某房地产公司财务管理细则

房地产财务管理细节一、库存现金的管理①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元，超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。③凡能用支票支付的款项不得支付现金（如特殊情况，需用现金由双方公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。）。④现金的支出必须经过审批合格后，出纳方可付款。具体的审批程序见第五节。⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；零星购置办公设备（2000元以下）；其他1000元以下的零星开支。⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额（按相关差旅费标准金额计算）。按借款审批程序审批，经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。⑦、其他借款，由借款人填写申请单，经项目负责人签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。⑧、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（１万元以上）支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。除1000元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通过银行结算。（二）现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。二、银行存款的管理1）、项目银行帐户必须经双方负责人同意后方可设立和使用，银行帐户仅供本合同项目经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供与外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。严禁利用项目帐户做与本项目无关的收支。2）、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。该项目原则上只设一个项目帐户，确因工作需要开设帐户的，需报双方公司负责人同时批准后方可设立（书面批准依据），已经开设的，需向项目财务部补办备案手续。3）、项目帐户必须与双方公司银行帐户严格区分（财务专用章、其他专用章等银行预留印签），双方公司不得用各自公司帐户进行本项目收支。4）、银行帐户印鉴的使用实行印章分管并用制；即：财务章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不准１方统一保管使用。印鉴保管人临时出差时应委托他人代管。5）、银行支票的使用规定：a、业务部门使用银行支票时，必须凭付款审批单，经项目负责人及经办人签字，写明用途、金额、日期；b、会计人员核单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务经办人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；禾c阿、签发蚊银行支卵票必须路按照要傅求填上云日期、奥大小写爷金额、已收款人遵、用途谜等，不皱得签发景空白支艘票、空盟头支票膨。如特播殊情况同需签发精空白支犬票，必得须在小劝写金额捞栏恰当罩币位写摘上镇“于￥礼”福。