公司双重预防机制建设实施方案

PAGEPAGE1公司双重预防机制建设实施方案前言公司的双重预防机制是对企业风险管理的一种保障措施。它包括内部控制和内部审计两方面。本文将从以下几方面制定实施方案：1）内部控制的构建；2）内部审计的实施；3）内部自查与整改的管理。一、内部控制的构建现代企业管理中，内部控制作为企业风险管理重要的组成部分，其目的是建立一个内部控制框架体系，规范企业管理和业务流程，有效避免或降低可控因素对企业经营的影响，以保证企业合法、规范、高效的运营。故内部控制的构建非常重要。1.内部控制目标制定内部控制的目标即是企业能够达成的各项控制目标，包括财务计划目标、保护资产目标、财务报告目标、合规性目标等。在目标制定时，应先了解企业内部控制现状，发现内部控制问题，找到诸如资产浪费、财务造假、行政管理不规范等问题的因素。同时，需由财务、内部审计、风控等部门共同制定内部控制框架。2.内部控制功能制定内部控制功能制定即将各项控制目标细化，明确内控目标的子目标、投入和产出的细节，确定实现该目标所需的各个功能。例如，要实现资产保护目标，需要制定资产管理制度、资产保险制度等。内部控制功能制定的关键是确定实例细则，包括责任分工、审批流程、追溯机制等。3.内部控制实施实施内部控制包括制订具体的操作流程和规定，包括制度、程序、操作指南等的制定、实施和执行，以及各项内部控制功能的实现和优化。与此同时，为了确保内控实施的成功，还需要进行培训和考核，以达到实施内部控制的目的。二、内部审计的实施内部审计旨在对企业管理的全过程进行监督，对发现的可控风险进行监测、调查和控制。内部审计的实施必须遵循以下几点：1.内部审计工作计划的制定为了更好地发挥内部审计的作用，必须制定一个合理的内部审计计划，并在该计划中权衡风险、目标和资源三者之间的关系，制定出适合企业的内部审计工作计划。2.内审人员的聘用内部审计是一个至关重要的工作，需要有经验、技能和专业知识。因此，在聘请内部审计人员时，必须考虑其适应能力和技能，确保所有层级都具备必要的审计能力。3.内部审计人员的培训和发展内审业务是一个专业性很强的工作，需要经常更新自己的知识和技能。为了提高内部审计人员的质量和能力，企业应该定期为其提供培训和发展机会。4.内部审计的实施内部审计的实施应该包括制定详细的审计程序和检查表，以确保审计过程的严格性。审核人员必须仔细审查文件、文件和数据，记录每一步的审查、意见和发现。同时，必须对可控风险的影响进行深入分析，提出整改意见和建议。三、内部自查与整改的管理内部自查与整改的管理是内部控制机制实施的重要环节。企业应该将内部自查纳入其日常管理中，以确保企业内部控制的有效性和及时性。1.内部自查和整改的实施内部自查是内部控制的重要环节，可以识别并预防企业风险和弊端。内部自查要求企业在一定时间内完成一次全部或部分环节的自查，明确违规的事项，针对个别弊端制定相应的整改措施。2.内部自查的检查内部自查核查须经过审计部门审核。企业需具备完整的自查数据和生产执行数据，以确保审计部门对自查情况的判断准确。3.问题的整改和报告内部控制的问题应及时报告、发现、推送和整改，通过各种手段，如总经理办公室的通知，总结和资料管理，对问题进行反映和规范，提高内部管理水平。结论公司双重预防机制的建设是维护企业规范经营和长久发展的基础，需要企业采取合理措施制定实施方案，严格实施。内部控制的构建应在制订内部控制目标、功能和实