？12财务预算审批预算管理委员会是否对财务预算方案进行研究论证，并提交董事会、股东（大）会审批？13预算下达经批准的预算方案是否及时以文件形式下达到各预算执行部门？14预算执行各预算执行单位负责人是否对本部门、本单位的预算执行进行严格控制：1） 预算内的业务活动按规定的审批权限进行审批控制；2） 预算外的支出有何特殊审批程序进行控制？15预算执行预算执行单位除按特殊审批程序对超预算支出进行审批外，是否及时向预算管理委员会（组织）汇报重大的超预算支出，包括支出额度、原因说明及后续补救或调整计划。16预算调整预算执行过程中，如果出现市场环境、经营条件和国家法规政策等发生重大变化，或出现不可抗力的重大自然灾害、公共紧急事件等致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大差异，需要调整预算的，如何进行预算调整申请？17预算调整预算调整申请需经过哪些审批程序？18预算调整调整后的预算方案经审批后是否及时以文件形式下达到各预算执行部门？19预算分析公司是否形成定期预算分析政策，频率如何？由谁来进行分析？是否形成预算执行报告？20预算分析预算分析报告如何进行审核？UNIONSTRENGTH友联时骏编号分类^问题回答记录21预算考核公司是否定期统计预算执行差异，按考核程序确定考核结果，并形成《预算执行情况考核报告》。22预算考核《预算