白银市第十一中学2020年部门

摘要为有序推进我单位全面实施预算绩效管理，强化财政支出绩效理念和责任意识，切实提高财政资金使用效益，按照《中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(甘发〔2018〕32号)、《中共白银市委办公室白银市人民政府办公室关于印发〈白银市全面实施预算绩效管理办法(试行）>的通知》（市委办发〔2019〕37号)、《中共白银市白银区委办公室白银市白银区人民政府办公室关于印发〈白银区全面实施预算绩效管理办法（试行）〉的通知》(区委办发〔2019]44号）和《白银市白银区财政局关于印发〈白银区全面实施财政预算绩效管理工作方案〉的通知》（区财发〔2020〕92号）等有关规定要求，全面了解白银市第十一中学部门预算资金使用情况及部门履职情况，规范资金管理，提高部门对于财政资金使用绩效和管理水平，我单位对2020年部门整体支出情况进行绩效评价。自评结论本次评价工作遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，在收集大量评价资料的基础上，依据绩效评价指标体系进行综合打分，最终确定绩效评价得分为90.1分，根据《关于规范绩效评价结果等级划分的通知》（财预便〔2017〕44号）文件，白银市第十一中学2020年部门整体支出绩效评价等级为：优。总体认为：白银市第十一中学2020年部门整体年度绩效目标设定合理，预算编制清晰、明确，按照预算收入情况合理的编制了预算支出，基本支出中人员支出编制合理，预算执行科学、有效；财务管理制度健全，内控制度健全，且相关管理制度得到有效执行，资产能够合理有效利用，管理使用规范；资金使用符合国家财经法规和财务制度规定，不存在截留、挤占和虚列支出等情况。但还存在绩效指标编制不明确，预算中公用经费、项目经费未编制，预算编制有待加强，年度工作计划不够细化的问题。绩效评价意见书项目名称白银市第十一中学2020年部门整体支出绩效评价自评单位白银市第十一中学资金支出情况（万元）年初预算数3003.80万元调整预算数3676.01万元年度支出决算数3676.01万元年末结转和结余0评价得分90.1分评价等级优评价结论：白银市第十一中学2020年部门整体年度绩效目标设定合理，预算编制清晰、明确，按照预算收入情况合理的编制了预算支出，基本支出中人员支出编制合理，预算执行科学、有效；财务管理制度健全，内控制度健全，且相关管理制度得到有效执行，资产能够合理有效利用，管理使用规范；资金使用符合国家财经法规和财务制度规定，不存在截留、挤占和虚列支出等情况。但还存在绩效指标编制不明确，预算中公用经费、项目经费未编制，预算编制有待加强，年度工作计划有待细化的问题。存在问题：1.绩效指标编制不够明确，科学性有待提高；2.预算编制不完整，只有人员经费，无公用经费，项目经费；3.无项目资金。4.资产配置不够科学合理。5.落实政府采购政策不够严格。6.内控制度监督执行不到位。7.考核体系标准不统一。8.年度工作计划不够细化。改进措施：1.科学合理制定目标.细化绩效指标。2.合理安排各项支出。3.加强单位的内部控制建设。4.加强绩效目标的导向激励作用。5.推进教育机构核心能力建设。6.明确年度目标，逐项细化年度工作计划。2021年7月10日目录第一部分评价报告TOC\o"1-2"\h\u引言 9一、部门基本情况 8（一）部门概况 8（二）内设机构及人员情况 9（三）部门年度绩效目标 9二、部门预算及执行情况 10（一）部门收入预决算情况 10（二）部门支出预决算情况 10（三）年末结转结余情况 11（四）“三公经费”支出情况 12（五）政府采购支出情况 12三、部门评价工作开展情况 13（一）评价对象和时间 13（二）评价目的 13（三）评价标准 14（四）评价方法 15（五）评价依据 16（六）评价小组 18（七）评价思路 错误！未定义书签。（八）评价组织实施 19四、绩效指标分析 20（一）投入（13分）（-1.5分） 22（二）过程（25分）（-5分） 27（三）产出（30分）（-3分） 38（四）效益（32分）（-5分） 42五、主要经验做法 46（一）财务内控制度健全 48（二）严格报销手续，做到资料完整 48（三）定期清理报废资产 49（四）不断改善校园环境 49（五）千方百计保证教育教学基础支出 49（六）积极推进部门各项工作 49六、存在的问题及原因分析 51七、下一步工作改进措施 50八、其他需说明的问题 51第二部分名词解释九、名词解释 52（一）部门整体支出相关名词解释 53（二）绩效评价相关名词解释 58第三部分其他附件附件: 57附件1绩效评价指标体系 59

