2023年费用开支管理制度(篇)

2023年费用开支管理制度(篇)

书目

第1篇正大房地产公司费用开支管理方法

第2篇费用开支标准管理方法

第3篇制造公司费用开支管理方法

第4篇公司费用开支管理方法范文

第5篇某商业街地产公司费用开支管理制度

第6篇费用开支标准和管理方法

第7篇费用开支管理方法推行

第8篇费用开支管理制度范例

第9篇费用开支管理方法范例

第10篇费用开支标准和管理方法

正大房地产公司费用开支管理方法

河口房地产公司费用开支管理方法

第一章总则

第一条为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。

其次章费用开支安排

其次条公司各部门、下属企业必需在每月底依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支安排,并下达各单位费用开支指标。

第三条公司同时授予副总经理、部门经理对安排内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支安排留有弹性,并依据实施状况调整或变更授权。

第三章审批权限及程序

第五条凡公司费用开支安排内审批程序为:

1.费用当事人申请;

2.部门经理审查确认;

3.财务部门审核;

4.授权分管副总或总经理审批。

第六条凡公司安排外开支,一律最终报总经理审批。

第四章行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品选购 报销手续:

1.行政部依据安排统一选购 、验收、入库,依据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买:

(1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;

(2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。

购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条车辆运用费报销:

1.车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。

3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部依据派车记录复核,经行政部长签字验核。

5.车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部长签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条交通费报销:

1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

2.交通补贴在员工工资中发放。

3.员工外勤不能按时返回就餐者可赐予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。

第十条应酬款待开支报销:

1.依据公司对外接待方法文件中规定的接待标准接待。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏,因特别缘由无法事先办理的,事后须刚好报告有关领导。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自由它处或用现金结算。

第五章内部收费管理

第十一条公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算方法。

第十二条内部收费包括车辆运用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标安排管理考核和成本效益范围。

第六章附则

第十三条本方法由财务部说明、补充,经总经理办公会议批准颁行。

费用开支标准管理方法

《费用开支标准和管理方法》

费用开支标准和管理方法

第一章总则

第一条为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,

依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。

其次章费用开支安排

其次条各部门必需在每月20日前依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部

汇总、审核,报主管付总经理、总监,审核,经总经理办公会议批准,即为公司下月的费用开支安排,并下达各部门费用开支指标。

第三条公司同时授予主管副总经理、总监对安排内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支安排留有弹性,超费用安排10%内总经理批准,超费用安排10%以上董事长批准。

第三章审批权限及程序

第五条凡公司费用开支安排内审批程序为

经办人申请部门经理审查确认财务部门审核总经理

或授权主管副总、总监审批。

第六条凡公司安排外开支,一律由部门负责人申报,经主管副总、总监审核,报董事长批。

准。

第四章行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品选购 报销手续

1.行政部依据安排统一选购 、验收、入库,依据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买:

a.单价在50元以下,或总价在200元以下,行政管理员核准行政部经理批准;

b.单价在50元以上,或总价在200元以上,行政管理员核准主管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续,财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

4.500元以上的物品列入固定资产管理,固定资产选购 由运用部门申报安排,主管副总、总监审核,经总经理办公会议批准。

第八条车辆运用费报销

1.车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。

3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部经理签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员依据状况报销,由行政部依据派车记录复核,经行政部经理签字验核。

5.车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部经理签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条应酬款待开支报销

1.依据公司核准的接待标准。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏,因特别缘由无法事先办理的,事后须刚好报告有关领导。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自由它处或用现金结算。

第五章费用开支标准

第十条差旅费

制造公司费用开支管理方法

制造公司费用开支管理方法

第一条为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。

其次条公司全部费用开支必需经总经理签字审核后方可报销。

第三条费用开支原则上必需取得正式发票。

第四条申购物品须事先填制物品申购单,经部门经理签字后交选购 人员,物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应比照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

第五条办公用品及低值易耗品选购 报销手续:

1、办公室依据安排统一选购 、验收、入库,依据发票、入库单报销。

2、各部门急需或特别的办公用品,经总经理批准,可自行购买。购买后,提交发票、实物,经办公室查验入库单及入帐报销。

3、原则上不报销办公用品之装卸费用。

第六条车辆费用报销:

1、车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、罚款等。

2、办公室在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。

3、油费报销,需由驾驶员在发票背面注明车号、行车起始路程,由办公室车辆管理人员依据里程表、耗油标准、派车记录复核后办理报销。

4、车辆修理费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由办公室依据车辆修理状况复核,车辆管理人员签字验核。

第七条公司员工外出办公,因工作须要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐标准为每人每餐报销10元,超出标准的部分由个人自己担当。报销时须在发票背面写明事因及参与人员。

第八条因工作须要款待客户,费用在200元以上者应电话请示总经理。

因工作须要所发生的业务款待费在报销时须向审核人员、总经理主动说明款待事因。并在发票背后签字并注明款待事因及参与人员。

第九条外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特别状况,经总经理事先批准方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明动身地、目的地。

第十条手机费:手机费限制在200元以下,超出部分由个人自行担当,遇特别状况需提高额度,应填制特批单,经总经理批准。

第十一条费用报销程序:凡发生费用支出单据,报销人报销费用时,先到财务部由财务经理对单据进行整理、审核、签字,再经总经理签字批准后,方可到财务出纳处办理费用报销结算手续。

第十二条凡是涂改、字迹不清或非复写的单据,审核人员一律不予审核,出纳不予办理结算。单据予以退回,要求费用报销人员重新取得原始单据。

第十三条全部的费用报销单据,均在业务发生后三天内到公司财务部办理审核报销手续,超过时限的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。

第十四条未经财务审核人员审核签字,而总经理签字批准的费用支出单据,财务出纳人员有权拒绝办理结算,单据予以退回,要求按规定的费用报销程序进行报销。

第十五条费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的,财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。

第十六条修理车间购料支出必需在支出单据背面注明购料用途,用于开发模具的,须注明模具的名称、型号等。

第十七条违反本方法规定,本方法以作惩罚规定的按本方法规定执行;本方法未作惩罚规定的视情节处10-200元罚款。

第十八条财务部有权对违反本方法规定的行为进行处理、惩罚。

第十九条本方法由财务部制定并负责说明。

其次十条本方法自下发之日起执行。20**年*月*日财务部下发《通知》同时作废。

公司费用开支管理方法范文

公司费用开支管理方法范文(五)

第一章总则

第一条为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。

其次章费用开支安排

其次条公司各部门、下属企业必需在每月底依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支安排,并下达各单位费用开支指标。

第三条公司同时授予副总经理、部门经理对安排内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支安排留有弹性,并依据实施状况调整或变更授权。

第三章审批权限及程序

第五条凡公司费用开支安排内审批程序为:

1.费用当事人申请;

2.部门经理审查确认;

3.财务部门审核;

4.授权分管副总或总经理审批。

第六条凡公司安排外开支,一律最终报总经理审批。

第四章行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品选购 报销手续:

1.行政部依据安排统一选购 、验收、入库,依据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买:

(1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;

(2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。

购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条车辆运用费报销:

1.车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。

3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部依据派车记录复核,经行政部长签字验核。

5.车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部长签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条交通费报销:

1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

2.交通补贴在员工工资中发放。

3.员工外勤不能按时返回就餐者可赐予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。

第十条应酬款待开支报销:

1.依据公司对外接待方法文件中规定的接待标准接待。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏,因特别缘由无法事先办理的,事后须刚好报告有关领导。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自由它处或用现金结算。

第五章内部收费管理

第十一条公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算方法。

第十二条内部收费包括车辆运用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标安排管理考核和成本效益范围。

第六章附则

第十三条本方法由财务部说明、补充,经总经理办公会议批准颁行。

某商业街地产公司费用开支管理制度

商业街地产公司费用开支管理制度

一.费用开支管理制度△d*/cw-06-01

1.全部费用的支出一律须上报总经理审批并经财务经理审核后,方可报销。

2.安排审批制度:

2.1开支安排的审批:各部门用款须事前做好安排,由部门经理首批,经分管副总审核并报总经理批准,财务经理审核后方可办理借款手续。工作流程如下:

2.2选购 安排的审批:各部门依据工作须要提出选购 安排,由部门经理首批,经行政人事经理审核,报副总经理、总经理批准后到财务部,财务经理审核后方可办理借款手续。凡购置固定资产的价值在五万元以上的,须报公司董事会批准后方可实施。[注:固定资产、低值易耗品、办公用品等的选购 工作由行政人事部负责。]工作流程如下:

3.借款制度:

3.1选购 借款:由选购 人员依据已批准的安排书填写用款申请单(借支现金同时填写现金借支单),交由行政人事经理审批,送财务经理审核后到出纳处借款。工作流程如下:

3.2一般性请款(差旅费、业务费):由经办人填写借支单,经部门经理审核,送总经理审批,然后向财务部门办理请款手续,工作流程如下:

4.报销制度:

4.1选购 报销:由选购 员填写报销单并附上原始单据,阅历收后交行政人事部经理首批,后送分管副总审核,再送总经理审批后到财务部审核报销。工作流程如下:

4.2其他费用报销:由经办人填写报销单,并将原始凭证整齐粘贴附于报销单后并签上经办人的名字,经部门经理首批,送财务经理审核,由出纳统一交总经理审批后报销。工作流程如下:

5.费用开支标准

5.1因公出差发生的交通费、住宿费及住勤补助费见附表。

类别

人员火

车轮

船飞

机市内交通其

它住宿住勤/天

一般

地区特区一般

地区特区

正副总经理软席二等实报实报实报

部门经理卧席二等实报实报实报

主管以上人员卧席三等实报

其他人员硬席四等实报

5.2出差人员的住宿费和交通费,按标准驾驭,节约部分60%归己,超支部分自理。如自带交通工具的不报交通费。

5.3出差人员乘坐火车硬座的,并从20点至次日7点在车上连续六小时以上的,赐予路途补助,特快按票价的50%,普快、慢车按票价的60%赐予补助,对于乘坐汽车晚上连续六小时以上的赐予多一天的住勤补助费。飞机、轮船不赐予补助。

5.4出差人员补助天数从动身之日起至返回单位所在地止。

5.5若借出差之便绕道探亲访友,须经领导事先批准,并扣除绕道的交通费和出差天数后赐予报销补助。

5.6在市内办理公务而误餐的,可按20元/餐赐予报销。

5.7职工到外地学习培训经领导批准后,学习期限在15天内的,按出差标准报销;15天以上的住勤、交通费按出差标准的50%报销,自费学习则一切费用自理。

5.8职工因工作须要出差到香港、澳门地区、参照财政部92年第17号《关于出国人员费用开支标准和管理方法的规定》报销住宿费,每人每晚300港元,住勤费每人每天为150港元,市内交通费每人每天100港元。因公出国人员的差旅费报销按有关出国人员开支标准执行。

6.外委用款报销:由经办人填写报销单,并附上决算或合同书及发票,经部门经理首批,送总经理审批,经财务经理审核后报销。工作流程如下:

7.财务在付款时,必需仔细审查付款凭证是否符合有关规定,上级是否已批准开支,凭证是否有规定的人员审核,经办人、证明人、签章是否齐全,原始凭证是否真实,对不符合财务制度或不合理的支出,财务部有权拒绝付款。

8.全部款项收付后,必需在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的'现金收讫'、'银行收讫'或'银行付讫'等字样的戳记。

9.低值易耗品,由仓管员或行政人事部派专人保管,依据购入、领用状况,按品名、存入地点,设实物帐登记,每月核对实物与帐簿,保证帐实相符,月终编制低值易耗品收、发、存状况交财务部。

10.办公用品由仓管员或行政人事部派专人保管,依据购入、领用设簿登记。

11.每月十日为工资发放日,行政人事部应于每月五日前将员工上月工资汇总表交财务部,财务部依据汇总表制单后于每月十日前送银行,每月十日后员工凭存折到银行支取。

费用开支标准和管理方法

费用开支标准和管理方法

第一章总则

第一条为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,

依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。

其次章费用开支安排

其次条各部门必需在每月20日前依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部

汇总、审核,报主管付总经理、总监,审核,经总经理办公会议批准,即为公司下月的费用开支安排,并下达各部门费用开支指标。

第三条公司同时授予主管副总经理、总监对安排内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支安排留有弹性,超费用安排10%内总经理批准,超费用安排10%以上董事长批准。

