2023年应收款项管理制度通知(4篇)

2023年应收款项管理制度通知(4篇)

书目

第1篇应收款项管理规定范例

第2篇酒楼应收款项管理制度

第3篇商务酒店应收款项管理制度

第4篇有限公司应收款项管理

应收款项管理规定范例

应收款项的管理规定

一、应收帐款的管理规定如下:

1、应收款的发生:各子公司及非独立核算的二级单位(以下简称各单位)在确定供应信用于客户之前,应对该客户的资信状况进行具体调查,并按相应的权限批准信用额度,最终由分管副总经理确定是否对客户供应商业信用。

2、全部应收营业帐项均按帐龄基准记存。各单位财务经理必需常常核查全部应收营业帐项(至少每月一次),确定每项帐款的可收性,并每半年编制帐龄帐目分析,交公司财务部审核。此分析将作为设立坏帐打算及坏帐确认的基准。

3、各单位应依据阅历确定其本年度每月坏帐应计项目。该应计项目将作为坏帐打算,并每半年进行调整,以反映目前状况。该项打算由股份公司财务部每年审核一次,以确定是否恰当。

4、各单位销售部门应常常与信用客户保持联系,按期进行帐款的催收,财务部门予以监督。

5、全部被视为无法收回的应收帐款将依据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件:

(1)债务人破产或死亡,以其破产或遗产清偿后,仍旧不能收回的应收款项。

(2)债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回,且具有明显特征表明不能收回的应收款项。

涉及坏帐核销,各单位应将核销状况书面上报公司财务部,依据公司管理权限经审批后方可核销。

酒楼应收款项管理制度

酒楼应收款项管理制度

为了加强酒楼往来款项的管理,限制应收款项的占用,削减坏账损失特制定本制度。

一、应收账款

1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式实惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。

2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人,酒楼应对其信用状况进行仔细的调查和正确的估计,因过失造成的应收账款呆账的,要追究当事人的经济责任,对于信誉差的单位和个人,应杜绝赊账行为。

3、应收账款发生后,财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账,要进行应收账款的账龄分析,保证应收账款金额精确无误,并刚好作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。

4、在呆账发生后,财务会计应写动身生呆账的具体过程及催款状况。

5、酒楼一律不提坏账打算,发生的坏账损失经总经理审批,然后交董事长或其授权人审批,酒楼财务会计再进行相应的账务处理,计入管理费用。

二、其他应收款

1、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项,包括:各种赔款、罚款、存出保证金,应向职工收取的各种垫付款项等。

2、酒楼发生的其他应收款应刚好、精确作账务处理,并留意催收,其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的,应从职工当月个人的工资中扣回。

三、内部挂账及免单的处理

1、系统内各单位消费(含挂账),按8.8折(仅指菜品)计价;系统内个人消费(含挂账),按8.5折(仅指菜品)计价。

2、总经理享有免单权,但需注明详细事由,每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。

报销制度

1、报销人员将有关发票粘贴附在'费用报销单'或'货款结算凭据'后,小张票据(如车票)应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上,大张票据不能胶水粘贴,用大头针或回形针别好为宜。

2、依据原始单据分类按规定照实正确填写'费用报销单'或'货物结算凭据',由部门负责人审查并签署看法后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等,再交总经理审核并签署报销看法:'同意报销(支付)'、'同意报销(支付)多少元'、'不同意报销(支付)'字样。总经理签字时,不得只签姓名,不签看法。

3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

4、出纳凭上述签字齐备的'费用报销单'或'货款结算凭据'支付货币资金。

5、总经理报销费用必需经董事长或董事长授权人签字认可,其所报销费用不得让他人代报,否则财务室有权不予报销;总经理助理报销费用,必需经总经理签字认可,否则不予报销。若有违反,对报销人、出纳各处以报销金额20%(但不低于50元/人)的罚款,并退回违规所得。

6、报销程序。

经办人填写'费用报销单'或'货款结算凭据'--部门负责人签字--财务会计签字--总经理签字--出纳复核报销。

商务酒店应收款项管理制度

商务休闲酒店应收款项管理制度

为了加强酒店往来款项的管理,限制应收款项的占用,削减坏账损失特制定本制度。

1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式实惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。

2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人,酒店应对其信用状况进行仔细的调查和正确的估计,因过失造成的应收账款呆账的,要追究当事人的经济责任,对于信誉差的单位和个人,应杜绝赊账行为。

3、应收账款发生后,财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账,要进行应收账款的账龄分析,保证应收账款金额精确无误,并刚好作好催收工作。酒店

4、在呆账发生后,财务会计应写动身生呆账的具体过程及催款状况。

5、酒店一律不提坏账打算,发生的坏账损失经总经理审批,然后交董事长或其授权人审批,酒店财务会计再进行相应的账务处理,计入管理费用。

6、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项,包括:各种赔款、罚款、存出保证金,应向职工收取的各种垫付款项等。

7、酒店发生的其他应收款应刚好、精确作账务处理,并留意催收,其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的,应从职工当月个人的工资中扣回。

8、系统内各单位消费(含挂账),按8.8折(仅指菜品)计价;系统内个人消费(含挂账),按8.5折(仅指菜品)计价。

有限公司应收款项管理

某有限公司应收款项管理

第一章总则

第一条为促进资金的良性循环,加速资金周转,提高资金利用率,防止坏账的发生,削减收账费用和损失,按国家财经法规规定,结合公司详细状况,制定本制度。

其次条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。

第三条应收款项归口管理部门为财务部,财务部门办理有关应收款项事宜时,应遵循本制度的规定。

其次章应收款项的管理

第四条应收款项的信用管理

应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查,建立客户信用档案,作为签订工程合同的依据。

工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订。

第五条应收账款内部管理报告制度

各经营主体应当利用工程项目管理报表,建立应收账款内部管理报告制度,分项目统计各工程项目的应收账款状况,并对重点工程项目的应收账款状况提出限制重点。

第六条应收账款分析

对应收账款进行账龄分析,把握限制重点,对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析,并提出改进看法。

第七条应收款明细账调减必需要有分管领导书面批准。

第八条应收款项催收。

1、分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理,并依据工程(购销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析,对拖欠款项(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单,并理出潜在核销账款交主管领导,由有关业务部门提出解决方法,经主管领导批准之后执行。

2、分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理,对不按规定刚好还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导刚好催收。

3、负责收款的部门在接到超期应收款通知单后,在接单后24小时内返回收款时限及措施,对全部超期应收款,限期开展收款工作,有关工作内容填入催收单,形成文件记入,妥当地存入客户资信档案。

4、总公司承揽的工程项目由公司市场部负责收款,分公司承揽的工程项目中,项目承揽部门和工程处是分公司清理追收应收款项的责任人。企业发生因清理追收不力,造成呆账、坏账的,应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政惩罚,情节严峻、损失巨大的,要追究法律责任。

第九条预付账款管理

(一)预付款的对象必需是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好;

(二)预付款必需依合同付款,并在合同约定的时间清算完毕。

第三章坏账处理

第九条应收款项和其他应收款因发生问题未能收回时,由经办业务人员提出书面说明,会计应单独设立明细科目予以列示。

第十条有问题应收款项,应依详细状况进行处理:

(一)经理睬议探讨