山西省左云县综合技术学校

山西省左云县综合技术学校中等职业学校“计算机应用”高水平重点专业建设项目内涵建设服务项目绩效评价报告大同市英启企业管理咨询有限公司目录TOC\o"1-2"\h\z\u一、基本情况 山西省左云县综合技术学校中等职业学校“计算机应用”高水平重点专业建设项目内涵建设服务项目绩效评价报告英启绩评字（2022）第0050号左云县财政局：我们接受委托，根据《左云县全面实施预算绩效管理实施方案》（左政发[2019]61号）及左云县财政局2022年1月15日印发的《2021年度县级财政重点绩效评价实施方案》（左财绩[2022]4号），评价工作组于2022年7月4日至7月8日对山西省左云县综合技术学校“中等职业学校‘计算机应用’高水平重点专业建设项目内涵建设服务”项目开展绩效评价，形成本绩效报告。我们的评价是依据《中华人民共和国预算法》、《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预〔2013〕53号）及《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）进行的。评价过程中，我们实施了包括检查项目资料、抽查财务凭证、询问相关人员并获取调查问卷等必要的审计程序完成了本次绩效评价工作。现将评价情况报告如下：一、基本情况（一）项目概况1.项目背景左云县综合技术学校是教育部认定的首批国家级重点中等职业技术学校。旧校址在左云县店湾镇，1984年开始招收中职学生，并命名为左云县综合技术学校，1994年县政府挂牌左云县职业技术教育中心。旧校区处于店湾镇采煤区，由于一些煤矿非法开采，致使校园建筑物多处裂缝成为D级危房，在县委县政府的大力支持下，2011年开始迁址新建，并于2013年秋搬迁至现在的新校区。新校区位于县城云兴镇东侧，同左路北，按大同市三大区域性职教中心（服务左云、新荣、云冈区三个县区）设计，占地215亩，建筑面积9万平方米，投资2.1亿元。一期工程建筑面积7.6万平方米，投资1.9亿元，建有教学楼、男生公寓楼、女生公寓楼、成教公寓楼、实习实训楼、图书楼、餐饮中心、青少年活动中心等八个单体建筑，能同时容纳3000名在校生，可为学生、学员提供方便、优质的教学和食宿。二期工程的综合实训车间正在开工建设,建筑面积4912平米。学校目前设有中职部、附属幼教部及培训中心三个教学部，中职学历教育在校生263名，教学班8个。中、短期培训年均3000人左右。近两年在校生百分之百取得职业资格证书，毕业生的平均就业率为93%，受到用人单位和社会的充分认可。目前开设有汽车运用与维修、矿山机电、计算机应用、会计、物流服务与管理、计算机网络技术、无人机操控与维护共七个专业。建有三级煤矿安全培训中心和汽车驾驶员培训中心，拥有价值1300万元的各类教学实训设备。根据大同市财政局大同市教育局下发的《关于提前下达2021年现代职业教育质量提升计划中央专项资金预算的通知》，山西省左云县综合技术学校通过有关规定组织实施，经委托代理通过竞争性磋商，评审确立了山西华思信息科技有限公司为服务商，实际中标价物业费用为77.87万元。2.项目内容为委托方提供中等职业学校“计算机应用”高水平重点专业建设项目内涵建设服务。3.组织实施（1）山西省左云县综合技术学校负责项目预算编制、资金分配及支付。（2）山西华思信息科技有限公司负责具体工作。4.项目预算及执行情况2021年左云县财政局批复山西省左云县综合技术学校项目预算77.87万元（其中财政拨款77.87万元），截止2021年12月31日，共计支出23.361万元（其中财政资金23.361万元）。（二）绩效目标1.年度目标按时完成项目建设。2.绩效指标一级指标二级指标三级指标具体指标（指标内容指标值）决策项目立项立项依据充分性项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。立项程序规范性项目申请、设立过程是否符合相关要求。绩效目标绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际。绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等。资金投入预算编制科学性项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应。资金分配合理性项目预算资金分配是否有测算依据，与实际是否相适应。过程资金管理资金到位率资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%预算执行率预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%资金使用合规性项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定。组织实施管理制度健全性项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全。制度执行有效性项目实施是否符合相关管理规定。