第三章审批权限及程序

第五条凡公司费用开支安排内审批程序为

经办人申请部门经理审查确认财务部门审核总经理

或授权主管副总、总监审批。

第六条凡公司安排外开支,一律由部门负责人申报,经主管副总、总监审核,报董事长批。

准。

第四章行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品选购 报销手续

1.行政部依据安排统一选购 、验收、入库,依据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买:

a.单价在50元以下,或总价在200元以下,行政管理员核准行政部经理批准;

b.单价在50元以上,或总价在200元以上,行政管理员核准主管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续,财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

4.500元以上的物品列入固定资产管理,固定资产选购 由运用部门申报安排,主管副总、总监审核,经总经理办公会议批准。

第八条车辆运用费报销

1.车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。

3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部经理签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员依据状况报销,由行政部依据派车记录复核,经行政部经理签字验核。

5.车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部经理签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条应酬款待开支报销

1.依据公司核准的接待标准。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏,因特别缘由无法事先办理的,事后须刚好报告有关领导。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自由它处或用现金结算。

第五章费用开支标准

第十条差旅费收银制度

转发.共享

费用开支管理方法推行

第一章总则

第一条为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。

其次章费用开支安排

其次条公司各部门、下属企业必需在每月底依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支安排,并下达各单位费用开支指标。

第三条公司同时授予副总经理、部门经理对安排内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支安排留有弹性,并依据实施状况调整或变更授权。

第三章审批权限及程序

第五条凡公司费用开支安排内审批程序为:

1、费用当事人申请;

2、部门经理审查确认;

3、财务部门审核;

4、授权分管副总或总经理审批。

第六条凡公司安排外开支,一律最终报总经理审批。

第四章行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品选购 报销手续:

1、行政部依据安排统一选购 、验收、入库,依据发票、入库单报销。

2、各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买:

(1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;

(2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。

购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。

3、原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条车辆运用费报销:

1、车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2、行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。

3、油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。

4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部依据派车记录复核,经行政部长签字验核。

5、车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部长签字验核。

6、驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条交通费报销:

1、交通补贴见公司补贴津贴标准。

2、交通补贴在员工工资中发放。

3、员工外勤不能按时返回就餐者可赐予误餐补贴。

4、员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。

第十条应酬款待开支报销:

1、依据公司对外接待方法文件中规定的接待标准接待。

2、应酬应事先申请并得到批准。

3、原则上不允许先斩后奏,因特别缘由无法事先办理的,事后须刚好报告有关领导。

4、应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自由它处或用现金结算。

第五章内部收费管理

第十一条公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算方法。

第十二条内部收费包括车辆运用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用,列入目标安排管理考核和成本效益范围。

第六章附则

第十四条本方法由财务部说明、补充,经总经理批准颁行.

费用开支管理制度范例

费用开支管理制度

1.全部费用的支出一律须上报董事长审批并经财务经理审核后,方可报销。

2.安排审批制度:

2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;

部门--部门经理--副总、总经理--董事长--审批--财务经理--审核--办理借款手续

2.2选购 安排的审批:各部门依据工作须要提出选购 安排,由部门经理首批,经行政人事经理审核,报副总经理、总经理批准后到财务部,财务经理审核后方可办理借款手续。凡购置固定资产的价值在五万元以上的,须报公司董事会批准后方可实施。[注:固定资产、低值易耗品、办公用品等的选购 工作由行政人事部负责,工程材料物资等由工程部负责。]工作流程如下:

部门--提出--部门经理--首批--行政人事经理--审核--副总经理、总经理--审核--董事长--审批--财务经理--审核--办理借款手续

3.借款制度:

借款人仅限于公司指定选购 员及部门经理人员。

3.1选购 借款:由选购 人员依据已批准的安排书填写用款申请单(借支现金同时填写现金借支单),交由行政人事经理审批,送财务经理审核后到出纳处借款。工作流程如下:

采购员--填写用款申请及现金借支单并附已批的安排书--副总、总经理审核--董事长--审批--财务经理审核--出纳付款

3.2一般性请款(差旅费、业务费):由部门经理填写借支单,送副总、总经理审核及董事长审批,然后向财务部门办理请款手续,工作流程如下:

选购 员--填写报销单--证明人--验收--行政人事经理--首批--副总、总经理--审核--董事长审批--财务经理

4.报销制度:

4.1选购 报销:由选购 员填写报销单并附上原始单据,阅历收后交行政人事部经理首批,后送副总、总经理审核,再送董事长审批后到财务部审核报销。工作流程如下:

选购 员--填写报销单--证明人--验收--行政人事经理--首批--副总、总经理--审核--董事长审批--财务经理审核--出纳结算

4.2其他费用报销由经办人填写报销单,并将原始凭证整齐粘贴附于报销单后并签上经办人的名字,经部门经理首批,送财务经理审核,由出纳统一交董事长审批后报销。工作流程如下:

经办人填写报销单--部门经理首批--副总、总经理审批--财务经理审批--出纳收集--董事长审批--报销

5.费用开支标准:

5.1因公出差发生的交通费、住宿费及住勤补助费见附表。

类别火车轮船飞机市内交通其它住宿住勤/天

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人员一般地区特区一般地区特区

正副总经理软席二等实报实报实报20030080100

部门经理卧席二等实报实报实报1502005060

主管以上人员卧席三等实报1001503050

其他人员硬席四等实报801003050

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5.2出差人员的住宿费和交通费,按标准驾驭,节约部分60%归已,超支部分自理。如自带交通工具的不报交通费。

5.3出差人员乘坐火车硬座的,并从20点至次日7点在车上连续六小时以上的,赐予路途补助,特快按票价的50%,普快、慢车按票价的60%赐予补助,对于乘坐汽车晚上连续六小时以上的赐予多一天的住勤补助费。飞机、轮船有赐予补助。

5.4出差人员补助天数从动身之日起至返回单位所在地止。

5.5若借出关之便绕道探亲访友,须经领导事先批准,并扣除绕道的交通费和出差天数后赐予报销补助。

5.6在市内办理公务而误餐的,可按20元/餐赐予报销。

5.7职工到外地学习培训经领导批准后,学习期限在15天内的,按出差标准报销;15天以上的住勤、交通费按出差标准的50%报销,自费学习则一节费用自理。

5.8职工因工作须要出差到香港、澳门地区、参照财政部92年第17号《关于出国人员费用开支标准和管理方法的规定》报销住宿费,每人每晚300港元,住勤费每人每天为150港元,市内交通费每人每天100港元。因公出国人员的差旅费报销按有关出国人员开支标准执行。

6.外委用款报销:由经办人填写报销单,并附上决算或合同书及发发票,经部门经理首批,送总经理审批,财务经理审核后报销。工作流程如下:

经办人填写报销单及附上决算或合同书--部门经理首批--副总、总经理审核--董事长审批--财务经理审核--出纳结算

7.财务在付款时,必需仔细审查付款付款凭证是否符合有关规定,上级是否已批准开支,凭证是否有规定的人员审核,经办人、证明人、签章是否齐全,原始凭证是否真实,对不符合财务制度或不合理的支出,财务部有权拒绝付款。

8.全部款项收付后,必需在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”、“银行收讫”或“银行付讫”等字样的戳记。

9.低值易耗品,由仓管员或行政人事部派专人保管,依据购入、领用状况,按口名、存入地点,设实物帐登记,每月核对实物与帐簿,保证帐实相符,月终编制低值易耗品收、发、存状况交财务部。

10.办公用品由仓管员或行政人事部派专人保管,依据购入、领用设簿登记。

费用开支管理方法范例

费用开支管理方法

第一章总则

第一条为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。

其次章费用开支安排

其次条公司各部门、下属企业必需在每月底依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支安排,并下达各单位费用开支指标。

第三条公司同时授予副总经理、部门经理对安排内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支安排留有弹性,并依据实施状况调整或变更授权。

第三章审批权限及程序

第五条凡公司费用开支安排内审批程序为:

1.费用当事人申请;

2.部门经理审查确认;

3.财务部门审核;

4.授权分管副总或总经理审批。

第六条凡公司安排外开支,一律最终报总经理审批。

第四章行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品选购 报销手续:

1.行政部依据安排统一选购 、验收、入库,依据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买:

(1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;

(2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。

购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条车辆运用费报销:

1.车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。

3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部依据派车记录复核,经行政部长签字验核。

5.车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部长签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条交通费报销:

1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

2.交通补贴在员工工资中发放。

3.员工外勤不能按时返回就餐者可赐予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。

第十条应酬款待开支报销:

1.依据公司对外接待方法文件中规定的接待标准接待。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏,因特