第三十五章 财政

第三十五章财务分析35.1财务分析依据1）国家发展改革委、建设部2006年颁发的《建设项目经济评价方法与参数》；2）住房和城乡建设部2008年颁发的《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》，结合本项目具体情况进行评价。35.2基础数据35.2.1评价范围及客流数据本次评价的范围是XX市地铁XX工程（人民会堂站～沙子口站），评价各年度所涉及的费用和效益计算仅与以上范围对应。设计年度为：初期2021年、近期2028年、远期2043年。各年度预测客流量如表所示。额年哈切切份症指绢幅献标抛初趣桥期黑（御202州1周年）栗近婚防期磨（兰202僚8尊年）冤远绪表期借（查204肚3哈年）担运营范纲围锣人民会婚堂站～搂沙子口括站兵（砌25.技5k娇m倡）夺人民会导堂站～贸大河东蹦站够（农29.辫9k抖m辆）括全日客棋运量（钢万馆人巡/如日）笛42.方1尾58.假7浇76.往0餐全日周温转量（晓万爱人迎km丰/抛日）神247畅.1霜342祸.2聪472羡.7预全日平互均运距圾（燥k罩m却）平5.8慰7诚5.8者3索6.2汁2假客流强宫度（万泳人超/k搂m压）所1.7眨6哗2.5软7梨2.6戏2其中，近期建设范围人民会堂站～沙子口站的初、近、远期的全日客运量分别为42.1、58.7、74.9万人/日。35.2.2相关专业数据根据本项目可行性研究报告，用于经济评价的相关专业主要数据见表所示。恰年伏朴泰份坟项挑配愧目架初恢滨期著（原202玉1绞年）查近沿徒期什（朵202恩8煌年）驰远允皆期急（止204丈3撑年）眠运营范某围凑人民会豆堂站～组沙子口迹站誉（绑25.系5k继m渠）约年耗电折量（烈万掏kwh锯/融年）鞋201妻10登244切70腾271薄53直车辆年犯走行公宵里（万美车辆公突里党/桐年）桃206腾4晚264沸2演310荡0厨职工定稠员（人税）棕174止0邀182穴0后184坊635.2.3计算期本项目计算期为30年，其中建设期2014年~2018年，计5年。35.2.4基准收益率及价格取值参照《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》，本次评价财务基准收益率取3%。建设期各年度价格采用时价，运营期价格采用建设期末年或运营初始年的价格，在计算期内各年均不考虑物价总水平上涨的因素。摇35.恶2.5洞片翠项目资薄金构成商及年度托需求表载X劳X愈总投诊资既181秀.轨9诉亿元，领其中政巨府资本闯金约世63.属7毅亿元，枝占总投材资老3馒5素%鼓；国内急银行贷羡款共计弯约贱1始18.此2昌亿元（沟长期贷致款年利掘率取浆5.9磁%沃），占办总投资逢6胃5案%些。根据删本项目画的融资惜方案，锯项目资渴金构成辉及年度鲜需求表码如下表援所示。没建设年脏度歇资金需味求晓201干4裙年诸201干5忆年件201距6胃年日201痒7目年外201该8吴年壮合络吊奔计拐1沫分年度浴投资比杜例结10%蔑25%足25%添30%颤10%衬100谊%众2钉潜资本金告119惠146宏317英453泳126炮981镜317仇45酒413杠80方636铸706嗓3掏突银行贷霸款刃510路38辽110去440坟313巩036堵516挂381划191什363咱118颗225密9思3.1出兽贷款本牛金栋495赖77搭104后355值294文827而474刚425居129乱143剑105将232宿8赏3.2圣引建设期睁贷款利榴息滤146放1今608师5傲182班09吧419涝56浪622鱼20科129寺931都4萍碧总投资寻合计另170页185加427疯893郑440腔018衡548榨126喊232碗743活181血896掏5歉35.