2023年装饰财务管理制度篇

2023年装饰财务管理制度篇

书目

第1篇装饰公司财务管理制度

第2篇装饰工程公司财务管理制度

第3篇建筑装饰公司财务管理制度

第4篇j建筑装饰公司财务管理制度

第5篇装饰公司:财务管理制度

第6篇f装饰公司财务管理制度

第7篇装修装饰公司财务管理制度

第8篇x建筑装饰公司财务管理制度

第9篇装饰工程公司财务管理制度

第10篇装饰公司财务管理制度(三)

装饰工程公司财务管理制度

装饰工程有限公司财务管理制度

为了加强公司的财务管理工作,规范公司的财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,依据国家相关法律法规及公司章程的规定,结合本公司实际状况,特制定本财务管理制度。

一、公司财务部门的职能及组成

1、仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度;

2、建立健全财务管理的各项规章制度,编制财务安排,加强经营核算管理,反映、分析财务安排的执行;

绩效酬劳

3、主动为公司经营管理服务,促进公司取得可观的经济效益;

4、厉行节约,合理运用资金;

5、合理安排公司收入,刚好完成须要上缴的税收及管理费用;

6、完成公司交给的其他工作任务。

7、公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成.

8、公司各部门和职员办理财会业务,必需遵守本规定。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理主要工作职责:

1、组织制定各项财务制度方法,并督促贯彻执行。制定要符合国家规定,适应本单位详细状况的会计制度,便于员工参与管理和核算,以利于提高经济效益。

2、组织编制本单位的财务成本预算。依据市场材料价格状况,市场销售量、商品房价格、开发量大小、费用开支状况、材料消耗、技术措施安排等编制单位成本安排和执行预算、财务收支安排、信贷安排,拟定资金筹措和运用方案,开拓财源,有效地运用资金。

3、负责组织检查财务成本安排完成状况。根据经济核算原则,定期组织检查落实季、年成本和利润的安排执行状况,考核资金运用效果,找出管理漏洞,挖掘增收节支潜力,提出经营管理的建议和措施、写出分析报告。

4、组织编制本单位的会计报表和有关报告,并负责会计资料档案保管。严格按会计制度规定管理好本单位会计帐,按上级规定的时间报出会计报表,报表数字要求精确、完整,并仔细审查,保持真实牢靠。刚好归*计资料做好档案管理工作。

5、负责电算化会计系统的全面运用管理和日常维护工作。依据会计电算化工作的要求以及财务准则的规定拟定会计电算化管理制度和核算方式。

6、负责会计软件数据等有关资料的管理。不得携带本部磁盘外出或转借他人运用,仔细做到防盗防破坏和保密工作。搞好计算机的日常维护,对外来磁盘的运用必需确保不对计算机造成破坏。

7、负责会计人员政治思想工作,组织财会人员进行业务技术学习。

(二)会计的主要工作职责是:

1、根据国家会计制度的规定记帐、复核、报帐,做到手续完备、数字精确、帐目清晰、按期报帐;对每笔财务业务在收付之前要依据安排及会计制度的规定,审核是否符合制度及规定。办理报销业务要按规定仔细审核原始单据是否合法,内容是否真实,印签是否齐全,数字是否正确,附件是否齐全等。

2、负责办理其他应收应付款项的往来结算工作及明细核算;对于各种往来项目要随时清理结算,应收的各款项要抓紧催收,应付的款项刚好清偿,避开发生呆帐损失。

3、负责会同有关部门制定资产管理与核算方法、并对固定资产进行的明细核算。

①办理购置、调拨内部转移、盘盈盘亏、报废等会计手续。帮助有关部门对固定资产进行分类编号,建立固定资产管理制度和核算方法。对调入调出的的固定资产,应刚好帮助办理验收和交付运用手续。