产出数量指标高水平实训基地1个质量指标建设服务质量合格率100%时效指标建设服务完成及时率及时成本指标委托业务费77.87万元效益社会效益保障学生正常学习保障服务对象满意度指标学生满意度社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围依据《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）及左云县财政局关于绩效评价的相关要求，绩效评价工作组通过对项目进行综合评价，对项目决策、项目过程、项目产出及项目效益等方面情况出具具体评价意见，发现存在的问题，提出改进意见和建议，促进预算资金分配的规范化、资源配置的合理化，提高财政资金的使用效益。评价对象和范围为山西省左云县综合技术学校2021年度中等职业学校“计算机应用”高水平重点专业建设项目内涵建设服务项目资金77.87万元。（二）绩效评价原则、方法1.绩效评价原则科学公正原则。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。统筹兼顾原则。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。激励约束原则。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。公开透明原则。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。2.评价方法评价工作组采用全面评价和重点评价相结合、现场评价和非现场评价相结合的方式，以比较法为基础，综合运用数据核对法、公众评判法、成本效益法、专家评议法等方法，对项目进行综合评价。（三）评价指标体系及评价标准结合项目特点，在与委托方、项目单位充分协商的基础上，评价工作组细化了项目绩效评价指标体系。评价指标体系总分值为100分，其中项目决策6分、项目过程14分、项目产出50分、项目效益30分。绩效评价综合绩效级别分为4个等级：综合得分在90-100分（含90分）为“优”；综合得分在80-90分（含80分）为“良”；综合得分在60-80分（含60分）为“中”；综合得分在60分以下为“差”。（四）绩效评价工作过程本次绩效评价工作自2022年7月4日启动，至2022年7月8日结束共经历前期准备、组织实施、分析评价三个阶段，共计5个工作日。1.前期准备阶段（2个工作日）（1）制定工作方案收集项目的基础资料，了解项目基本情况之后，着实制定绩效评价工作方案，明确绩效评价思路、方法、原则和所需资料，确定绩效评价工作程序。（2）设计绩效评价指标体系绩效评价指标体系设计的总体思路为根据了解的项目情况和项目特点，结合绩效评价文件要求，按照“决策-过程-产出-效益”的思路对绩效总目标进行分解，结合计划标准、历史标准等制定指标的目标值，遵循经济性、效率性、效益性、公平性原则，结合项目实际情况以及年度绩效评价中发现的问题和取得的成效，兼顾可操作性和可量化等因素，细化评价指标，设定绩效评价指标体系。（3）设计绩效评价需要的资料及工作底稿格式根据绩效评价工作方案以及设定的绩效评价指标体系，设计本次绩效评价工作底稿，包括绩效评价工作方案、绩效评价项目概述、调查问卷、访谈提纲、指标计算打分表等内容。（4）组建高效的绩效评价专业队伍为了保质保量完成绩效评价工作，我所将在全所范围内选拔具有丰富执业经验和执业操守的专业人员，组成高效的绩效评价专业队伍，负责完成绩效评价项目。（5）组织项目前期培训，掌握相关政策法规绩效评价项目开始前，我所将组织本次参与绩效评价的工作组成员，学习相关政策法规，传达工作实施方案，熟悉工作程序及底稿，统一工作标准，强调工作纪律，为绩效评价项目顺利实施提供前期保障。2.组织实施阶段（2个工作日）（1）收集审核资料①全面收集资料，包括向山西省左云县综合技术学校收集项目总体资料、向被评价单位收集基础数据及有关资料。②根据评价实施方案，对收集的资料进行分类整理、审核和分析，确定下一步具体工作计划。（2）访谈调研在调研过程中，评价工作组通过与被调研单位负责人、财务、项目承接单位进行访谈，充分了解项目组织情况、预算资金支出范围、申报审核流程、项目实施情况、项目实施效果、取得的成绩与效益、工作中存在的问题及改进建议、对现行政策的看法等。（3）现场核查及问卷调研为了更有效地反映项目绩效，保证基础数据的可信度与准确性，客观评价预算资金支出的社会效果，本次绩效评价根据现场核查项目实施情况及远程访谈项目情况，并通过问卷调查，获取基本数据，为下一步指标评分和绩效分析提供基础。①调查内容。主要包括调查对象的基本情况、调查对象存在的基本问题、预算资金项目在立项依据、资金投入与使用、实施管理等方面的规范性，对项目开展工作的满意度、以及对项目的意见和建议等。②调查方式。绩效评价工作组将针对采取抽样方式，深入现场，采用现场调研、访谈及发放问卷调查的方式进行调研。③调查对象。调查对象为项目承接人员。④抽样方案。以资金占比为主，采取抽样调查、重点调查、典型调查等分层抽样相结合的方式，确定调查样本。（4）评价打分绩效评价组根据评价实施方案确定的评价指标、评价权重、评价标准和评价方法，依据被评价单位填报的有效统计数据，结合现场核查情况，对评价对象的绩效情况进行全面的定量定性分析和综合评价，计算评价得分，分析原因，形成评价结论。3.