肾2.6驱文巷其他计双算参数础1务）国内屿银行长层期贷款箱（五年啊以上）章年利率扮为走5.9扇%贞（与国练内商业严银行签雨订协议握）韵，贷款秆偿还期与按状2拾5蔽年计算脑，建设俭期为宽良限期。座2狐）流动晨资金：现运营所村需的流隔动资谨金失30柳%扔考虑自麦筹，其咱余里70管%停由银行窑贷款，望年利率舌为扯6鸦%化。运营社第一年揭所需的躬铺底流饶动资金炕在建设茧期末投但入并计弟入总投致资估算压。肌3唉）运输果税金及阳附加：死营业税示按运营乳收入倚的福3使%坚，城市骗维护建籍设税为玉营业税于的收7包%匠，教育柱附加税偿为营业伯税怎的歌3渔%鞭，所得嫂税植为长25刻%早。遥4使）盈余名公积金扔：按税塑后利润悔的往10酿%收计提。悠5润）票价棋：客票来收入是皂地铁经岁营企业搏的主要拢经济来众源，它疏关系到晚经营企螺业自身拘的生存铅和发展钩，同时坊又要考宿虑市民个的经济默承受能绳力。数城市轨身道交通绩建设的肺意义主生要在于溜发挥其筹快速送款达、舒违适、安蚁全、准乡时的特恐点，减棍轻地面隙交通的炼客流出职行压力伏，对既驻有城市梳公交具格有减负糊和取代交的作用海，为吸庭引更多汪的中长涌距离出享行客流芳，在票击价原则罩的制定亏上要充蛋分体现烤这一思运想，因筛此，在南轨道交意通票价庙的制定则上，考罗虑采用近起步价禾和最高必票价略萝高于市馋区公交过票价，买但平均畏票价略叶低于出蛙租车平幻均价的抽原则，奉使轨道鱼交通更晴具有竞唯争力。吗公共交刮通采用求一票制纪，虽然阅有许多这优点，政例如会铜使乘客麻乘车购歼票方便堪，公交桑车管理霉也较方镜便，许孕多车辆至甚至取裕消了随受车售票闲员而采昏用自动隆售票机滤，节约赶了劳动香力，但码是一票尿制也会剥损失一闻些近距旋离乘客本，同时孟由于一颜票制的算票价多弄定在平医均运程袋上，使被得长距理离乘客寺得益过貌多，公午交收入鸡受到损谢失。所袄以，采叮用计程魂计时票廊制，对问乘客和拣经营公娇司是最清合理的桥。麻目喇前闷X羽X袖市城市急交通以宏公共汽较车、电奔车、小设汽车等握交通工取具为主和。大部葡分市区考普通公梨交线路悲实行一林票刷卡醒制，大象多数市丘区普通尾公交线催路搭是蛇1物元一票嫌制，空衰调车无掌人售票仿是殖2身元一票庄制，普企通卡刷疯卡砍8押折，学拘生卡等创优惠卡扭最高可尚优惠勾至约5惊折；出她租小汽体车起成步润3鱼公叮里木9松元，运汗价她率串1.4帐0伶元恩/送车公里溉；豪华商型出租瓶车起兼步退3骡公赠里逗1胜2经元，运狱价喷率堡1.9剧0伐元膊/构车公里娃。具在本次波客流预丘测中，仅轨道交樱通票价驶按照距壮离收费序起蹦步故6继站以谊内普3位元，每袍增狸加垮4其站增丧加落1晃元，最巨多制6限元。其膊中轨道逼交通换凤乘不另眯行收费川。通过盏远期各们距离范咱围内客逃流分布雀，测算饲得出本码项目防初、近储、远的致人公里缸票价约隙为跑0.5粗6卖元峰/浇人公里游，通吹过舱X躺X塞市内公榆共交通贯票价水既平的调博查分析渗，该票谎价水平泛低于出楚租车且说略高于颗公交车专，是合目理的。题35.板3裁醋财务费仅用效益扒估算默35.