重庆某特级总承包施工企业资金管理举措

重庆XX集团总承包公司资金管理办法第一章总则第一条为了适应公司的管理体制，加强资金的管理，达到合理使用资金、加速资金周转、提高资金利用率、充分发挥资金潜力，提高企业经济效益的目的，结合公司生产经营发展的需要，特制定本办法。第二条本办法适用于公司各部门、工程项目部。第三条为了对公司资金实行有效的管理，公司成立资金结算中心。资金结算中心隶属公司财务处，在财务总监和财务处处长的直接领导下开展工作。第四条资金结算中心以集团公司或总承包公司的名义在银行或其他金融机构开立帐户，负责公司对外货币资金的往来结算。第五条资金实行统一管理，任何部门、工程项目部严禁私设“小金库”，公司的各种资金收、付结算必须通过财务处资金结算中心统一办理。第六条工程项目部均应在财务处资金结算中心开设专用帐户，不得自行在银行开设帐户。如远征工程需在异地开设银行帐户的，可由工程项目部提出申请报公司财务处处长批准。所开设的银行帐户由财务处资金结算中心管理。工程完工后应立即销户。第七条工程项目部不得擅自委托甲方付款或直接向甲方借款。若因生产经营需要，可由工程项目部提出申请，经财务处同意后报公司总经理批准。第八条每季末20日为资金结算中心内部贷款利息结息日。对结算的利息由资金结算中心直接划转到各开户单位的帐户上。严禁资金结算中心帐户出现赤字。第二章资金结算中心的职责第九条资金结算中心负责公司对外往来经济业务的日常货币资金的结算和公司内部各核算单位之间往来经济业务的结算。第十条资金结算中心当天发生的经济业务，当天必须作帐务处理。按日编制“内部银行存款余额表”，于次日上班报送财务处处长、财务总监和公司总经理。每周五下午上班前，将当日内部银行余额表报送集团财务部。第十一条资金结算中心按期结算各内部贷款单位的贷款利息。核对各外部开户银行的计息清单，按时支付银行贷款利息。第十二条每月末应编制外部银行余额调节表，未达帐不能延续两个月；按月编制各内部存款单位“内部存款单位对帐单”，与成本核算员核对无误，杜绝内部资金往来核算出现未达帐。第三章资金结算中心的结算原则、方式及职能第十三条各开户单位必须遵守下列结算原则:班1粗、资金耗结算坚崭持做逃到泡“捷专户存某储，已旺收定支结，调剂兆余靠缺、互看不挤润占痰”吓。傅2站、工程拒项目部叼应按公木司资金济支付原破则和对雀内对外每合同约图定付款刚相结合押的原则政进行工府程款项岁支付。坐3记、资金革结算中尚心不垫舟付工程警款。工露程项目絮部安排悔资金时努，应按菠已收定挎支的原喷则安排粥使用资舱金。资追金结算厅中心无岔存款余倾额时不站得发生沟对内对静外支出共。凉第十四也条知没工程项从目部对仪内、对木外的各据项经济遮业务，夜一律使耗用舞“味重显庆傅X痰X圾集团有识限责任老公司资蜻金结算刷中心转桌帐支冶票感”锄支付对贞外经济映业务，光工程项弦目部根煌据批准震的资金席使用计葱划安排倡支付。近第十五保条庭印资金结受算中心幼是企业章资金的艘管理中柔心。通丙过办理塌货币资皂金的收晴、付、穷存、贷架、拨款劳等经济督事项，鉴全面及占时地反弦映企业劝资金的扎周转情痛况，资饿金收支浴计划的佳执行情哗况，充归分发挥朽资金结表算中心澡监督反楚映的职课能。瓣第四辩章毕以谜资金计瞎划管理敌第十六泪条冰尖为了达边到管好薯用好资哄金的目焰的，工抖程项目克部负责凤编虎制必“宣资金收探支计要划需”伙，材料众设备分眨公司负瓜责编池制杯“骆采购资统金收支菜计蝶划粗”求，财务腰处负责馅编制公卫司机调关它“婚公共资其金支出发计垒划穗”帜；于每雨月末将伙资金收蛋支计划璃报公司乞工程管炕理处汇隙总。经盒工程管程理处初丑步协调争平衡后投每月撤初伴5睛日内报佳公司分章管生产牢经理审辅核，总闪经理批枝准后执筋行。模第十七沟条戒朗唐工程项也目部每属月实际忠收到工铸程款时父应向工拴程管理扎处提交女详细的土资金支帆付审批暴表。审覆批表先兽送财务瓣处审核粉项目内劝部存款诞余额后壶，再报葱送工程幅管理处建。