合理避税与纳税筹划课程大纲

合理避税与纳税筹划课程大纲专题一：金税四期下〃以数治税〃风险及应对策略第一部分金税四期带来的变化及应对策略一、金税四期将带来哪些变化二、哪些企业会被重点关注，又有哪些行为会被稽查三、高收入人群该如何应对才能在金四时代规避税收风险案例实操：公转私、私转公在银行、税务两方面的风险及正确应对措施案例实操：虚列人工的查税后果，及人工费用的正确处理方式案例实操：灵活用工平台、网络货运平台利弊分析及正确使用方法案例实操：企业如何防范增值税虚开风险，降低稽查风险第二部分数据电子化时代，税务稽查重点及形势分析一、大数据时代，税务是如何〃秒查〃企业的二、大数据时代，税务如何对企业的资金流和现金流进行管控三、大数据时代，公对公、公对私、私人取现是如何被管控的四、〃以票管税〃与〃以数治税〃对企业又有何不同的影响五、即将上线的智能选案系统、智能办案系统、〃反洗票〃系统、〃电商〃税收数据分析系统等六、〃金四〃上线后，究竟会对企业产生怎样〃颠覆性〃的影响七、新时代的财务人员，应如何防范职业风险，如何发挥职业价值第三部分年度重点风险防范一、〃留抵退税〃稽查案例解析与风险防范二、〃虚开发票〃''骗取出口退税〃案例解析与风险防范三、〃伪高新〃案例解析与风险防范四、〃延长供应链〃解决无票支出稽查案例解析与风险防范五、〃税收洼地〃恶意税收筹划稽查案例解析与风险防范六、〃灵活用工〃〃网络货运〃稽查案例与风险防范第四部分企业经营日常事项有效节税一、研发费用加计扣除政策要点解析二、购进专用设备抵免企业所得税需关注的问题三、增值税留底退税风险防范专题二：高收入人群财富安全及个人所得税节税策略第一部分高收入人群财富安全及风险应对一、企业合并、分立个人股东是否需要缴纳个人所得税、有何风险二、平价转让股权，个人股东是否需要缴纳个人所得税、有何风险三、代持股转让股权实际股东是否需要缴纳个人所得税、有何风险四、股权转让中的不同形式下〃对赌协议〃，如何涉税、有何风险五、个人股东〃非货币资产投资〃办企业，有何风险、如何纳税六、个人股东注册公司，如何选择企业类型、如何选址、纳税最少七、不同形式的企业股权激励，如何纳税、有何风险八、资本公积、盈余公积、未分配利润等转增资本，是否需要纳税？九、技术投资入股，有何优惠、如何纳税、如何筹划第二部分个人所得税汇算清缴实务一、个人所得税汇算清缴要点二、一次性年终奖专题三、不并入综合所得汇算的一次性收入的个税问题四、个人取得境外收入个人所得税抵免实操案例：老板、高管从公司账上拿钱最省税的三种方法实操案例：无票支出、未税收入的解决方案案例分析：企业如何解决高管高收入问题案例实操：企业最安全省税的年终奖、老板分红方法具体建议：企业个税筹划的五个方法专题三：企业所得税政策运用及有效节税第一部分汇算清缴整体审视一、企业所得税汇算清缴的主体、时间、数据如何理清二、企业所得税汇算清缴工作与企业的财务报表有何关系三、企业所得税汇算清缴工作与企业会计核算是否直接关系四、企业所得税汇算清缴工作与发票管理的关联第二部分企业所得税收入收入事项一、收入总额（-）收入总额的组成及分类（二）收入确认的原则（三）收入确认的时间点处理风险（四）特殊收入确认的涉税风险二、不征税收入（-）不征税收入的分类及政策依据（二）不征税收入涉税风险管控要点三、免税收入（-）免税收入的分类及政策依据（二）免税收入涉税风险管控要点第三部分企业所得税扣除事项一、扣除原则和范围（-）税前扣除遵循的原则（二）准予税前扣除的范围二、扣除事项具体实务（-）据实扣除（二）限额扣除（三）禁止扣除三、扣除凭证规定及应用实务第四部分企业所得税优惠事项一、部分企业亏损结转年限延长二、研发费用加计扣除比例提高三、小型微利企业可享受的政策优惠力度加大四、其他优惠政策应用第五部分企业所得税票据事项一、跨期票据风险及应用策