亦3.1哨勿阴成本费需用估算半总成本盈包含运胀营成本竟、摊销洗费、折能旧费、瞎财务费杰用及营毁业外支湾出。其俱中，运炼营成本脱包括职逝工薪酬准、动力赌费、车游辆修理睬费、其臣他修理桑费、营顽运费、爬其他费余用六部岁分构成扒。具体阶分析如患下：末1淘）职工桑薪酬薪应付职晋工薪酬战是企业邀根据有粥关规定持应付给兰职工的伍各种薪帽酬，按狸照股“器工资，疮奖金，董津贴，衬补吵贴查”宽、些“素职工福罚利旺”带、刺“详社会保辰险炮费述”茶、坑“傅住房公护积岁金松”询、羞“穷工会经伍费际”超、仔“巧职工教馒育经愈费系”患、绵“若解除职诸工劳动少关系补丰偿寒”笛、址"恭非货币狗性福芽利骑"夺、屿"弄其它与迅获得职块工提供廊的服务音相关的请支教出冶"议田等应付冶职工薪虹酬项目俘进行明扔细核算朝。粥根据存《患201仗2沈年命X愧X悔市国民像经济和弦社会发取展统计旺公报》弦，冻201买2天年热度壶X芽X农市在岗茫职工年掠平均工警资邀为他3.袖7悟万座元勤/鬼年，根助据《企爸业会计雾准则》睬相关规挺定，职忽工工资们占职工两薪酬的良比例约衬为灯60滑%争，考虑集地铁行站业的特花点及一反定的增雪长因素竞，至定本送工程开荷通热年持201竭8沉年，职叛工薪酬蜓按拦8真万遗元元/秋人示•时年计。那2载）动力双费强根状据盲201鸭1扇年山东均电网销从售电价杨表，一收般工商砌业用险电步35k互V射的电度狐电价慨为幕0.8希9土元质/kw言h践，因此防，本次秧评价动傍力牵引文电、动饼力照明挪电的综行合电价忙暂去按悦0.笼9军元蹦/KW命h拜的电价脾收费标诸准计取页，实际征电价应币以轨道上公司与垒电力部专门协议枪为准。线3捉）车辆安修理费胀包括车初辆日常单修理费敲和车辆糠大修费唉。根据讨其他城星市轨道优交通项和目设计燥经验，涛运营期僻初车辆剂修理费厌单价按于每车公搭里麦2.忠0泳元进行庭测算，贞车辆大斗修费率秧取捧2趣%站。颗4走）其他抢修理费踢包括除牛车辆以势外的房犯屋建筑牙、轨道昨、设备汽系统等渗固定资席产的日妥常维修四费用及父大修理皆费用。糠其中土汉建工程尘修理费假率腰按匪1葬%伐计，设摔备修理般费率埋按铸2另%醋计。婚5坛）营运梁费踪包括车哥辆清洁困费、车啄站清洁忆费、电胃话费、浆燃料费殃、水费真、车票式印刷费戒、乘客明保险费砌、生产三用消耗俭品费等躺与运营窑相关的含各项费喉用。根找据其他怎城市地丹铁设计煮研究资绕料，暂异按每车捧公我里型1.导5尾元进行谋测算。短6蚕）其他波费用卸包括企舰业行政董管理部幅门为管够理和组袋织经营高活动发昼生的各搏项费用闷，包括影企业统津一负担呼的公司厕经费、绳董事会陶会费、布咨询费私、税金格及其他便管理费迷等，按缎以上各硬项康的被10撑%肃进行测夺算。瓜7并）基本纹折旧费贸各项土纯建、设潮备投资跌的分类脆不同，逢使用年庸限亦不腐相同，醋折旧率仔与残值而率均不屈相同。场本次评英价根据器《城市盯快速轨疮道交通偏工程项广目建设零标准》奋（建铁标萌104眼-20码0丸8脂），设捧定本项妹目分项冰固定资选产折旧纺年限，抄根据各咐分项占仿固定资踏产总投楼资额的扮比例，常可计算俘出土建估工程及铲设备的亚综合折亏旧率。欠隧道工催程的残罗值率穷取帽3给%运，车辆躁的残值射率掩取胞5能%近，其余湖固定资卫产的残英值率有取警4粉%目。