第一部分评价报告白银市第十一中学2020年度部门整体支出绩效评价报告引言：为全面了解白银市第十一中学部门预算资金使用情况及部门履职情况，规范资金管理，提高部门对于财政资金使用绩效和管理水平，白银市第十一中学对本单位展开部门整体支出的绩效评价工作。此次绩效评价依据合理、过程合规，评价结论客观公正，并在此基础上提出了科学的意见建议。一、部门基本情况（一）部门概况1、部门职责白银市第十一中学（前身是白银公司第三中学），1985年9月独立建校，至今已有三十几年的历史。是财政全额拨款的事业单位，学校的主要职责是：组织实施初中义务教育，促进基础教育发展，初中学历教育，负责初中义务教育阶段教育教学工作、科学研究普及活动，保证教育教学质量。全面推进素质教育，负责制定学校教育发展规划，抓好组织实施及落实工作。根据上级教育部门各年下达资金情况，做好收支管理，逐步改善学校办学条件。（二）内设机构及人员情况1、内设机构白银市第十一中学为财政全额拨款的事业单位，现设科室9个（党政办公室、教务处、政教处、教科室、科教中心、督导室、工会、团委、总务处），教研室12个（语文组、数学组、英语组、物理组、化学组、政治组、地理组、历史组、音乐组、体育组、美术、书法组、综合实践组）。2、人员情况（1）总体情况截至2020年12月31日，白银市第十一中学人员编制数为246人（2018年人员编制数为261人，2019年11月白银区编制委员会重新核定人员编制数为246人）年末实有在职人数255人，现有教学班60个，在校学生2739人。（三）部门年度绩效目标白银市第十一中学依据部门职责及中长期规划，设定了部门年度绩效目标。一、保证义务教育教学活动正常开展，保证学校正常运转；二、保障在职教师的工资待遇、教师的各项专项经费支出按时发放；三、坚决执行党和国家的教育方针政策，尤其关注留守儿童的成长和教育，做好控辍保学工作；四、管好用好单位的预算资金，不断改善和优化办学条件；五、把教育教学质量放在首位，提高教师从教的幸福感，提高家长和学生的满意度，办人民满意的教育。六、部门履职效果的整体满意度达到90%以上。二、部门预、决算及执行情况（一）部门收入预、决算情况1.年初收入预算情况：本部门2020年初预算收入3003.80万元，其中：财政拨款收入3003.80万元，上级补助收入0万元，年初结转结余0万元。2.年末收入决算情况：本部门2020年决算收入3,678.01万元，其中：财政拨款收入3,676.01万元，上级补助收入0万元，其他收入2.00万元。（二）部门支出预、决算情况1、部门支出年初预、决算情况本部门2020年初预算支出3003.80万元。年末决算支出3,676.01万元。（1）按支出功能分类①年初预算支出情况：本部门2020年年初预算支出3003.80万元，其中：教育支出2,061.20万元，社会保障和就业支出506.06万元，卫生健康支出212.06万元，住房保障支出224.48万元。②年末决算支出情况：本部门2020年支出决算数3,676.01万元，其中：教育支出2,842.98万元，社会保障和就业支出347.44万元，卫生健康支出258.64万元，住房保障支出226.95万元。（2）按支出性质和经济分类①年初预算支出情况：本部门2020年年年初预算3003.80万元，其中：基本支出3003.80万元，项目支出0万元。②年末决算支出情况：本部门2020年支出决算3,676.01万元，其中：基本支出3,676.01万元，项目支出0万元。③年末决算支出情况：本部门2020年支出决算3,676.01万元，其中：工资福利支出2,888.37万元，商品和服务支出195.06万元，对个人和家庭的补助534.07万元，资本性支出58.51万元。（三）年末结转和结余情况截至2020年12月31日，本部门年末结转结余2万元。（四）“三公”经费情况说明①“三公”经费支出总额情况2020年度本部门“三公”经费支出共计0.99万元，较年初预算数增加0.99万元.②“三公”经费分项支出情况2020年度本部门因公出国（境）费用0元，。公务车运行维护费0.99万元，主要用于车辆燃料费，修理费及过路费。公务接待费0元。③“三公”经费实物量情况2020年本部门因公出国（境）共计0团组,0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内接待0批次0人；2020年本部门人均接待费0元，车辆购置费0元，车辆运行维护费0.99万元。（五）政府采购支出情况说明2020年本部门政府采购支出总额189.93万元，其中：政府采购货物支出103.17万元、政府采购工程支出27.81万元、政府采购服务支出58.95万元。主要用于采购办公设备、信息网络设备购置及维保服务、向社会购买的第三方服务费等。授予中小企业合同金额189.93万元，占政府采购服务支出的100%，其中：授予小微企业合同金额189.69万元，占政府采购服务支出的99.87%。