非生产性支出管控办法

某某集团公司管理性支出控制办法特制定本控制办法。一、定义：二、业务招待费管理：1、业务招待费是指：招待或接待公司业务客户或公司（1）招待外部人员用（2）检查、指导的招待费用、物品等。2、费用支出执行事先审批制度，各项业务招待费用支数、预计招待费用后方可到财务领款。3如不方便注明事由，需填报备查单，经各公司总经理签批；各公司财务部会同总经理对各类招待性费用作专门的统计审核查。4（次）2000（含）及以上的支出需经集团财务部经理审批。5、严禁无工作往来和无业务关系的招待性支出，严禁经查实，按本办法罚则处理。团队活动要事先向总部提出预算申请，经审批后费用可以在招待费、福利费、工会经费等进行财务账务列支，财务按照出差时间和经由地（在报销差旅费的同时）在合理的范围内报销。6、用于招待和公关而单独采购的烟、酒、茶叶及礼品未经公司统一采购的各种招待性用品支出原则上财务核、总经理审批后方可办理报销手续。7阐明：招待事由、时间、地点、招待人员、标准、目的、经办人及审批人。8、为了保证公司业务关系的连续性、监督制度的有效性，公司的任何业务招待性支出经办人、审批人不得为同一人（含总经理的招待行为由经手人办理备查登记并经总经理审批后方可办理财务报销手续。9、对年度预算利润确定为亏损或在实际经营过程实质集团财务部。三、交通费管理1、规范公司使用车辆补助的管理，集团高层、职能部门总经理、各公司总经理及副总经理的车辆补助依据集团公20132（以下简称2013）的规定执行；各公司其它管理人员或业务骨干员工原则上不得享受车辆补助，特殊情况由各公司拟定相关交通费报销标准报集团公司综合管理部审核、报集未在集团总部报备的，各公司财务不予报销。2、因公司业务发生的交通费用报销范围为：加油费、该范围外的其他交通费用，如交通处罚费用，不予报销或变相报销。司财务部设立专门台账对纳入车辆进行单车分类统计；以报销；3、总经理车辆费用管控总经理车辆通行费应在其工作区域及上班往返途中发生，凡有ETC应由个人负担。各公司应为总经理办理中石油、中石化两张加油9ETC应说明原因并编制备查单。作业单。4交通费制定的报销办法，应遵循以下原则：规定费用报销范围及标准落实管理部门并实施单车登记管理考核制度实施百公里定额油耗考核管理规范报销程序，严肃报销手续5公司原则上不报销市内交通费用（车辆加油费用）；确实需要去市内办事的人员，应使用在公司实报使里程。因公临时雇用车辆或乘坐公共交通车辆而发生的人员或审核证明人签字确认。6、涉税管理：“2013（“私车公用车辆”）发放的“车辆补助”，由车辆产权人提交与公司签定的“车辆租赁协议”及相应的发票进行财务列支。（2）“私车公用车辆”发生的交通费用，其中：加油费、路桥通行费、停车费可直接财务列支；维修费、车辆保险费、车船使用税等属于应由个人负担的费用，若在公司财务列支，应提交对应金额的“车辆租赁协议”及相应的发票。四、办公费管理1物品明细清单2账进行采购与发放，公司财务部随时对台账与实物进行盘查。3品采购要执行“采购比价”，并应有两人以上进行购买。五、通讯费管理1、固定电话的话费管理(1)各公司综合部为固定电话话费管理的责任部门，需标准根据各部门的业务性质和工作需要确定定额标准。依据规范票据在定额内据实报销。当月话费超过定额部分由管理责任人和使用责任人索取电信查询清单并追查弄虚作假的，按违纪论。2、个人通讯费补助3、公司网络费用管理的网页浏览、网络游戏等；人员采购及费用报销，并记录备案。六、差旅费管理1、出差是指受公司委托外出短时期办理公事的行外出为获得学历、职称学习及业务培训,长期派往外地公司工作的，不属于出差。2所在单位（部门）领导批准；单位（部门）领导出差，应事先向上一级领导报告，预计出差一周以上或需要乘坐飞机的，应事先办理审批手续。有关人员在安排和审批员工出差时，应审查出差事由的必要性和出差费用预算。34理制度》执行。5七、培训费管理1与公司业务紧密相关。2、年度计划外的培训报集团综合部和财务部审核、集费用不予报销八、罚则凡违反下列情况之一者，依据情节轻重，给予责任者1触犯刑律的移交司法机关：1、未按规定应事先审批、备案、登记管理的行为；2、应作备查而未进行备查的行为；3、虚假报销、侵占公司财物的行为；4