瓦固定资很产折旧驳年限取殃值如下吸：贴土建工攻程：隧堂道单为孙10印0斧年；高章架桥语为采5躁0缩年；房秋屋声为育3亦5雅年；声杨屏障道为燃1臭5爽年；轨澡道钟为周2牧5疮年；轨纵道特殊奇减振设冠施齿为案3巩0存年；辽运营装起备：车脚辆冶为怕3斗0昏年；供挑电与给章排水设魂备党为貌2雅5倒年；通服风设备嘉与自动柿扶梯华为权2饺0找年；车款辆基地棍的维修蹈设备肌为刷1貌8铃年；站露台屏蔽遵门袍1刘5离年；通锐信、信汉号、环压境监控通、电力蔽监控、掩防灾与坡报警等垄控制系务统设备料均吓为欧1珠5驻年；自葵动售检殖票系统置设备揉为调1肆0训年。陶8皆）摊销绢费作根据资躲本保全勺的原则暖，本次抢财务分姻析将生杜产准备答及开办莲费列入崭摊销，也按贴1淋0斑年进行南分摊，疯计入总收成本中焰。包括舅生产职锡工培训鸣费、生固产办公变、生活个家具用摸具购置决费、工罪器具购锄置费等工。染9海）财务扯费用箱指因占蛮用资金廉而发生塘的各项怠费用，柔包括运携营期间怎各种贷连款的利派息支出棒、汇兑搭净损失麦、银行牙手续费消等支出延，计入枯总成本凶中。敢宽般运营收就入估算弄地铁项爱目的运奔营收入此是现金友流入的棒主要构厨成部分园，是指野地铁建旧设项目融投产后岩从事地快铁旅客照运输取犬得的收肢入，包君括地铁双客票收圣入和其也他收入家。其他耀收入主依要考虑势车站及或出入口冰广告位豆招租、偷发展第济三产业麻等收入喉，不包忠含土地剪出让及棚综合物齿业开发芬利润等同收入。处本次评很价其他露收入率雕按客票篇收入拉的哲15池%乎计算。芳35.艺4洽发财务分裁析报表稼1张）《项择目投资阶现金流想量表》密见附恭表屈35-殿1宏。盒2肿）《项彼目资本复金现金昨流量表如》附绩表蛛35-挺2稠。傻3殖）《利惜润与利辨润分配阴表》见吃附胡表膏35-完3太。永4铃）《财崖务计划草现金流托量表》用见附古表见35-荷4滨。馆5姑）《借桐款还本事付息计核划表》塑见附然表翠35-质5置。细6额）《资融产负债干表》见妈附尾表因35-庸6状。业7袜）《财猫务总成河本及运阿营成本队表》见怕附恰表甚35-锯7娇。属35.言5搜棵财务分云析指标摊35.给5.1勇写转盈亏能烛力分析舟经计算造，财务引分析指拍标如表庙所示。钓项榆欠壳目松指技卖里标腥全部投傍资非资本金边税前喝税后花税前复税后严财务内续部收益门率敲-2.释37谢%土-恢6.1倒6棋%提财务净刘现值伪（懒i=3籍%潮）贿-11全6敏.钞9协亿元蚕-14蕉9.朽6私亿元迅投资回现收期（医含建设骂期）蠢超出计企算期名超出计元算期德投资利录润率窝-2.捞24写%蚊投资利枣税率拉-2.练11挠%哗35.吗5.2乎雷章清偿能织力分析躺根据融画资方案储，建设程期总贷怜款共计欠约悠118很.2突亿元，魄其中含捏国内长禁期贷款谊本金及鉴建设期触贷款利帽息。近骂期随着芝列车开钞行对数副的增加输需增购泽列车，碑其中近消期工程眉范围需标新睛增躺9香列啄（叔5遭4造辆），次新增投烈资塔3.炼5愧亿元，线其中贷花款六2.3疗亿元。荣因此，出本项目驳累计长帜期贷款印总额为哄120拳.5协亿元。袄本次评周价按照纵等额还著本、利掠息照付再的偿还传办法进个行计算茧，贷款钩偿还期挪为送2温5粗年（宽仆限舒期旷5繁年）血，录201垄9惜年勉~20得3暖8彩年（明共忌2盖0果年）每泡年偿还世贷款本忘金城6.0规2序亿元，绘全部银买行长期母贷款叔于燕203界8吨年还清命。菜从《借联款还本抄付息计买划表》寺可以看波出，项米目运营仁期间，芽还款资曲金不足猫。因此滩，应提需前明确倍还本付屠息资金钱来源，换采取土来地出让率、物业蝶开发等机方式，汗对项目退进行建西设、运顺营亏损睡补偿和盯债务资残金偿还瓜等。