②根据报税务局备案的折旧率每月折旧、并编制凭证,不得随意变更折旧率,不得多提、少提或漏提折旧费。

③固定资产增加,削减应按规定填制原始凭证或记帐凭证。并逐笔登记到帐薄并定期与有关部门核对,做到帐实相符。

4、负责及协同有关部门参加固定资产的清查盘点工作。

①年终会同管理部门对固定资产进行全面清点,对多余闲置运用不当的固定资产刚好向领导反映,并提出改进看法,提高固定资产的利用率。

②对盘盈盘亏、报废的固定资产要深化现场查对实物,查明缘由,经审批后办理相关处置手续。对因报废和盘盈盘亏的固定资产应作出真实的会计账务处理。

5、每月终了应刚好各项会计业务进行处理,精确地编制和汇总会计凭证。月终刚好整理睬计凭证和各种资料、集中保管。年终决算后应将全年的会计资料收集齐全、整理清晰分类排列交档案管理。

6、凭证取得要合规范,凭证内容要齐全,填制凭证要规范,正确登记全部帐簿。

7、依据财务核算要求逐笔登记各种明细帐,正确归集和供应各种资料,每月将各类记帐凭证输入计算机,刚好编制出当月的会计报表及各种财务所需的资料,并确保会计电算化系统数据平安、牢靠真实,做好数据备份工作。

8、每月刚好核算各项应缴税费,刚好办理纳税申报。对可能存在的税务风险刚好作出风险提示并提出合理建议。

(三)出纳的主要工作职责是:

1、仔细执行现金管理制度和银行结算制度,负责办理现金收付和银行结算业务,严格支票管理制度,编制支票运用手续。要以审核后的收付款凭证为据办理收付业务。

2、收付款前,出纳人员要对凭证仔细进行复核,发觉问题要刚好提出更正或拒绝办理。现金必需做到日清月结,库存与帐面额必需相符。

3、收付后要在收付款凭证上签字,并在收付款和原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

4、办理银行结算业务,要正确填制支票和其他结算凭证,不得签发空头支票。如因特别状况,必需报请财务经理并经总经理批示认可方能办理。

5、对开错的支票,必需加盖“作废”戳记。如出现支票遗失应刚好向银行办理挂失手续。

6、妥当保管各种支票及有价证券,对保险柜密码必需保密,钱钥匙必需管好,不得随意转交他人,临时离开工作岗位时,必需锁好钱柜,不得随意托付他人代办。须要他人代办及付款业务时,必需经财务经理批准并办交接手续。

7、库存现金不得超过规定的限额,收后的现金当天存入银行,不得坐支和留用,不得以白条借据等抵充库存现金,更不得挪用库存现金,

8、不得将银行帐户借给任何单位或个人办理结算、套取现金。

9、保管好有关印章。签发支票的各种印章不得由出纳员一人保管。每日下班前,必需将印章放入保险柜。

10、保管好尚未运用的空白支票和收据,如票据丢失应马上向有关部门和单位办理挂失手续。

11、主动协作银行做对帐、报帐工作,以及协作会计做好各种帐务处理。

12、依据已经收讫、付讫的收付款凭证,逐笔登记现金日记帐和银行

存款日记帐。每日终了,必需结出余额。

13、发生长短款时,要马上报告主管人员,不得隐瞒不报或者私自以长款补短款。现金日记帐面余额必需与库存现金相符。每月末3日后,必需结出最终一扎传票,并与银行对好帐,编制“银行存款余额调整表”,做到帐帐、帐表相符。

14、完成总经理或主管领导交付的其他工作,负责公司各项业务的报销,负责公司工资、奖金的领取、发放及工资、奖金等发放名单的存档装订工作。

三、财务工作管理

1、会计年度自每年1月1日起至12月31日止。会计凭证、会计帐簿,会计帐表和其他会计资料必需真实、精确、完整,并符合会计制度的规定。财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证,并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必需在记帐凭证上签字。

2、财务工作人员应保证帐薄记录与实物,款项相符;应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次,会计报表须经财务经理和会计签名或盖章。

3、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;记载不精确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。财务工作人员发觉帐簿记录与实物不符时应刚好向总经理或主管领导书面报告,并恳求查明缘由,作出处理。

4、出纳人员不得兼管稽核,会计档案保管和会计账务帐目的登记工作。财务工作人员调动工作或者离职,必需与接管人员办理交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、财务主管领导领导监交。

四、支票、现金管理

1、支票由出纳员专人保管,支票的运用必需凭审核后的收付款凭证为依据,经财务经理批准签字后方能加盖印鉴章。支票必需按批准金额封头,填写日期、用途、登记号码。

2、支票付款后支票存根、发票由经手人签字,会计核对、总经理审批。填写金额无误,完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿注销。