三、部门评价工作开展情况（一）评价对象和时间1、评价对象本次绩效评价对象为白银市第十一中学2020年度部门整体支出资金3,676.01万元（其中：人员经费支出3,422.44万元；公用经费支出253.57万元）。2、时间范围绩效评价时段为2020年1月1日至12月31日（评价基准日为2020年12月31日）。（二）评价目的本次自评是根据本部门的职责，运用科学、规范、合理的评价方法，评级指标体系和评价标准，从投入、过程、产出和效益四个方面，开展绩效评价，全面、真实、客观的对白银市第十一中学部门预算资金使用管理情况、实施效果以及部门履职情况进行综合评价，综合分析白银市第十一中学2020年度部门整体绩效目标设定的完整性、合理性、可行性和相关性，预算编制的合理性和规范性，资产配置的合理性和科学性，预算执行的时效性和均衡性，预算控制和监督的合规性和有效性，以及部门履职尽责情况，财务管理，项目管理规范性和产出效益情况。在此基础上全面反映资金使用成效及部门履职效果，总结出白银市第十一中学的部门整体支出预算绩效管理工作中的亮点和经验；同时，分析存在的问题和不足，找出原因并提出合理的意见建议。为白银市第十一中学以后年度的预算编制、财政支出结构优化提供决策参考和依据，从而提升部门整体预算绩效管理水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障学校财务部门更好地履行职责。并为以后年度预算编制、优化财政支出结构提供决策参考和依据。（三）评价标准1.历史标准以白银市第十一中学2019年度部门预算支出情况相关数据为参考，与第十一中学2020年度部门预算支出情况进行对比分析。2.计划标准以白银市第十一中学所制定的部门年度工作计划、绩效目标及预算安排等计划数据为评价标准进行评价。（四）评价方法1.比较法以白银市第十一中学年初设定绩效目标、部门历史数据、不同地区同类支出为依据，对比分析2020年白银市第十一中学部门整体支出完成情况，并在此基础上运用定量与定性分析相结合的方法，综合分析绩效目标实现程度。2.因素分析法根据现场核查及资料与数据分析情况，对白银市第十一中学2020年度在履职过程中影响其绩效目标实现、实施效果的内外部因素进行分析的方法。3.公众评判法依据前期设计的调查问卷及访谈提纲，就白银市第十一中学支出情况及部门履职情况，绩效评价项目组针对白银市各级各类学校教师及学生展开问卷调查。了解白银市第十一中学部门履职情况及部门预算资金使用效益，受益教师及学生对白银市教育局部门履职完成情况及效益的满意程度，收集有效信息，综合分析白银市第十一中学部门履职效果及资金使用情况。（五）评价依据1、《中华人民共和国预算法》；2、《中华人民共和国政府信息公开条例》（国务院令第492号）；3、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；4、《中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(甘发[2018]32号；5、《财政部关于印发<地方预决算公开操作规程>的通知》（财预〔2016〕143号）；6、《甘肃省财政厅关于做好2019年度决算信息公开工作的通知》；7、《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）；8、《财政部关于开展2018年度地方预决算公开情况专项检查的通知》（财监〔2019〕6号）；9、《白银市白银区关于开展2020年度绩效自评工作的通知》（区财发〔2021〕136号）；10、《中共白银市委办公室白银市人民政府办公室关于印发〈白银市全面实施预算绩效管理办法(试行）>的通知》（市委办发〔2019〕37号)11、《中共白银市白银区委办公室白银市白银区人民政府办公室关于印发〈白银区全面实施预算绩效管理办法（试行）〉的通知》(区委办发〔2019]44号）12、《白银市白银区财政局关于印发〈白银区全面实施财政预算绩效管理工作方案〉的通知》（区财发〔2020〕92号；13、《白银市第十一中学物品采购制度》；14、《白银市第十一收支管理制度》；15、《白银市第十一中学经费预算管理制度》；（六）评价小组白银市第十一中学2020年度部门整体支出绩效评价工作小组名单何继军白银市第十一中学校长王耀忠白银市第十一中学书记介兰柱白银市第十一中学副校长杨国娟白银市第十一中学办公室主任姚金凤白银市第十一中学教务处主任王兴忠白银市第十一中学政教处主任吕锦荣白银市第十一中学教科室主任马万彪白银市第十一中学总务主任胡静白银市第十一中学会计王宗平白银市第十一中学校务监督委员会主任陈文胜白银市第十一中学监督委员会成员高婷婷白银市第十一中学监督委员会成员（七）评价思路收集整理评价资料、制定评价方案，优化评价指标体系，开展评价工作，组织评价小组考核打分，分析数据，撰写报告、形成初稿，修改完善、最终定稿，提交报告。