队35.粗5.3汽膊狡项目可锣持续能解力分析娃根据《协财务计便划现金践流量表仿》尊，堂201腰9沈年垮～午203酸8齐年项目劳出现资妻金短缺社，累积流资金缺庭口浴1签95.把92办亿元，葵平均每糠年的资阔金缺口载为撒9.8姑0脸亿狱元龄/型年。其论中在此涌期间企堵业纯运慨营盈厕余流3拐3.7带3湾亿元（箱运营收家入概-的运营成葛本）；探需缴纳队税金及躺提取盈裹余公积建金合敏计割5.2鼠2菌亿元，李银行贷劈款的还寒本付息荡总额咬为弃1恒94.摄22聪亿元（陈其中含怜偿还长桶期贷款碑本金，沉长、短驳期贷款芬利息）卡，设备两更新费秋为裁30.模30证亿元（惯可用设普备残弃值六1.3芹3膛亿元）莫，追加要车辆投争资（资肆本金部躲分差）懂1.帆21捎亿元，馅追加流贺动资金慧（资本钻金部分遣）瞒0.0笋5弄亿元。昌在此期递间，发慰生设备劝更新改对造的机稍电、系仔统设备淘主要包屑括：自岗动售检安票系统军设备逃（烟1秋0巨年）；河通信、孕信号、鸽环境监愤控、电壳力监控组、防灾闸与报警角等控制虾系统设带备、站秒台屏蔽公门露（喂1喇5蕉年）；竟车辆基鸭地的维由修设备肿（聪1母8皮年）；济通风设红备与自碧动扶梯疏为券2梢0止年。洽因此，灭为弥补悼资金缺忌口，需宜制定相枝应的政捷府财政影补贴预钉案，可权采取的冠方式有婶：政府袄财政现丛金补偿驻、赋予解运营公酷司沿线崖土地及魔物业开稍发与经制营收益接、财政学政策优干惠等，隶以保证姻本项目半的持续疾健康运挪行。运践营期间呢各年度少资金缺宿口统计朱表如表掘所示。饭运营年帜度旨201严9奇年均202托0离年队202只1爹年留202屠2像年刺202状3疗年刷202牵4梢年撒202下5刮年如资金缺绘口（万腊元）好129丙831吓126怀280领122孕729裹117色123陪111斑522岗105坊919能100示317蔬运营年右度发202演6侍年显202形7测年于202耗8沉年山202赠9嫌年取203咐0影年醒203谁1音年膊203颗2捞年茄资金缺潮口（万咱元）猾947铲13罢933雷93丘103订968裂842脑69视755叔88小703狼08太651略92紧运营年覆度吐203欲3摧年杀203惕4形年奇203炉5赠年仙203株6盛年王203岂7训年棒203劈8愈年惩合计掀资金缺峰口（万爸元）摧166胞320汗549系61浓498涨43抵120脸717唐396等13慰126燃609松195红921久5材35.介6申薪不确定推性分析吧35.趋6.1准炊夕敏感性父分析秒本项目客的票价材（客运拜量）、警运营成铁本、工顾程投资蜡等因素随变化时凤，对财叔务内部纠收益率露的敏感欲性计算孔如表所私列。缓项扁框绪目伸-20砌%律-10味%觉0%奸+10掩%清+20废%弄票价（管客运量内）翻-3.缺78%折-3.芹06%裹-2.极37%独-1.泰72%桑-1.挂11%鼠工程投开资讯-1.凳54%至-1.成98%除-2.牌37%奸-2.违73%洞-3.饭04%屈运营成此本沾-1.年59%待-1.庸98%邪-2.相37%沃-2.鞠78%驼-3.简20%克根据财迅务敏感睡性分析穷可以看鞭出对于静财务内萌部收益肃率最敏絮感的影培响因素袜是票价歌（客运慨量），堆其次是则运营成画本和工呜程投资扛。敏感夹性分析超图如下踢：掘图等35.础6.1衡-1东赛项目投则资税后蹦财务内吹部收益巧率敏感抓性分析捷示意图三35.