3、公司在发放员工工资、津贴、奖金;个人劳务酬劳;出差人员必需携带的旅差费;总经理批准的其他特别支出时可以支付现金。

4、除以上规定外,财务人员支付个人款项,超过运用现金限额的部分,应当以支票支付,确需支付现金的,经会计审核,总经理批准后方可支付现金。

5、财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中干脆支付(坐支)。

6、财务人员从银行提取现金,必需由总经理批准后方能提取。公司职员因工作须要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核,财务经理复核并交总经理批准签字后,方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

7、符合本规定范围内运用现金的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,由经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

8、财务人员依据办公室提交的考勤表,依据公司的考勤规定编制工资表,经财务经理审核,总经理签字后方可提款,发放当月工资。

9、出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,帐款相符。

五、工程成本管理制度

1、公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权托付签署。

2、公司工程部主要负责工程造价的预料及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。

3、工程部负责组织工程用设备材料的选购 供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备、材料进行选购 ,确保设备材料刚好供应,主动进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。

4、财务部主要负责工程成本的总体限制工作

(1)参加有关工程经济合同的谈判工作,刚好精确地了解公司各项工程成本的构成及用款安排。

(2)负责工程进度款的复核工作,参加工程造价的确定和最终决算的审定工作。

5、工程中间结算程序

(1)施工单位于月度结算前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度安排以及其他文件资料提出审核看法,并在5日内送财务部会签。

(2)财务部依据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等状况,并参考公司财务状况提出付款看法,报送公司主管领导审批。

6、工程决算程序

(1)施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签。

(2)财务部依据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准。

(3)工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,根据上述规定的职责范围联合进行专项工程决算。

(4)房屋工程全部竣工验收合格交付运用时,商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

(5)支付工程结算款应附双方认可的工程结算书。

六、差旅费开支管理规定

出差人员必需严守厉行节约的原则,尽可能地降底差旅的支出,差旅费的报销实行实报实销,便必需获得真实合法有效的票据。

1、出差人员必需按规定行程出差办事,不按规定的行程擅自确定绕道变更行程的,发生的相关费用全部由当事人担当。特别状况需变更行程的,须提前请示总经理批准并报财务部备案,否则公司财务不予办理相关报账手续。

2、住宿费凭出差地住宿发票,在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销。

3、出差人员到达出差目的地至出差住地来回应乘座公交车,如状况特别可乘出租车,凭据按实报销。自带交通工具或接待单位供应交通工具的不允许报销交通费

4、不允许趁出差之便回家探亲办私事,如确有须要需事先请示总经理并获得批准,并报财务部备案,其有关费用均由个人自理不许报销。

5、凡总经理指定执行特别任务前往外地出差的,其出差费用报销按特别状况实报实销处理。

6、凡出差食宿等一切费用已由对方负担的,均不再允许报销各种费用。

7、实际出差天数超过原安排天数的费用,需刚好汇报总经理并经总经理批准,否则,财务部不予报销。

8、外单位人

员为我公司临时办事,其费用开支,经公司总经理批准可实报实销。

9、出差过程中因业务工作须要运用款待费应先获得总经理的批准同意,方可回来后凭据报销。

七、会计档案管理

凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的与财务相关的资料,均应归档管理。

1、会计凭证应按月,按编号依次每月装订成册,标清月份,季度,起止年,号数,单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)归档保存。

2、会计报表应分月、季、年报,按时归档。由总经理指定专人保管,并分类填制书目。

3、会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案须经总经理批准。

4、各种会计档案保管期限详见下表。

会计档案保管期限表

档案名称保管期限

一、会计凭证类

1、原始凭证、记账凭证

其中:涉及外来和对私改造的会计凭证

2、银行存款余额调整表

15年

永久

3年

二、会计账薄类:

1、日记账

其中:现金和银行存款日记账

2、明细账、总账、协助账

3、涉及外来和对私改造的会计账簿

15年

25年

15年

永久

三、会计报表类:

1、月、季度会计报表

2、年度会计报表

15年

永久

四、其他类

1、会计档案保管清册及销毁清册

2、财务成本安排

3、主要财务会计文件、合同、协议

25年

3年

永久

八、惩罚方法

1、出现下列状况之一的,对财务人员以警告并扣发本人月薪1~3倍:

(1)超出规定限额运用资金或超出核定的库存金额留存现金的;

(2)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

(3)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(4)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(5)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

装饰公司:财务管理制度

装饰公司财务管理制度

装修装饰公司财务管理制度最根本的一条是专款专用,很多原来做的还不错的装饰公司,到后来做不下去,许多是因为把预收装饰款用到其它地方,而不是专款用在装饰项目上。装修装饰公司财务管理制度详细主要有以下几点:

1、公司财务部是公司实行财务管理的职能部门,干脆对董事会负责,各分公司财务部门干脆受总公司财务部管理。

2、公司资金实行收支二条线的管理方法,客户向各分公司所交工程款,各分公司必需在24小时内(节假日顺延)全部打入公司指定账号,专款专用不得挪用。所需支付款项可预借备用金,然后实报实销。

3、装饰公司财务要刚好记账,做好凭证的归档、保管工作,做好现金管理工作,做到日结月清。

4、各级财务一律运用统一的“收款收据”,收据不得遗失、跳号,不得运用其它收据收款,用完一本刚好销号并将存根交回总公司,再领用新“收款收据”。

5、各项开支均需由经办人签字后经总经理审核签字后方可报销。

6、各分公司应严格限制费用支出,凡有额度限度的费用,不得突破,如有特别状况须要先报请总经理批准。

7、公司员工确因工作须要需备用金或周转金,2000元以内可由借款人填写“借款单”经公司经理批准后方可借支,超过2000元须经总经理批准方可借款,前次借款未还清前不得再借。特别状况可由财务与董事长联系,经董事长同意后先行借支,事后补办手续。

8、各分公司应按月上报各种财务报表,务必确保财务数据的精确性。

9、工资发放必需依据员工考勤表,业绩考核状况,经人力资源部审核,总经理签字后方可发放。

10、工程竣工交付后需交验全套客户档案,经总经理签字同意后财务方可进行结算。全体财务人员均应自觉保守公司财务机密,公司的财务状况未经总经理批准不得向外泄露。

装饰公司财务管理制度

装饰公司财务管理制度

(三)装修装饰公司财务管理制度详细主要有以下几点:

1、公司财务部是公司实行财务管理的职能部门,干脆对董事会负责,各分公司财务部门干脆受总公司财务部管理。

2、公司资金实行收支二条线的管理方法,客户向各分公司所交工程款,各分公司必需在24小时内(节假日顺延)全部打入公司指定账号,专款专用不得挪用。所需支付款项可预借备用金,然后实报实销。

3、装饰公司财务要刚好记账,做好凭证的归档、保管工作,做好现金管理工作,做到日结月清。

4、各级财务一律运用统一的“收款收据”,收据不得遗失、跳号,不得运用其它收据收款,用完一本刚好销号并将存根交回总公司,再领用新“收款收据”。

5、各项开支均需由经办人签字后经总经理审核签字后方可报销。

6、各分公司应严格限制费用支出,凡有额度限度的费用,不得突破,如有特别状况须要先报请总经理批准。

7、公司员工确因工作须要需备用金或周转金,元以内可由借款人填写“借款单”经公司经理批准后方可借支,超过元须经总经理批准方可借款,前次借款未还清前不得再借。特别状况可由财务与董事长联系,经董事长同意后先行借支,事后补办手续。

8、各分公司应按月上报各种财务报表,务必确保财务数据的精确性。

9、工资发放必需依据员工考勤表,业绩考核状况,经人力资源部审核,总经理签字后方可发放。

10、工程竣工交付后需交验全套客户档案,经总经理签字同意后财务方可进行结算。全体财务人员均应自觉保守公司财务机密,公司的财务状况未经总经理批准不得向外泄露。

装饰公司财务管理制度(三)

装饰公司财务管理制度(三)

装修装饰公司财务管理制度详细主要有以下几点:

1、公司财务部是公司实行财务管理的职能部门,干脆对董事会负责,各分公司财务部门干脆受总公司财务部管理。

2、公司资金实行收支二条线的管理方法,客户向各分公司所交工程款,各分公司必需在24小时内(节假日顺延)全部打入公司指定账号,专款专用不得挪用。所需支付款项可预借备用金,然后实报实销。