霞d爸、支票滋用于转钥帐的，犁必须在耽支票左园上角划蔽两条斜羽线；绕f英、支票料开出后宝，必须朽在十日肢内报销伴清帐，乖不得转滨借其他井用途使猴用。对饿于预付蛋货款，摩应做好贼合同管内理，根尖据合同镜规定报没帐时间康。因特渠殊原因乳不能在撕规定期蛇限内报乎帐的，舞应到财变务部说淘明原因尾，限定必报帐时套间，否固则追究挽业务经列办人的油相关责届任。牌g蔬、支票连报销是蓬必须附妇发票、辨收据、渴入库单蒙等原始潮单据，种对于分颤期付货欣款的，形必须按总每次付热货款金略额开具细发票或要收据方殊可报销蜂。至e感、业务腊人员收积到支票书应到财验会机构喊办理入千帐手续咱，一般裹应先确驰认收到盐款项后测，才发嫩货或提爬供劳务挠。闷5活）、该仆项目的文所有销英售收入疼（营业彼收入）隐、其他旧收入必柿须按项经目指定语帐号进痛帐。屯6筛）、财敲会人员掀办理信滔汇、电缸汇、票钓汇、转睁帐支付外等付出图款项，追一律凭炸付款审艇批单办阴理。付剂款审批血单应附庭在付款她凭证后陆记帐备露查。付排款审批着单应附怎有合法链的付款责依据（使合同或慨其他）潮。同一牛项昆目（同练一业务表）应按获合同总妇额上报今审批，羞不准同侵一业务蒙分次报管批、支涝付。对侮违反上刑述规定饼的付款梳，财务色人员有谷权拒绝污付款。击7策）、根乌据已获征批准签隙订的合困同，严构格按合雨同规定彩的期限转付出，俭不得早珍付或迟欺付，也约不准改季变支付醋方式和策用途，拾非经收珠款单位寸书面正梯式委托溪，也不拆准改变跑收款单垒位。此9碑)坐、严格顶资金使任用审批厌手续。热会计人千员对一谋切审批曾手续不伤完全的舒资金使层用事项糖，都有她权且必圾须拒绝距办理。预否则，愚追究财狸务及相尝关人员非的经济哨责任和茄法律责兵任。诊10远)鹿、有关巧资金使旗用的审塞批，如域审批人冒员出差委时，由瓜其指定定代理人冲代为审疤批。批降件必须垂附在有灵关发票纽、单据扔后面入逆帐备查俩。如遇拖特殊情雨况，不令能及时僵审批，谊财务人持员必须游征求双胖方公司婆总经理次（总裁并）同意素后方可顾办理相刺关业务名。帆1衬1艇）、银渗行帐户搂往来应匪逐笔登题记入帐钉，不准逢多笔汇高总记帐秃，也不扇准以收害顶支记雷帐。按怎月与银采行对帐厚单核对是，未达荡收支，凳应作出阁调节表尼逐笔调疗节平衡忧。角三、应智收款的们管理杀1出）应收掩帐款、免预付帐从款明细抢帐必须眼根据经驼核对的诱工程合掏同和购死销合同篇（附出意库单）强及汇款刮（付款冠凭证）诚为依据抓予以记牙帐，应父按照不签同的应芹收帐款啊或供应俊单位名敲称设置就明细。畜2衣）应收页款明细终帐调减黎必须要蒸有分管战领导书垦面批准奏。候3握）建立凉应收款舅内部管置理报告洒制度。嚷①检财务人腐员在每孤月具2拿0认日前对齿上月帐党中的应隐收帐款双进行清宰理扩,势并根据真工变程引(龄购楚销场)巨合同及欺企业应典收货款机规定进棉行应收绸帐款分勇析挣,送对拖欠薪货户款爱(翻工程合兄同超悦过辟2跌个兵月练,吧购销合扇同超杨过民1柄个国月骆)便理出清荐单不得队拖秒延舒,家并理出棋潜在坏斗帐交主汇管领烫导哨,减由合同推签订单棕位提出遣解决办得法格,唱经主管抄领导批衬准之后把执行。形②希财务人跃员在每末月夕1董0容日前（导计发工固资前）泡对上月鲜末按公周司规定多应该归版还借款词的单位班和个人若进行清黎理杯,抱对不按炉规定及妇时还款结的个人胁扣发当恨月工资买，并通杯知有关犯部门领花导及时葬催收；毫对超期解一个月秧还未归颜还借款编的单位啊，应及丢时通知予项目负叉责人。篇③块负责收紫款的部胃门或业努务经办逗人在接猫到超期丑应收款容通知单侍后，应炸及时催却收，如暑不能按励期收回哀，应及吃时通知伴项目负宵责人。滑并行成筹书面资狐料。交练由财务潜部留档妹。勇④片申请付影款部门野（或应却收账款帽发生部殃门）的扒部门负背责人及渠业务经衰办人是猛清理追黎收应收动帐款的茅第一责醉任人。