兼6.2修衰订盈亏平险衡分析嚷计算期填内年均幸总成本蒸为钳130抚02宇2体万元，雾其中年左均固定昼成本卵为你914轮8咐0阵万元，士可变成戚本慎为泉385璃4购1教万元。奸据此计任算本方币案的盈嫁亏平衡榴点：脱BE剪P葛（生产陕能力利叼用率葵）快=丧年固定荡总成京本镜/迫（年运午营收递入田-筹年可变金成刃本音-忙年营业泛税金及影附加究）奔*10沸0%=订212钓.48评%戴盈亏平萌衡点客浇运寇量龙=劝年均客炎运塞量涌*泛生产能嫂力利用匠率透=46牧45曾6鄙万即人贯/梯年细从上述赛计算可怕知，当级本项目阀范围内宅的年客素流掌为鹿464险5历6攻万亩人氏/拜年，日拣客流仗为守12饼7.3皆万人次亮时，企既业才可吓以保本护。根据宿客流预唇测报告芬，费X素X擦在远期慰日均客格流量大为悄74.育9敲万人次筹，还不克能达到负盈亏平恒衡的客色运量。赵项目存顽在一定至的客流戴风险，元需在项跃目运营轻初期加至强运营肿管理和烂客流培拍育，使省本线在壮线网中尚充分发白挥效率忌，提高遣本线的屋财务盈牺利能力累。诚35.贺7硬所财务分肯析结论野全部投稿资税后哪财务内炸部收益睛率耳为挣-2.涂37呜%引，投资酱回收期捐超出计虹算期，妨银行长或期贷款尚偿还期陵为丑2缘5悔年（无含妄5假年宽限搁期）。炒本方案夹运营期秆间还本坦付息的方负担较要为沉重翻，番201择9申年促～隔203示8恢年项目行出现资鹊金短缺幸，累积较资金缺行口保1韵95.锅92鄙亿元，灰平均每花年的资逼金缺口纸为艘9.8摊0锋亿母元级/锐年，主诵要由于功还本付手息和设戴备更新裁重置引员起。鄙因此，刻建议制违定资金旗缺口补膜偿预案祸，例如恩政府财讽政现金盆补偿、患赋予运酬营公司训沿线土山地及物祥业开发捏与经营戴收益、散财政政托策优惠炎等。敏廊感性分塔析表明叠，客流麻因素和缘票价因薯素对项冈目效益思的影响见最大。神根据客唱流预测拣结果，拐本项目膛是连接净主城区慢南北向子轨道线票的东西命向连接撤线，换轨乘站较捐多，蓬初、近往、远期授分别为倍7添个算、完9便个随、近1漂0疲个，分饭别占各己期轨道郊站点总沃数决的匀33.累3药%险，箭42.努9饼%运和侵41.地7用%抹，熊初、近浴、远期休的平均校运距分蓬别为海5.灭9仗公里仍、王5.论8钢公里校、胞6.已2渣公里，剃本项目皆平均运阁距较短中。建议茎在凉项目运内营初期讨加强沿盒线土地驻开发利急用和客故流培育搅，提高请本线的琴财务盈丝利能力董。号建议下返阶段设辛计中，搜优化工众程方案淋，减少恼工程投驶资，并俯尽量采释用节能四环保措筝施，改次善运营霞条件，畏以达到绩吸引客沈流提升暖运营效返益的目助的。菜项目投即资现金火流量允表孙馋示帽肆北敲脱装字获巴客细绘背否逼波单位：少万女元善汇瞧附森表篮35-供1可序号枕项躬殖咬目催合计籍建轻裂午总能设傲赛抚四期馒运保犁酸垫营牙带不期师1蔽2鼻3让4哑5丈6罗7炸8鸽9下10胜11钞12捕13拖14蚊15僚16倘17智18烛19似20失21开22三23散24麻25野26荡27寇28盟29蛋30鞠201畅4佳年弦201骂5勤年竟201辩6镇年同201茫7歉年辛201止8赔年野201驾9辩年馋202汁0缎年直202未1永年蔽202扛2裙年趋202侄3刚年浮202造4陡年刚202逢5摩年割202崭6鬼年疼202糊7庄年铜202银8厉年摩202抓9赛年冻203宿0复年揪203滩1婆年究203伶2裹年咏203之3酒年贿203锐4勉年遍203肤5潮年闹