3、装饰公司财务要刚好记账,做好凭证的归档、保管工作,做好现金管理工作,做到日结月清。

4、各级财务一律运用统一的“收款收据”,收据不得遗失、跳号,不得运用其它收据收款,用完一本刚好销号并将存根交回总公司,再领用新“收款收据”。

5、各项开支均需由经办人签字后经总经理审核签字后方可报销。

6、各分公司应严格限制费用支出,凡有额度限度的费用,不得突破,如有特别状况须要先报请总经理批准。

7、公司员工确因工作须要需备用金或周转金,2000元以内可由借款人填写“借款单”经公司经理批准后方可借支,超过2000元须经总经理批准方可借款,前次借款未还清前不得再借。特别状况可由财务与董事长联系,经董事长同意后先行借支,事后补办手续。

8、各分公司应按月上报各种财务报表,务必确保财务数据的精确性。

9、工资发放必需依据员工考勤表,业绩考核状况,经人力资源部审核,总经理签字后方可发放。

10、工程竣工交付后需交验全套客户档案,经总经理签字同意后财务方可进行结算。全体财务人员均应自觉保守公司财务机密,公司的财务状况未经总经理批准不得向外泄露。

建筑装饰公司财务管理制度

第一条依据中华人民共和国国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。

其次条本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条公司设立财务部门,审计部门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以本细则为准。简介公司财务管理实施细则书目第一章总则其次章财务部门职责第三章财务人员管理第四章商品管理第五章现金管理第六章固定资产管理第七章工程、设备管理第八章车辆、大型设备修理管理第九章费用管理第十章工资结构与资金管理第十一章借支、报销管理第十二章社会养老保险及医疗保险第十三章举债、担保第十四章审计第十五章附则有限公司财务管理实施细则第一章总则

第一条依据中华人民共和国国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。

其次条本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条公司设立财务部门,审计部门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以本细则为准。其次章财务部门职责

第五条严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度,仔细、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

第六条依据会计核算原则,组织好公司的财务核算,包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润安排等核算,按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。

第七条刚好,完整,精确,真实编制月报和年报报表。

第八条刚好编制公司各门店,下属分公司的经济效益考核表,为计提工资和资金供应财务依据。相关举荐:仓库平安工作管理制度专卖店铺日

x建筑装饰公司财务管理制度

筑装饰公司财务管理制度

第一条

依据中华人民共和国国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。

其次条

本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条

公司设立财务部门,审计部门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条

公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以本细则为准。

简介

公司财务管理实施细则

目

录

第一章

总则

其次章

财务部门职责

第三章

财务人员管理

第四章

商品管理

第五章

现金管理

第六章

固定资产管理

第七章

工程、设备管理

第八章

车辆、大型设备修理管理

第九章

费用管理

第十章

工资结构与资金管理

第十一章

借支、报销管理

第十二章

社会养老保险及医疗保险

第十三章

举债、担保

第十四章

审计

第十五章

附则

有限公司财务管理实施细则

第一章

总则

第一条

依据中华人民共和国国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。

其次条

本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条

公司设立财务部门,审计部门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条

公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以本细则为准。

其次章

财务部门职责

第五条

严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度,仔细、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

第六条

依据会计核算原则,组织好公司的财务核算,包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润安排等核算,按要求建帐

、记帐、算帐、结帐、对帐。

第七条

刚好,完整,精确,真实编制月报和年报报表。

第八条

刚好编制公司各门店,下属分公司的经济效益考核表,为计提工资和资金供应财务依据。

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学习了,感谢正好须要,不错!原来是我没钱呢我说呢

装饰工程公司财务管理制度

装饰工程公司财务管理制度

总则

为加强财务管理,依据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司详细状况,制定本制度。

一、财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累公务员之家,全国公务员共同天地。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部,财务部主任帮助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

四、财会人员都要仔细执行岗位责任制,各司其职,相互协作,照实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必需做到手续完备、内容真实、数字精确、帐目清晰、日清月结、近期报帐。

五、财务人员在办理睬计事务中,必需坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并刚好向总经理报告。

六、财会人员力求稳定,不随意调动。财务人员调动工作或因故离职,必需与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记帐方法采纳借贷记帐法。记帐原则采纳权责发生制,以人民币为记帐本位币。