（八）组织实施情况1、确定绩效评价小组成员、评价时间、评价内容。2、组织评价小组及相关人员参与会议，重点围绕指标体系设定权重、标准、解释，个性指标设计等内容对指标体系进行审定，设计绩效评价指标体系及评分表。3、根据国家规定，确定绩效评价方法制定实施方案。4、收集整理资料、设计工作底稿重点围绕单位预决算情况、项目情况、予以设计。5、根据评分表组织相关部门及人员进行打分。6、根据评分表得分情况进行绩效分析。7、根据分析结果，分析存在的问题及整改措施以及今后需要注意的问题。8、撰写评价报告。四、绩效目标指标分析（一）自评评分表白银市第十一中学2020年部门整体支出绩效评价指标评分表一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分投入13目标设定4目标完整性11目标合理性11目标可行性11年度工作计划明确性11预算编制6预算编制合理性22预算编制完整性21预算编制的规范性22预算安排3“三公经费”变动率11基本支出保障情况11重点支出增长率11过程25预算执行6预算完成率11基本支出执行率11项目支出执行率11结转结余变动率10.5“三公经费”控制率11政府采购执行率11组织管理4组织管理规范性11各部门制度健全性11整体组织架构合理性10.5在职人员控制率10.6财务管理5数据真实性、完整性11制度健全性11资金合规性11信息公开性11资料完整性11资产管理4资产配置合理性10.5资产管理规范性10.5资产处置合规性11资产利用率10.5项目管理3项目立项申报合规性11项目资金使用规范性11工程预、决算手续合规性11政府采购3采购方式合规性11采购过程可监控性10支付采购执行率11产出30数量8基本保障完成率44项目建设完成率44质量8基本保障合规率44项目验收达标率44时效8基本支出及时性22项目支出及时性22重点工作办结率22各项活动参与率22成本6基本支出控制率33项目支出节约率33效益32社会效益12教育教学任务33初中升学率33社会责任33德育发展33生态效益4校园绿化面积、校园环境43可持续影响10长效管理情况22人力资源对项目可持续影响21硬件条件对学校发展作用21档案管理21信息建设情况21受益对象满意度6学生满意度22家长满意度22社会满意度22100100010090.1（二）绩效分析 1.投入（13分）（-1分）投入作为绩效评价的一级指标，向下分解为目标设定、预算编制、预算安排3个二级指标，主要是用于测评部门绩效目标设定的完整性可行性，预算编制是否遵循量入为出及收支平衡的原则，从严控制各项支出；预算安排是否统筹兼顾，突出重点，确保重点工作和项目的落实，是否坚持综合预算的原则，预算安排是否合理，是否统筹安排预算外资金等。投入类各项指标绩效评价得分表一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分投入13目标设定4目标完整性11目标合理性11目标可行性11年度工作计划明确性11预算编制6预算编制合理性22预算编制完整性21预算编制规范性22预算安排3“三公经费”变动率11基本支出保障情况11重点支出增长率11合计1312目标设定（4分）目标设定是投入类的二级指标，主要用于测评绩效目标设定的完整性合理性可行性相关性，年度工作计划是否明确，下设4个三级指标。目标完整性（1分）目标完整性为三级指标，用于反映和考核部门（单位）绩效目标设定的规范完整性和明确清晰性。我单位完全按照上级部门的规定做了预算。②目标合理性（1分）目标合理性为三级指标，用于反映和考核部门（单位）绩效目标设定的合理性和资金匹配性。我单位设定的目标能体现出基本支出的合理性，符合单位发展规律，得1分。③目标可行性（1分）目标可行性为三级指标，用于反映和考核部门（单位）绩效目标实现可能性和条件充分性。我单位绩效目标经过充分的调查研究、论证和合理测算，具有可操作性。④年度工作计划明确性（1分）年度工作计划明确性为三级指标，用于反映和考核部门（单位）是否具有明确的年度工作计划。我单位有制定年度工作计划，且与本年度部门预算资金相匹配，年度工作计划有明确的时间安排。（2）预算编制（6分）（-1分）预算编制是投入类的二级指标，主要用于测评预算编制的合理性、完整性、规范性下设3个三级指标。预算编制合理性（2分）预算编制合理性为三级指标，用于考核部门（单位）预算编制是否经过认真测算，是否符合部门实际，是否科学合理。我单位编制的预算符合上级部门规定，比较合理。②预算编制完整性（2分）（-1分）预算编制规范性为三级指标，用于考核部门（单位）预算编制是否符合规定要求，内容是否完整。