报告撰写阶段（1个工作日）（1）报告初稿阶段根据对被评价单位的绩效评价情况及形成的评价结论，撰写绩效评价报告初稿，详细阐述被评价对象的基本情况、绩效评价工作开展情况、绩效评价指标体系和评价方法、综合评价情况及评价结论、绩效评价指标分析、项目存在的问题及原因分析、改进建议等。（2）报告复核阶段按照我所项目质量控制复核制度，履行各级质控复核，保证绩效评价报告的精准表述、评价结论公平公正。（3）交换意见阶段与左云县财政局就绩效评价报告初稿交换意见，对左云县财政局提出的意见进行核实补充，根据核实结果对评价报告进行修改完善，形成评价结论，报送左云县财政局。（4）报告出具阶段根据左云县财政局的要求出具并提交评价报告。三、综合评价情况及评价结论（一）项目综合评价情况在整理项目资料、分析处理数据、现场调研访谈以及专家评审的基础上，评价认为2021年中等职业学校“计算机应用”高水平重点专业建设项目内涵建设服务项目立项充分，能够保障学生正常学习，资金到位及时，但项目执行率不高，整体项目绩效指标不够清晰明确，缺少必要的项目制度保障，产出指标完成度不高。评价工作组依据项目绩效评价指标体系进行打分，综合得出该项目的评分分数为82分，评级为“良”。（二）项目评价结论1.项目决策该指标分值6分，评价得分5.80分。评价认为，项目立项依据充分、立项程序规范，但绩效指标合理性和明确性需进一步完善、预算编制不合理。2.项目过程该指标分值14分，评价得分6.70分。评价认为，项目资金到位及时，资金使用合规，但预算执行率不高。项目管理制度为通用制度，制度执行有效性有待提高。3.项目产出该指标分值50分，评价得分39.50分。评价认为，项目成果中数量和质量、时效指标已按照年度绩效制定的指标完成，但成本节约率有待提高。4.项目效益该指标分值30分，评价得分30分。评价认为，项目成果基本按照初始制定的指标完成。四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况评价分析项目决策指标从项目立项、绩效目标以及资金投入三方面对项目的决策目标达成情况进行考察，项目决策类指标分值6分，实际得分5.80分，得分率96.67%。1.项目立项本指标分值为2分，得分2分。通过查阅项目的立项申请批复及其他相关文件，项目立项依据充分、立项程序规范。2.绩效目标本指标分值为2分，得分1.90分。经过实地调研及查阅资料发现，绩效指标的设定主要依据自身情况设置，尤其是产出指标随机性较强，效益指标对比性较低，为项目绩效考评带来困难。通过检查绩效自评表及其他相关资料，认为项目绩效目标设置不合理，绩效指标不明确。3.资金投入本指标分值为2分，得分1.90分。中等职业学校“计算机应用”高水平重点专业建设项目内涵建设服务项目年度预算与项目实际支出差异较大，预算确定的项目投资额或资金量与实际工作任务不匹配。（二）项目过程情况评价分析项目过程指标从资金管理和组织实施两个方面对项目的管理目标达成情况进行考察，项目过程类指标分值14分，实际得分6.70分，得分率47.86%。1.资金管理本指标分值为12分，得分5分。（1）资金到位率截止2021年12月31日，项目资金实际到位77.87万元，实际到账金额77.87万元，资金到位率100%。（2）预算执行率项目实际到账金额77.87万元，截止2021年12月31日，实际资金支出金额23.361万元，预算执行率30%。（3）资金合规性项目支出均用于支付中等职业学校“计算机应用”高水平重点专业建设项目内涵建设服务费用，未发现资金使用不合规的情况。2.组织实施本指标分值为2分，得分1.70分。（1）管理制度健全性中等职业学校“计算机应用”高水平重点专业建设项目内涵建设服务项目并未制定独立的项目管理及财务制度，可以参考的资料《山西省左云县综合技术学校财务及资产管理制度》也仅为比较宽泛的内部管理制度。（2）制度执行有效性由于缺乏必要的项目制度，山西省左云县综合技术学校只能依靠政府购买服务合同，对服务过程也并未执行监督、反馈及验收程序，项目制度执行有效性有待提高。（三）项目产出情况评价分析项目产出指标从数量、质量、时效、成本四个方面对项目的绩效目标达成情况进行考察，项目产出类指标分值50分，实际得分39.50分，得分率79%。1.产出数量产出数量指标为高水平水训基地建设数量，此项目指标10分，得分10分。高水平水训基地建设数量年度目标为1个，实际完成值1个。2.产出质量产出质量指标为建设服务质量合格率，此项目指标15分，得分15分。建设服务质量合格率年度目标为100%，实际完成率100%。3.产出时效产出时效指标为建设服务完成及时率，此项目指标10分，得分10分。对于中等职业学校“计算机应用”高水平重点专业建设项目内涵建设服务而言，时效指标主要考核服务完成是否及时，通过实地走访、查阅会计凭证、会议纪要、验收单等，受托方均按照合同约定完成了建设服务。4.产出成本设立成本节约率作为产出指标下产出成本的三级指标，用以反映和考核项目的成本节约程度。此项目指标15分，得分4.50分。通过查阅合同、会计凭证等资料，项目总支出与预算资金及项目申报预算金额偏差较大，成本节约率为30%。（四）项目效益情况评价分析项目效益指标从社会效益、学生满意度两个方面对项目的效益目标达成情况进行考察，项目产出类指标分值30分，实际得分30分，得分率100%。1.社会效益评价分析经评价工