九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价2000元以上、运用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:

1、房屋及其他建筑物;

2、机器设备;

3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);

4、运输工具;

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为:

1、房屋及建筑物35年;

2、机器设备10年;

3、电子设备、运输工具5年;

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着运用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必需严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额,其收益转入公积金,其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理睬计手续,并设置固定资产明细帐进行核算。

资金、现金、费用管理

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝奢侈,良好运用,提高效益。

十五、银行帐户必需遵守银行的规定开设和运用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算运用,严禁借帐户供外单位或个人运用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

十六、银行帐户的帐号必需保密,非因业务须要不准外泄。

十七、银行帐户印鉴的运用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管运用。印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。

十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调整逐笔调整平衡。

十九、依据已获批准签订的合同付款,不得变更支付方式和用途;非经收款单位书面正式托付并经总经理批准,不准变更收款单位(人)。

二十、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。

二十二、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必需通过银行办理转帐结算,不得干脆兑付现金。

二十三、领用空白支票必需注明限额、日期、用途及运用期限、并报总经理报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内,严禁空白支票在运用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支,必需有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。

二十五、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。

二十六、严格资金运用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金运用事项,都有权且必需拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

办公用具、用品购置与管理

二十七、全部办公用具、用品的购置统一由办公室造安排、报经领导批准后方可购置。

二十八、全部用具必需统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,常常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥当保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必需办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。

其它事项

三十、根据上级主管部门的要求,刚好报送财务会计报表和其它财务资料。

三十一、主动参加建设资金的筹措工作,通过筹集资金的活动,尽量使资金结构趋于合理,以期达到最优化。

三十二、协作公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进工

f装饰公司财务管理制度

f装饰公司财务管理制度

第一节账务管理

一、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整,并符合会计制度的规定。

二、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证,并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必需在记帐凭证上签字。三、财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。

四、财务工作人员应依据帐簿记录编制报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须由会计签名或盖章。财务工作人员对本公司实行会计监督。

五、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

七、财务工作人员调动工作或离职,必需与接管人员办清交接手续。

其次节现金管理

第一条、公司可以在下列范围内运用现金:

(一)职员工资、津贴、奖金;

(二)个人劳务酬劳;

(三)出差人员必需携带的差旅费;

(四)结算起点以下的零星支出;

(五)总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。

其次条、公司职员因工作须要借支备用金,需填写借款单,交由总经理批准签字后方可借支。

第三条、符合本规定第一条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

第四条、财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。

第五条、发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。

第六条、工资由财务人员依据总经理及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表,交总经理审核、签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。

第七条、出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。

第八条、公司报账程序:

第三节会计档案管理

(一)、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。

(二)会计凭证应按月、按编号依次每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。

第四节支票管理

第一条、票由出纳人员或总经理指定专人保管。支票运用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用薄上签字备查。

其次条、支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销。

第三条、于报销时短缺的金额,财务人员要刚好催办。

第四条、公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。

第五节惩罚方法

出现下列状况之一,对财务人员予以警告并扣发本人当月月薪的1倍。

1、超出规定范围、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金;

3、未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

5、经批准坐支或未按批准的坐支套取现金的;

6、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。

装修装饰公司财务管理制度

装修装饰公司财务管理制度范本

装修装饰公司财务管理制度最根本的一条是专款专用,很多原来做的还不错的装饰公司,到后来做不下去,许多是因为把预收装饰款用到其它地方,而不是专款用在装饰项目上。装修装饰公司财务管理制度详细主要有以下几点:

1、公司财务部是公司实行财务管理的职能部门,干脆对董事会负责,各分公司财务部门干脆受总公司财务部管理。

2、公司资金实行收支二条线的管理方法,客户向各分公司所交工程款,各分公司必需在24小时内(节假日顺延)全部打入公司指定账号,专款专用不得挪用。所需支付款项可预借备用金,然后实报实销。

3、装饰公司财务要刚好记账,做好凭证的归档、保管工作,做好现金管理工作,做到日结月清。

4、各级财务一律运用统一的“收款收据”,收据不得遗失、跳号,不得运用其它收据收款,用完一本刚好销号并将存根交回总公司,再领用新“收款收据”。

5、各项开支均需由经办人签字后