根据上级部门的规定，我单位预算编制中只编制了基本支出，未编制项目支出。但基本支出中的人员支出编制合理，完整，因此扣1分。③预算编制规范性（2分）预算编制规范性为三级指标，用于考核部门（单位）预算编制是否规范，内容是否准确。我单位预算编制中严格按照上级部门的规定，完全符合规范性标准。预算安排（3分）预算安排是投入类的二级指标，主要用于测评预算安排的合理性等，下设4个三级指标。“三公经费”变动率（1分）“三公经费”变动率为三级指标，用于反映和考核部门（单位）本年度“三公经费”决算数与上年度“三公经费”决算数的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制重点行政成本的努力程度；“三公经费”变动率=（0.99-2.07）/2.07*100%=-52.17%本年三公经费有所下降。变动率达到标准。基本支出保障情况（1分）基本支出保障情况为三级指标，用于反映部门和（单位）基本支出：（工资福利支出，商品和服务支出，对个人家庭补助支出等）；该指标用以反映和考核部门（单位）对履行基本职责或完成基本任务的保障程度。我单位部门基本支出能够保障部门正常运转和日常工作的完成，部门基本支出变动合理、合规，得1分。③重点支出增长率（1分）重点支出增长率为三级指标，用于反映部门（单位）本年度预算安排的重点项目支出较上年度的增长情况，用以反映和考核部门（单位）对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。重点支出增长率=（本年度重点项目支出-上年度重点项目支出）/上年度重点项目支出*100%=0，根据上级部门规定各年预算中都没有做项目支出，无法比较。2.过程（25分）（-3.9分）过程作为绩效评价的一级指标，向下分解为预算执行、组织管理、财务管理、资产管理、项目管理、政府采购6个二级指标，主要是用于测评预算管理的规范性，财务制度的健全性，资产配置的合理性，项目管理的规范性以及政府采购方式是否合理，采购过程监督是否到位等。过程类各项指标绩效评价得分表一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分过程25预算执行6预算完成率11基本支出执行率11项目支出执行率11结转结余变动率10.5“三公经费”控制率11政府采购执行率11组织管理4组织管理规范性11各部门制度健全性11整体组织架构合理性10.5在职人员控制率10.6财务管理5数据真实性、完整性11制度健全性11资金合规性11信息公开性11资料完整性11资产管理4资产配置合理性10.5资产管理规范性10.5资产处置合规性11资产利用率10.5项目管理3项目立项申报合规性11项目资金使用规范性11工程预、决算手续合规性11政府采购3采购方式合规性11采购过程可监控性10支付采购执行率11合计2521.1预算执行（6分）（-0.5分）预算管理作为过程的二级指标，向下分解为6个三级指标，主要用于测评预算完成情况及配置是否合理。=1\*GB3①预算完成率（1分）预算完成率为三级指标，用于反映部门（单位）本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算完成程度；预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数；预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。预算完成率=（3003.80/3003.80）*100%=1；说明本单位本年预算完成情况良好。基本支出执行率（1分）基本支出执行率为三级指标，用以反映和考核部门（单位）本年度基本支出完成数与预算数的比率，基本支出的完成程度。部门（单位）在某时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门（单位）在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的，在某时点应达到的支付进度（比率）。我单位严格按照规定做支出，执行率符合规定标准。项目支出执行率（1分）项目支出执行率为三级指标，用以反映和考核部门（单位）本年度项目支出完成数与预算数的比率，项目支出的完成程度。部门（单位）在某时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门（单位）在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的，在某时点应达到的支付进度（比率）。我单位严格按照规定做项目支出，执行率符合规定标准。