现金管控管理制度电子版（四篇）

第2页共2页现金管控管理制度电子版为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的安全，特制定本制度。一、酒店实行备用金管理办法：备用金及库存现金在核定的限额内使用，酒店备用金的领用包括：出纳、前台收银员、各营业点收银员、采购员。前台备用金____元，各营业点收银员找零用备用金____元，收银领班____元，采购员备用金____元。二、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报酒店领导批准。酒店与其他单位之间的经济往来，除必须现金支付的款项外，其余均通过银行进行转账结算。原则上出纳库存现金不得超过____元(含各收银点兑换用的零钞)；库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。三、现金收支控制。出纳员与会计人员必须分工明确，会计人员不得兼管出纳工作。出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记账；清查库存现金，与账面、银行核对，做到账款、账账相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表章，财务专用章由财务部负责人保管。对库存现金，财务部负责人、总账会计要进行定期检查(每月末、月中各一次)和突击性抽查，并填制库存现金(备用金)检查情况表，说明检查结果，并双方签字确认，对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。四、备用金的抽查：前台备用金由前台大副进行管理，各个班次间要做好交接记录，做到每班必清。计财部收银员备用金由收银员各自保管.未经酒店领导批准，前台接待及网点收银人员均不得将备用金及营业款借用他人，不得将备用金挪作它用。收益会计应不定期对前厅及各收银网点的备用金进行抽查(每周不少于一次)，同时对备用金的抽查做好相应记录，被抽查人签字确认。如有备用金溢余，当场交财务作为当天的营业外收入入账。在日常工作中，如因个人原因导致酒店款项遭受损失，由个人承担赔偿。各岗位如有备用金的短缺，当事人应在本班下班前将备用金补足。对私自挪用备用金的，除需将备用金补足外，同时对当事人视金额大小给予____元的处罚，情节严重者给予辞退并移送公安机关。本规定自即日起执行。____酒店管理有限公司现金管控管理制度电子版（二）现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。(一)现金的使用范围1.职工工资、津贴；____个人劳务报酬；3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5.向个人收购农副产品和其他物资的款项；6.出差人员必须随身携带的差旅费；7.结算起点____元以下的零星支出；8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。(二)库存现金限额库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3-____天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于____天，但不得超过____天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。(三)现金管理其他规定1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行____批准后予以支付。2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。3.不准谎报用途套取现金。4.不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。三、银行存款管理制度(一)银行账户管理企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中基本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。(二)银行结算纪律根据《支付结算办法》的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括：1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资____证的票据；2.不准无理拒付、任意占用他人资金；3.不准违反规定开立和使用账户；4.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。四、资金使用审批制度企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。现金管控管理制度电子版（三）第一条现金管控的目的、适用范围、原则。1、目的：为规范公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、____等行为，确保公司的现金安全，特制定本办法。2、适用范围。本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。3、现金管理原则。公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责；出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第二条现金限额管理1、公司按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。2、公司应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。业务人员出差借款____元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信____卡中(不能使用信____卡的城市例外)。3、应付现金的金额在____元以上的报账，原则上以支票转入报账人信____卡内。4、财务部要结合本公司的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。5、现金的库存限额以不超过2-____个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向开户银行提出申请，开户银行核定。6、核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。7、需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向开户银行提出申请，由开户银行重新核定。8、库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经财务部经理批准方可，并做好保管工作。第三条现____管1、现____管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。2、超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。公司的现金不得以个人名义存入银行。3、为加强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。4、限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。财务部现____险柜的钥匙应由财务部出纳一人保管，____由出纳设置，并定期更改。5、保险柜钥匙、____丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。6、纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。7、现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。8、出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。第四条现金盘点与监督管理1、出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。2、按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。3、按日清理的主要工作内容如下。(1)清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。(2)登记和清理现金日记账。(3)现金盘点。(4)检查现金是否超过规定的库存限额。4、每月会计结账日后，出纳应及时与主办会计就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。5、出纳必须配合财务部经理不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。6、财务部经理和会计应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。7、财务部经理应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中出现的问题提出改进意见，报经理领导批准后实施。现金管控管理制度电子版（四）为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的安全，特制定本制度。一、酒店实行备用金管理办法：备用金及库存现金在核定的限额内使用，酒店备用金的领用包括：出纳、前台收银员、各营业点收银员、采购员。前台备用金____元，各营业点收银员找零用备用金____元，收银领班____元，采购员备用金____元。二、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报酒店领导批准。酒店与其他单位之间的经济往来，除必须现金支付的款项外，其余均通过银行进行转账结算。原则上出纳库存现金不得超过____元(含各收银点兑换用的零钞)；库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。三、现金收支控制。出纳员与会计人员必须分工明确，会计人员不得兼管出纳工作。出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记账；清查库存现金，与账面、银行核对，做到账款、账账相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表章，财务专用章由财务部负责人保管。对库存现金，财务部负责人、总账会计要进行定期检查(每月末、月中各一次)和突击性抽查，并填制库存现金(备用金)检查情况表，说明检查结果，并双方签字确认，对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。四、备用金的抽查：前台备用金由前台大副进行管理，各个班次间要做好交接记录，做到每班必清。计财部收银员备用金由收银员各自保管.未经酒店领导批准，前台接待及网点收银人员均不得将备用金及营业款借用他人，不得将备用金挪作它用。收益会计应不定期