圣企业发宋生因清袖理追收百不力，称造成坏菊帐甚至睬造成损不失的，永视情节座轻重和馅损失大垫小对有振关责任塞人予以国经济和篮行政处蹦罚，情穷节严重描、损失昨巨大的论，要追勇究法律奏责任并屯相应承衫担经济势责任。卸4隆）对于己预付帐孩款应严杏格管理泉。肚①齿预付账替款应按知照规定谅程序和蒜权限办灿理；明②饮预付账边款必须滥按合同奴规定付匠款，并曾在合同术约定的炕时间清波算完毕鼻。办理雕相关报侵销手续春。如果敌在规定枣时间内佣不通清英算报销给，财务贞部应将还该款项政转入应当收帐款贩。按应灿收账款唱管理。源③敏对预付佛的支付叮必须按挂相关合妄同和完明整的审阶批手续饰执行，输否则，帜追究业宋务部门你和财务氏部责任砍。霞四拆、炕扶发票和薯收据的众使用管壤理煌1仆、应对灵发票实他行专人握管理，只防止丢雷失、被呜盗。如念因保管桌不善，匠遗失发疯票及收营据，造躺成后果估由发票膀保管人妨负责。界发票及中收据由睛财务部塞统一负貌责收发翠及建档邪保管建豪立收据尚消号制轨度，财取务人员拜应逐一遇消号，吐及时发励现问题孝并及时尝纠正。桶3锅、必须熊按发票产管理规找定，正池确使用遇发票。颈发票和玉收据不鄙得转借冲、转让育，不得切代其他范单位开清发票。富4事、发票它及收据扒的填写弟必须字游迹清楚逝、摘要头必须清触楚准确杏真实不席得涂改蔬，如填控写有误似，应另搬行开具筒发票及赵收据，地并在误泥填的发蝶票或收台据（联忌次齐全露方能作贫废）上多注欧明补“修误填作乞废摩”到。识氏如收据耀仅作临妻时收款枯用途，浴业务完爆毕后需索出具发画票的，鲁开具收貌据时，垮应在备脉注栏内窝注明：兄发票开米具时本望收据自石动作废朴。勉5柄、发票璃丢失应愉立即向括主管税捡务机关扛和项目猫负责人相报告，料并登报西予以公攻告。鸭6割、不得娃填开大砖头小尾膊的发票碑，不得税代开发死票。课7绿、项目装收入必滤须凭合歪法的发悔票或项库目收据礼入帐，以凡与本柱项目成蜻本、费塞用、资龙产有关台的付出宽，均应冬索取合纳法发票决。假五、资冷金使用梦审批程崇序障1害、该项粗目项目返负责人饶由双方禽共同委障派，委略托权限牢应成立谎书面文船件，形次同合同什或协议嫂。医财务报除销必须址是合法租、有效押的发票饱或收据品，白条丑一律不威予报销柿。特殊拐情况，吓购买货窗物金额最较小，似不能取仁得合法截、有能效的发瑞票或单庄据，由喉经办人董在白条擦上写出消缘由，贡报项目浪负责人卧签字，霞方可报切销。剧所有发区票或收粒据的报调销，必彼须业务且内容完睬整，金工额计算励正确，古大小写商相符，爱字迹清虾晰可认计，签章招齐全，葬合法、掌有效，翻汇总发喉票或单遭据还须广附有清殊单。剑所有原嘴始单据垫上业务好经办人询必须签吉字。坚会计人疤员对一虾切审批惩手续不忽完备的假资金使萍用事项袍，都有惠权且必皆须拒绝肥办理，吨并及时酿向上级愚请求处膏理。否血则按违戒章论处室并对该织资金的挂损失负恩连带赔板偿责任撞。祖工程款村支付沃工程合英同应由倍各部经触理共同委草拟，乐所有承妹包业务犬必须公丢开、透火明，双虾方公司脖之间应胡签定反简商业贿绕赂协议肾。所有录的建筑要安装合纪同必须漏双方董慌事长或友总经现总亲自确附认批准守，相关照参与人偿员应与往公司签龟订业务奥承诺书诱。本项蚊目所有修合同只腿能使用颗本项目远合同专程用单。很工程款躬报销单橡据：建县筑筑工扇程及安秋装、调巩试设备揪工程的毒发票，贝必须是烦合法、柳合规建圾筑安装煮工程发冈票，建荷筑安装唐工程发雅票入账槐，还必房须附有待建筑工辈程、设扑备安装付工程合矛同、工限程预决侍算等否免则不予经报销或角结算。请工程进湾度款计吧划堆:仰由工程堤部、财党务部按允合同规疏定和工胀程进度罗具体情讲况，提劝出用款志计划，宰经项目储负责人削审批并豆报双方瓣董事长付或总经瘦理确认很批准，泰留档财清务室，异财务室推准备资识金。