结转结余变动率（1分）（-0.5分）结转结余率为三级指标，用于反映部门（单位）本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制结转结余资金的努力程度。结转结余变动率=（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额*100%=（2-0）/0=0；我单位年底结转结余2万元，扣0.5分。“三公经费”控制率（1分）“三公经费”控制率为三级指标，用于反映部门（单位）本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门（单位）对机构运转成本的实际控制程度。公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）*100%=（0.99/0）=0；根据上级部门的规定我单位在预算中未做公用经费支出，无法比较。政府采购执行率（1分）政府采购执行率为三级指标，用于反映部门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门（单位）政府采购预算执行情况；政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%=189.15/0=0；根据上级部门的规定我单位在预算中未做政府采购支出，无法比较。（2）组织管理（4分）（-0.9分）组织管理作为过程的二级指标，向下分解为4个三级指标，主要用于测评单位管理的规范性，各项制度的健全性组织架构的合理性以及人员的管理是否到位。组织管理规范性（1分）组织管理规范性为三级指标，用以反映和考核部门（单位）在履职工作中是否具备完善的组织管理制度及组织架构，对部门人员的管理与考核是否有力。我单位组织管理基本规范，得1分。②各部门制度健全性（1分）各部门制度健全性为三级指标，用以反应和考核部门（单位）本年度组织管理规章制度是否完整，执行是否到位。我单位各部门制度健全，得1分。③整体组织架构合理性（1分）（-0.5分）整体组织架构合理性为三级指标，用以反映和考核部门（单位）在履职工作中是否具备完善的组织架构，组织架构设计是否符合各部分的实际，执行是否到位。我单位组织架构基本合理，个别部分需要完善调整，扣0.5分。④在职人员控制率（1分）（-0.4分）在职人员控制率为三级指标，用于反映和考核部门（单位）人员成本的控制程度；在职人员控制率=（255/246）*100%=103.65%；小于或等于100%大于1分,我单位在职人员控制率指标不合理。扣0.4分。（3）财务管理（5分）财务管理作为过程的二级指标，向下分解为5个三级指标，主要用于测评财务管理的规范性，制度的健全性等。数据真实性、完整性（1分）数据真实性为三级指标，用于反映部门（单位）为加强预算管理、编制的决算数据是否真实完整。我单位编制的预、决算数据真实准确完整，因此得1分。②制度健全性（1分）制度健全性为三级指标，用于反映部门（单位）为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。我单位制定的预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，内部控制制度合法、合规、完整的，得1分。③资金合规性（1分）资金合规性为三级指标，用于反映部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。我单位资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法规定的；资金的拨付有完整的审批程序和手续的；资金使用符合部门预算批复用途的；资金使用不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况的，因此得1分。④信息公开性（1分）信息公开性为三级指标，用于反映部门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况；预决算信息指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关信息。我单位能够按规定内容、时限公开预决算信息和绩效管理信息；预决算、绩效管理公开信息准确无误，因此得1分。⑤资料完整性（1分）资料完整性为三级指标，用于反映部门（单位）公开的文档、数据、财务等基础信息是否完整，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。我单位文档、数据、财务等基础信息资料真实准确完整，得1分。（4）资产管理（4分）（-1.5分）资产管理作为过程的二级指标，向下分解为4个三级指标，主要用于测评资产配置的合理性，处置的规范性及资产的利用率等。