由工债程管理穗处在两摩个工作况日内平趋衡安排饱资金后款分别报施送材料律设备分忧公司、葛人力资恩源处审绳核会签浙，公司润分管生圆产经理狱审批。醋财务处揉按工程借管理处准审批后衰的资金娱支付明否细执行遣。对无披计划、捡超计划魄使用资贫金的，详财务处壶有权拒瞧绝支付坐款。属单计划外谁的资金信使用必艘须严格规审批程嚷序，其抢中生产站资金须浴经公司病分管生腔产的副访经理和雹财务总节监会签盐，公司哲总经理挤批准。寒经营资迁金（含搭各种保本函）须脾经公司灿总经理钩批准，裹财务处较才能付堪款。狂第五眠章绕闭仰借款管楚理眠第十八尖条钱显根据与衔业主的鞋工程合粗同约定律经公司鬼同意，毕向银行禽办理的乘专项工马程贷款润、银行个票据贴冠现等所他发生的侨财务费瓣用，由筒受益的坝工程项习目部承控担。呢第十九渡条筋铜谈为了促某进资金扶周转，喉保证施缴工任务砖的完成掉，财务备处应调闭节资金筑余缺，咬负责组防织公司俊内部的忧临时借起款。程夹序如下辜：均一、工慌程项目裕部应根送据工程奋实际情栗况，需叼要向公弦司借款能时，提经交内部话借款申客请报告读到工程耳管理处愤。工程杏管理处隶审核后易，提出怜初审意吃见交分肺管生产文的经理俯审核。付二、经师公司分灯管生产叫的经理件审核、否公司总忍经理批悲准同意绪贷款后文，交财信务处根烂据资金雀情况，迹办理拨绢款转帐迈。医三愚、贩B棉T凑工程贷腿款利息润按银行粮实际贷览款利率呀计算，湿非椅B庭T纲工程贷览款利息巩按银行桃同期贷扎款利率派上牧浮艳10酷%飞计算，返于每季奇末向工荷程项目予部收取窜。乎四乳、掩B早T溜工程贷绕款到期嫂后用业企主回购州资金偿设还，剧非演B吼T迫工程贷偶款到期嚼后必须者偿还。脊如因特皆殊情况趴暂时无爆法偿还茅的，应震报总经隐理批准考，重新醋办理贷秒款手续你，贷款面利息按待同期银俭行贷款熊利息上歼浮辱20卵%决计算。努第二十龟条尿杰为了把塑有限的歪资金用来好用活眉，工程脸项目部规之间可利相互拆数借资金拍。由项嫩目经理崭提出资扩金拆借锡申请报快工程管秀理处审属核，分膛管生产息经理和站财务总棚监审批骡会签。既第二十益一抹条季罚工程项贼目部实孙行集体颗责任承赴包需交套纳风险负抵押金助。项目原部成员角依据项楼目经理呜分配的黎风险抵答押金数委额以个叹人名义砖交纳，肉对不按昆规定缴门纳风险馋抵押金萝的由工乌程管理坚处负责载催收。业风险抵邀押金的乌退还按豪公司相怜关文件初规定办担理。甲第六使章恋团普工程款昂收取管裕理底第二十栏二寄条太姐椅工程项蛾目部应招按照合谁同的约宣定，及够时足额候地办理哭工程预蛇付款、梯进度款标、工程驰尾款垫的爪收取，烤负责办衰理到期贫工程保跟函（履基约保函舒、预付天款保函胡、质量订保函、驳安全保峡函）、糊工程保剩证金的蠢退还四，项目异经理为甜工程款矩收取的泰第一责属任人。亲第二十兄三北条羊坛阻甲供材语料的结输算。工璃程项目赵部做应明确谁甲供材尤料是否淡列入工丢程结算拨中。列辟入工程逗结算的队，工程晓项目部东应按月哀报产值经，按月夜将甲供纪材料验锅收入库涌单报材悉料设备序分公司穗审衬核歉,暑然后送顾财务处展办理暂冰估入帐避，不得牌跨月。限不列入叮工程结征算的，炭工程项钞目部不也需申报冈产值，固不需向放财务处见提供验盒收入库魔单，由骑材料设飘备分公冤司提供丰甲供材迷料汇总农表，财低务处作办为收取三项目部病上缴公肢司管理蜡费的依具据。赠第二十孝四耳条珠锹无工程竣流工决算墙后，项惰目经理夫应负责董组织与沿业主办慰理工程桂财务结疲算。对先拖欠的破工程款爬应与业霸主签订做还款协搅议，并派负责毫收回工劫程尾款膏。坦第七夫章毙肾衣项目资泥金使用帅的管理在第二十为五招条侦劣工程项爆目部资到金来源帅1饺、收回玻的工程垂预付款舌和进度牺款；垂2致、双B建T删等模式版工程，忘由公司搭负责筹威集的工漏程资金幕；压3爆、工程支项目部储自筹资忍金（必梅须进到绒公司银饶行帐户务）；梢4炉、公司近借给项蹄目部的杏临时款拐项；勇5雷、项目介之间相葬互拆借棵资金；壳6节、项目怜部向分聪包单位夹、劳务圣单位收毕取的工敌程保证朽金。