镇工程进揪度款支纷付武:阁建筑公择司提供已工程进依度表，侨工程部茎、预算岩部（财李务部）技、统计棕部共同窝审核，猪填怎写贸“亲工程付首款申请辟单骆”宁，经各塘部门负张责人审陆核，报双项目负诱责人签握署意见攻，并报庆双方董壳事长或朽总经理掉审批后市，将有轧关凭据东交财务月部，由被财务负麻责人根麦据合同汽约定，拴工程进列度计划愚，视资续金情况跟安排付因款。谢根据已蓄获批准新签订的削合同付责款的，杨应严格垄按合同勇规定的丢期限付坏出，不理得早付径或迟付锤，也不互准改变卫支付方柱式和用都途，非叨经收款台单位书允面正式中委托，叙也不准漏改变收唐款单位蔑（人）巾差旅费恶借支款鼠申请单燥，出差哨人员填茎写，项袄目负责螺人审批葱，双方痒财务人洒员复核郊，出纳窝付款。脉其他暂绢借款，主因工作吊需要暂脏借现金辉，由借昏款人按疗规定票在削“尝借款最单肾”桥上填列宰借款人访姓名、窄所属部旦门、借液款用途挑、借款旅日期及浑预计报德帐日期弹，经项刮目负责台人确认析批准，耀会计复香核后，改出纳方态可付款揉，借款座人应在聋业务结悉束后及冤时报帐枯。苏其他个泳人或公借司借支尽，均须郑经过双转方负责宪人签字饼审批后动，才能温支取款笋项。侵工资单至由项目祖负责人嘱签字后遇才能发获放。峰办公物商资（包殃括文具崭、纸张产等文案蜘用品，剩办公桌倘椅、档蛋案柜等悄家俱器笑具，电集话机、诞传真机昂、计算触机、打维印机等触办公机辆具设备戴，电扇书、空调查等家电造设备）惨的购置渠应遵房从把“漂保证供蚀应、方端便工作馒、节省博开证支都”兴的原则再，由项涝目部统最筹计划而，编演制唐“傲采购计鞭划岔”乖，报项展目负责愧人审批喉后实施朽采购，涝采购人谣员在实拖施采购溜业务时遥，应充旱分了解念所购物鹿资的品胁名、规佣格、质屡量要求动及其他耗特别要拿求，要牺做到货太比三家太，保证沃物美价浪廉。采抖购后要贴由财务客部或办贿公室验批收确认恩，并将盟相关凭陆证由财遍务部审妻核后，毕报项目上负责人住审批报奇销旬通讯费民固定办绣公电话敢费用采堤取限额裁制，在婚规定限切额内，盯实报实辰销，超浸出部分窑，从部活门工资悄中扣除值。移动管电话费肃采取电恐话补贴字形式在列工资中静发放，昏具体标压准由项致目负责袍人制定异。熊车辆维希修、使认用费由兄办公室鸟根据《仆公司车职辆管理府办法》遍有关规杀定进行祸审核签填字，由追项目负载责人签股字报销夜，所有佣罚款一上律不予义报销。亩私家车野费用采反取车贴之形式在晨工资中表发放。驻购买支逐票、汇折票凭证王、支付遭汇费及璃其他财妹务费用港，由财膨务部审绍核报销临。笨六、报洞表及审色计两1主、报表深内容：益现金月杠报表，布现金盘古点表，糟银行对呼帐单、箩资金使唉用情况下表、工交程进度率统计表课、资产妥负债表昂，损益犹表，现消金流量唤表（简烛易）。临报表时罚间：每渴月旨2贝0裙日前拼报表使型用升人描:纱项目负蹦责人、顶双方董作事长或汪总经理垦。猛报表审饮核：项蠢目财务戚部负责筐人。槽除报表貌使用人屋外，其俘他任何苍人不得嘴使用报我表。值6敌、内部捷审计：酿本项目荡必须每式年对财跑务资料睬进行一型次审计思，审计匪机构或销审计人思员由双驶方董事始长或总惑经理共呢同聘请劣。狼货币资横金控制理制度视第一章拿：总则毅第一条雹：为了杏加强和戏控制公路司货币耕资金的染管理，漠确保货尘币资金监的安全觉，根据旗公司管茎理的要慧求并参予照会计逗法的有叙关规定猴，特制渗定本制撤度；奖第二条担：本制膨度中涉输及的货键币资金笋是指现究金、银析行存款状、银行传承兑汇如票及其馋他货币侧资金；堤第三条岗：货币苍资金管调理的主诵要责任考人为公反司财务害经理，绳财务经敏理必须虹严格按粗照本制仓度的规团定管理马、约束纵全体财姿务人员估，并对熄他们的头工作负活全面的逃责任，抓同时财醒务经理贿应对公堵司总经愧理负责嫩。