资产配置合理性（1分）（-0.5分）资产配置合理性为三级指标，用于反映部门（单位）的资产是配置合理，用以反映和考核部门（单位）资产配置运行情况。我单位的资产是配置比较合理，资产配置运行情况良好。小部分资产运行状况不好，扣0.5分。②资产管理规范性（1分）（-0.5分）资产管理规范性为三级指标，用于反映部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规，用以反映和考核部门（单位）资产管理规范情况。我单位部分资产保存不完整，使用不合规，因此扣0.5分。③资产处置合规性（1分）资产处置合规性为三级指标，用于反映部门（单位）的资产处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产处置情况。我单位资产处置规范、账务管理合规、帐实相符的，资产有偿使用及处置收入及时足额上缴的，得1分。④资产利用率（1分）（-0.5分）资产利用率为三级指标，用于反映部门（单位）实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门（单位）固定资产使用效率程度。我单位固定资产利用率较高，部分待报废资产未使用，因此扣0.5分。（5）项目管理（3分）项目管理作为过程的二级指标，向下分解为3个三级指标，主要用于测评项目管理的规范性、合理性等。项目立项申报合规性（1分）项目立项申报合规性为三级指标，用于反映部门（单位）项目立项可行性研究报告是否符合单位发展规划，报告内容是否完整、合规，立项申报评审是否按照规定的程序。我单位所有项目立项手续合规，符合单位的发展规划，因此得1分。②资金使用规范性（1分）资金使用规范性为三级指标，用于反映部门（单位）使用项目资金是否符合相关的项目资金管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）项目资金的规范运行情况。我单位项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法规定的，资金的拨付有完整的审批程序和手续的，资金使用符合部门预算批复用途的，资金使用不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况的，因此得1分。③工程预、决算审计合规性（1分）工程预、决算审计合规为三级指标，用于反映部门（单位）建设项目完工是否及时进行决算审计，审计报告是否真实完整符合国家有关工程项目规定，审计机构资质是否具备相应资质。我单位所有工程项目竣工决算手续完整，有竣工验收报告，有相关部门的审计报告，并留有5%的质保金，因此得1分。（6）政府采购（3分）（-1分）政府采购作为过程下的二级指标，向下分解为3个三级指标，主要用于反映政府采购方式的合规性及采购过程的可监控性等。采购方式合规性（1分）采购方式合规性为三级指标，用于反映部门（单位）本年度政府采购方式是否合规，采购计划根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。我单位政府部分采购未严格按照政府集中采购目录和采购限额标准的规定进行采购，采购方式合规，因此得1分。采购过程可监控性（1分）（-1分）采购过程可监控性为三级指标，用于反映部门（单位）本年度政府采购全过程是否监控，如采购申请、供应商选择、采购方式确立、采购价格以及采购合同、物资供应和验收是否符合规定程序批准。我单位部分政府采购的过程未实行全过程监控，因此扣1分。支付采购执行率（1分）支付采购执行率为三级指标，用于反映部门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，反映和考核部门（单位）政府采购预算执行情况。政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%=189.15/0=0；我单位能够严格按照政府采购的规定进行采购，得1分。3.产出（30分）（-3分）产出作为绩效评价的一级指标，向下分解为数量、质量、时效、成本4个二级指标，主要是用于测评基本支出及项目支出的及时程度及安排是否合理。产出类各项指标绩效评价得分表一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分产出30数量8基本保障完成率44项目建设完成率44质量8基本保障合规率44项目验收达标率44时效8基本支出及时性22项目支出及时性22重点工作办结率22各项活动参与率22成本6基本支出控制率33项目支出节约率33合计3030数量（8分）数量作为产出的二级指标，向下分解为2个二级指标，主要是用于测评基本支出及项目支出的完成率。