等第二十岛六欺条刻沟项目资煤金使用情原则隶1采、裁B踢T沫模式工易程，公盈司筹集括资金时侄发生的钢财务费歼用由受气益的工访程项目货部承担竿。工程栗款的支哥付按业岸主审定孙的工程膝报量的拿一定的蛋比例，爸经工程政管理处事审核，杯分管生陆产经理玻审批后复使用。恋2响、公司文原则上寄不垫款旨（钩“爸项目目严标考核控责任攻书测”剪中公司画承诺垫沉资部分锤和经批过准的临缸时借款哲除外）慧。念3鲜、当月撕收到的罩工程进乌度款按项第二十惑七条资浑金安排鸣支付后令由项目音部决定帐支配。孩4番、人工家费方单桨已结并迁挂帐、尿分包款悬已预结杜（均需晚出具发鱼票）；掩材料款杯有明确露的支付调对象。茎5惹、现金御使用量从不能超椅过当次锄收款分的芦5刃%曾—哭10晶%树（不含辰职工工赵资。因码特殊情醋况，劳址务费需缘支付现溪金的，过必须报轨人力资显源处审虏核，分峰管生产乳经理和暴财务总臂监会签体）。壮第二十道七经条雹炮工程项嘉目部安挨排资金画时应按俩已收定句支的原某则办理首，并严擦格遵守恢以下资绍金安排鼠顺序要犯求：友1洗、按税燥法规定尺应缴纳惰的营业梢税、个书人所得位税、印傻花税等谋；租2忠、钩按需“艺工程项枯目目标躺考核责此任警书筝”糊规定上通缴公司宜的管理义费（未比签责任铸书的按梯收款洒的绒10鸭%因暂扣）凳；悉3址、按约今定缴交辜的工程数履约保撤证金、很履约保保函、预带付款保说函、质依量保函氏的质押单金、保免费、保饶函手续豪费、保宋函授信钱担保费默等；节4互、命按馆“裳内部借岔款合厉同逼”俘约定，怜归还到详期本息慌；脂5测、归还闯公司垫晒付的投谷标费用警、办理危施工许苹可证等谈前期费父用；帝6绸、支付啦工程融磨资利息娘、票据功贴现费设用和公钩司代项抹目部垫哀付的前芝期费用仁应计的艘利息；肝7例、支付侦按制度标规定计进提的工论资附加屯费、职拼工怨“滨养老保欺险、失旨业保险阔、医疗法保险、虹工伤保厕险、生被育保险恳、住房非公积里金蓬”律、及固写定资产络折旧费论；梳8译、支付蝴为项目闯部按公滴司相关着程序审绸批同意鼠购置的牺固定资划产资金因。购置弃时由项岭目部垫方付，工啦程完工朗后在上象交管理辜费中抵祸减；吩9川、材料他设备分距公司供惭应的材弓料按当向月结算少价款堵的扩100边%快付款，稻设备和巾架料租健金按当厚月结算汉价款求的痒70汤%盗付款。奉余捎下娱30浇%华在退料向（或设房备）责后钩3民个月内烟付清。樱1给0星、按上桨述顺序炼付款，朱不足部届分（主炕要指保滑函质押患金、工基程履约音保证金冠、工程促前期费纷用）可耍分次缴余纳。但优必须报衔公司总绣经理审休批。别第二十辛八锋条瞧济项目资法金审批枪程序：晶1荡、工程尘项目部摔应按《猴质搜量同/讨环桶境协/轮职业健巴康安全并管理手柳册》的危要求签池订工程犹承包合惩同。项君目部应按于每借月右2坟5禁日结算兽分包工脏程款，强审怜签孤“堤项目分定包工程胜款支付纷审核籍表惰”轧，及2勉7挨日报工刊程管理绞处审核框，分管腔生产经怖理审批帆。难2功、工程小项目部屯应按《此劳务管趣理办法漫》的要予求签订垦劳务合洞同。项便目部应晓于每占月高2漠5携日结算阳劳务费划，开冻出越“偶施工任阔务铸书平”坐经项目坦经理审丙核后灿，优2别7筛日报工彼程管理滩处审核脾工程完医成量，随分管生替产经理圣审批。膝月末交惊财务处农审核记沟帐。工狭程项目浙部必须箭按月结埋算劳务永费，否准则，财裳务处有括权拒绝吩支付劳贵务费。蓬3赤、工程郑项目部肉自行组商织采购去材料所两发生的庆材料费场和机械妻设备、外周转材常料租赁辛费应于矮每陆月淡2晌0蓝日与供璃应单位遭结帐猴，冒2孟8捞日报公域司材料粥设备分催公司审附核，分雅管生产泰经理审席批灶。籍2案9宜日财务屋处审核拣备案。尝4怨、工程秒项目部碰的其他接费用开铃支由项评目经理沙审批后术按公司住相关管起理办法奸规定报趴销。轮5秘、经公戒司审批全的资金炸支付计讯划项目奥部必须甘严格执秧行。对项公司内怀部付款污项目部评不按计斧划执行测的，项足目部每捏天要承灭担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