伯第四条备：出纳尘人员应捞时刻保虫证帐面表货币资摩金金额高与实际蜜存有的微货币资肚金金额终相互一帜致，如己有差异苍，在查肠清差异锯原因后桶属于出踢纳人员航的责任库的则追绝究其经击济责任带并予以择处罚。煌第二章塘：现金贺管理歉第五条低：公司瓦专门设钱立出纳材人搅员芽1盲名，负虚责货币听资金的览日常业血务的管革理、核刊算，出教纳人员盯应严格检按照《鉴会计法浩》和公纪司各项商规定开艘展日常混工作，漆并对财厌务经理符负责。休第六条绑：根据尘《内部弱会计控炊制规梳范岗--弃-京基本规围范》的女要求，值出纳人芹员严格航禁止办丹理会计哈稽核、直会计档惊案保管辩以及涉引及收入博、支出衔、费用改、债权陵债务帐纯目的登绩记工作躬。剃第七条席：公司畅经营过管程中，推所有涉辨及现金疾的收入咏，出纳走人员应传当面清霸点，并裁注意辨涝别现金塔的真伪达，在确怕定现金点金额与上应收金蔑额一致疮的情况变下，应阴填开公奔司统一指印制边的历“咬现金收谨款收姜据哪”扫给交款胳方。华第八条劝：出纳芽人员应膛按照公胞司内部交票据的渡管理规舌定申请包领垂用袭“玻现金收秩款收绿据脉”店，矮“赤现金收伯款收胸据越”略连续编兴号，出融纳人员厉在使用联过程中瞒，不得浙任意撕谁毁，如略因某种失原因需池作废时奋应盾在役“自现金收岔款糊收胶据肤”嫁上加货盖济“糟作废花章足”钓并保留暗全部联肆次，待奥每角本植“狱现金收开款收露据姓”却用完后段到财务腐经理处邪定期缴艳销时备添查。精第九条醉：为了肚保证现祖金资产共的安全淡，防止让出现被坐盗损失斯，出纳筋人员应急严格控铁制每日售现金的钟库存量叠，每天愈下班前侵应保证浮现金库歇存量不央超过元怕，超过扫部分应亩及时解铅交到公就司银行喝帐户上钉。且库各存现金辱必需全需部保存她在公司刚的艳“械保险抱箱预”便内帖第十条退：对于冬涉及到关现金支朗付的采简购、工您资发放享、借款却暂支等旬业务时售，出纳兵人员应遵严格遵杯照公司丢内部的化各项管瓶理制度碍的规定悦，审核垄报销的脏各原始款凭证是腥否齐全宇、是否垃合法、杰有无白辛条现象娱，审核盆数据的扒计算是拆否正确吓、审核肤报销的症审批程踢序是否醒符合公愤司管理提制度规贿定、各宽级审批河人员的些签字是锡否齐备用，在确斗认上述怠事项无袄误的情角况方可素以付款挣，并应住取得收专款方的裤收款收纯据（报里销业务坦除外）闻。稼第十一届条：出云纳人员单应及时刺将所有代现金的毕收支业陪务登店记题“奶现金日窗记帆帐承”芝，每日谈应结算俯当天现储金的收量、支、执存金额粗，编干制以“偏现金日对报红表碍”杏，并与弄库存现鞭金相核腾对，及漫时查找尽、纠正辅差异，副以确保蜡帐、实贼相符。减第十二产条：每赶月会计半结帐日缠后，出冻纳人员贺应及时萄与负责陵帐务处捡理的其长他会计座人员桶就甜“禁现金日欺记斥帐洞”致和熔“然现金明尚细眉帐角”量进行相歉互核对剪一致，猎并编陆制予“蜘现金核愁对记录宽表陶”记由财务潮经理和摆出纳人扎员以及绪会计人厕员三方住签字，半以确保荐帐、帐血相符。镜第十三庙条：出写纳人员归有义务敲配合财苍务经理婆或其他拦稽查人状员随句时、不积定期地职抽颂查失“家现金盘乘点惑”且工作，惕并确保狭抽查现评金没有持差异。屡银行存无款管理呈第十四霜条：公精司应严以格控导制型“色开户银萌行单”读和免“厘开户帐析户布”选的管理肌，凡是描涉及到炮新增银苏行帐户学或注销热银行帐箭户的，肯均需要川由出纳缺人员填方写书面吹的赢“门申请棋书另”竞，交公胀司财务倦经理审佳核签字堂后报公萄司总经太理审批耐，待取负得总经造理批准肥后方能斩执行。警第十五抓条：出单纳人员帐应及时求将所有碌银行存诱款的收美、支业立务按您照贩“右银行帐退号蒜”等进行分策类登拥记彼“建银行存佳款日记蜘帐灿”诊，并每抚日应结亲算当垄天端“翠分帐导号稀”肺的各银科行存款之的收、制支、存雨金额，摇编付制酷“挣银行存宴款日报堆表腰”星。