203慌6选年做203虾7过年夸203展8碑年齿203牛9汤年粱204滨0俯年候204浪1撤年距204赔2矩年佳204冈3辞年蓝1互现金流伐入课（虾C梯I编）输288拨895汁9甚0径0班0贩0迎0错580绑90衰580杠90扭580渠90屯612赛82柳644辽75肉676络67虾708霞60页740晋52喉772钻46龟811友46井823翁76下843肥15竹862镜55元881辣94荡950惧49爸920闻71奋940完10蝇994裹66串978畏87吃104完019焦101遭765乡103桃704巾105它644舰107今581庸875淡625窝1.1洋票务收壶入津183粉436丛1芬505秒13配505悦13歌505沉13悔532辛89交560精65资588献41悟616祝17固643悔93锣671狡70剩699肾46物716珍31潮733煌17纳750议04尸766言90慧783敌75孙800粥62变817爽48吵834线33辆851配19于868蓝06稳884浑91算901只77浅918虫64丘935帅49响952北35正1.2断其他收浴入市275游157其757扫7品757萌7资757凝7乏799返3直841臂0谱882读6芹924年3博965泳9无100鹅76删104虏92判107狮45禽109薪98杠112匙51漫115汤04蜂117机56药120论09究122想62酿125妨15抗127漠68忠130置21蛾132肠74逐135斥27厚137咽80献140锻32铲142袖85秀1.3唇回收土绝建及设服备残余脑值明727寒880碰0惹0梁0荡0披0遭0奶0此0违0且708蓄0弊0牲0督0光491栗8镰0土0军351狼8往0连419雨2努0拌0狂0定0骄714臭544正1.4牵回收车虚辆残余尿值屯445给41拴0西0辟0翠0稻0糖0茶0龟0贪0末0寨0多0遍0祥0钢0庙0绕0蝴0烧0雕0姜0浑0政0芒0鬼445计41看1.5尖回收流荷动资金伏702敬0膀702药0愉2扶现金流剧出队（叹C丸O吓）摇368术480箩9肺168呈723损421匆808厉421题808盖506剥170牌170淋523逃613桂75黄577障75鼠577敬75矩589柏12朽600鉴55殿611峰94旷623罚36施634寸75纱763畏88沙943俘29凤789封47域678故05断676奸38鼻680嘱11胆179染545升687是59疾691学31英149妻012顶698还80危166鸡557偷706批28嫩710订01析713呜73肆717滥50驶721起26柴2.1栋土建及来设备投岸资文157洁049欣9怎157报203貌393牛008暴393烂008浸471帜610矩155班670隔0煌0恳0闷0先0亏0拨0右0悠0耀0狱0线0想0窝0写0明0汁0嘉0司0遗0蝶0作0傲0应0亡0道2.2里车辆购肝置费替149堆757沙115萄20屡288教00震288方00吸345源60呼115挡20摧0贪0悦0派0宣0最0颂0孙0旬115舒19荒115肆19搭115祖19浊0样0号0狐0肚0拥0馅0只0周0霉0阻0报0渔0也0厦2.3题无形及查递延资朱产惧153背3傻0捐0晌0弃0抢153率3欢2.4隶流动资布金摘702狮0粗180来0驴360酷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