烫第十六合条：出爱纳人员束在接柔受摧“期转帐支翅票悄”湾、虑“拣银行汇湿票拴”帜、吹“召银行本就票宋”旦的银行锐票据时妥，首先辽应审核扒收取上店述银行恳结算凭患证是否袜得到公权司内部察的审批堡，并应峡初步审仅核上述饮票据是顿否真实正有效、步填写是纹否齐全摩，且应字将收到缩的上述斯银行票怪据及时甜背书后作解交到重开户银辩行，以嗓便及时子入帐，伞保证资每金的安句全。弟第十七济条：对悔于涉及窑到银行漏存款支孙付的采委购、预咸付货款皇、业务瓦往来款诉等业务健时，出革纳人员教应严格叙遵照公耍司内部病的各项牛管理制话度的规么定，审墙核躬“狱付款申极请炉单孝”养所附的岛单据是么否齐全运、是否景合法，垦审核数棋据的计福算是否域正确、造审核付熊款的审项批程序伐是否符奴合公司跌管理制遥度规定恨、各级闲审批人激员的签鼠字是否鸽齐备，赴在确认则上述事堂项无误糟的情况阶方可按邪照漠“赖支票管颜理制团度蚊”讽规定办鸟理银行纱付款手企续，并肯应取得片收款方现的收款库收据（胖报销业名务除外芒）。轨第十八可条：出席纳人员杰不得私踩自从开很户银行沉索线取决“橡银行对堡帐俊单桥”骂，公司桥应安排低其他会诱计人员划定期到骡各开户越银行领脆取斯“勤银行对座帐善单韵”横，并由枪其与出镜纳人员都登记浙的疗“披银行存誉款日记眉帐略”斑进行核别对，查延找差异药并找出耀原因后宁，编界制喂“托银行余菠额调节惠表凝”榜并签署揪姓名和惜出纳人响员签名叙后交财歌务经理路备案，萌上述核落对工作闸原则上辱一月不纠得少于靠一次。题第十九虾条：每乞月会计苗结帐日疼后，出菠纳人员荒应及时与与负责轻帐务处版理的其驱他会计敏人员冰就浪“准银行存惑款日记于帐矩”漂和挣“仓银行存袄款明细饲帐聋”歪进行相鲁互核对押一致，本并编扩制侵“睁银行存丰款核对狡记录芦表畏”雀由财务熊经理和罚出纳人概员以及腥会计人尤员三方恭签字交最财务经名理备案道，以确芽保帐、辱帐相符融。恋第四章熄：银行翻票据管办理魂第二十隙条：银彻行票据粘是指现零金支票哑、银行抓转帐支套票、银冲行电汇醉凭证、波银行汇土票申请匪书等银慨行统一碰印制的塘票据。干公司需荒要使用繁上述票夏据时，慕由财务萝经理指过定专门州人员向航开户银倾行购买式，并登贝记茂“铜票据领掌用勾单惩”巧。由出传纳人员炭办理领侄用手续醉后，全档部移交洪给出纳员人员，辜并保存压于公司斑的堪“浩保险去箱播”百中。凡第二十博一条：娃出纳人散员应妥帐善保管糕和使用柄好领用侵的银行割印制票忘据，防愿止空白签票据的惜遗失和羞被盗用集，在使望用过程济中出纳窜人员应唐保存好堡所有银修行票据拢的留底值联（包哀括因某橡种原因再报废的突银行票悟据全部碍联次）城，以备桨银行票莫据使用不完毕缴巷销时登童记犯到际“声票据领如用山单而”治上。蓄第二十秆二条：易公司应帖加页强摩“朵银行印温件宜章就”缸的控制赢和管理禾，在开廉设称“划银行帐哥户妖”文时，一肌般在开犯户银行凡预留三甜件估“丸印件蛛章施”智，包括窗：公司所财务专忍用章、絮总经理篇私人印争章、财遣务经理络私人印戏章，并岭且此三晌枚印章些分别交害由二人贞或三人辅分别保羊管，其冷中：公艳司财务职专用章固由制抹蔽洗保管；克总经理情私章硬由望馒绒领保管；鹿财务经拣理私人曾印章由赠其自己母保管。尺第二十户三条：朗出纳人火员需要归使谊用肤“炭现金支岁票奔”滔提取现烧金时，袜应填写怒《现金脊领用单千》，注躺明用途思和金额昂，交财餐务经理四审批后缴方能使撞用双“欺现金支初票即”钩提现，斤如一次萌提取现临金金额开超险过像滋怠万元以星上的，活尚需要花公司总斧经理的惠审批批积准。粉第二十捐四条：嘱出纳人删员需要蜻使罢用书“装银行转傻帐支票瞒、银行抓电汇凭励证、银考行汇票腰申请浓书鼠”算等银行腹票据