基本保障完成率（4分）基本保障完成率为三级指标，用于反映部门（单位）履行职责实际保障的基本内容数占需要保障的基本内容数的比率，用以反映和考核部门（单位）基本保障等的实现程度。我单位基本保障完成率很好，达到了规定的标准，因此得4分。项目建设完成率（4分）项目建设完成率为三级指标，用于反映部门（单位）履行职责，项目建设实际完成数占项目建设总数的比率，用以反映和考核部门（单位）履职工作项目建设的实现程度。2020年我单位无大型建设项目，小型维修均已完成，建设完成率很好，达到了规定的标准，因此得4分。质量（8分）质量作为产出的二级指标，向下分解为2个二级指标，主要是用于测评基本保障合规率及项目验收达标率。基本保障合规率（4分）基本保障合规率为三级指标，用于反映部门（单位）履行职责实际保障的基本内容合规数占实际保障的基本内容数的比率，用以反映和考核部门（单位）基本保障等的实现程度。我单位基本保障合规率很好，达到了规定的标准，因此得4分。项目验收达标率（4分）项目验收达标率为三级指标，用于反映达到质量标准（绩效标准值）的实际项目数与实际完成项目数的比率,用以反映和考核部门（单位）履职项目质量目标的实现程度；实际达标项目数：一定时期（年度或规划期）内部门（单位）实际完成项目数中达到部门质量标准要求（绩效标准值）的项目任务数。我单位2020年所有小型维修项目均已验收，验收达标率很好，达到了规定的标准，因此得4分。时效（8分）时效作为产出下的二级指标，向下分解为4个三级指标，主要是用于测评基本基本支出及时性及项目支出及时性等。基本支出及时性（2分）基本支出及时性为三级指标，用于反映部门（单位）基本支出时效性情况。我单位基本支出能够按照部门（单位）日常运转需求及时支出，因此得2分。项目支出及时性（2分）项目支出及时性为三级指标，用于反映部门（单位）项目支出时效性情况。我单位项目支出能够按照整体绩效目标确定的时间及时支出。=3\*GB3③重点工作办结率（2分）重点工作办结率为三级指标，用于反映部门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门（单位）对重点工作的办理落实程度；重点工作指党委、政府、人大、相关部门交办或下达的工作任务。我单位重点工作办结率很好，达到了规定的标准，因此得2分。=4\*GB3④各项活动参与率（2分）各项活动参与率为三级指标，反映和考核部门（单位）举办各类教育竞赛、活动，全市教师及学生的参与情况。我单位师生能够积极主动参与上级交办的活动，达到了规定的标准，因此得2分。成本（6分）成本作为产出下的二级指标，向下分解为2个三级指标，主要是用于测评基本支出控制率及项目支出节约率。=1\*GB3①基本支出控制率（3分）基本支出控制率为三级指标，用于反映部门（单位）本年度基本支出执行数与基本支出预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）对基本支出的实际控制程度。我单位基本支出控制率很好，达到了规定的标准，得3分。=2\*GB3②项目支出节约率（3分）项目支出节约率为三级指标，用于反映部门（单位）本年度项目支出的实际节约成本与项目计划成本的比率，用以反映和考核部门（单位）对项目支出的成本节约程度。我单位项目支出节约率控制很好，得3分。4.效益（32分）（-5分）效益作为绩效评价的一级指标，向下分解为社会效益、生态效益、可持续影响、受益对象满意度4个二级指标，主要是用于测评单位的履职情况，单位的教育教学工作为社会带来的效益及影响程度等。效益类各项指标绩效评价得分表一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分效益32社会效益12教育教学任务33初中升学率33社会责任33德育发展33生态效益4校园绿化面积、校园环境43可持续影响10长效管理情况22人力资源对项目可持续影响21硬件条件对学校发展作用21档案管理21信息建设情况21受益对象满意度6学生满意度22家长满意度22社会满意度22合计3227社会效益（12分）社会效益作为效益下的二级指标，向下分解为4个三级指标，主要是用于测评单位日常的教育教学任务完成情况。=1\*GB3①教育教学任务（3分）教育教学任务为三级指标，用于反映部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响；我单位能够按时完成上级部门规定的教育教学任务，因此得3分。=2\*GB3②初中升学率（3分）初中升学率为三级指标，用于反映部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响；我单位初中升学率达到60%以上，能够完成上级部门规定的指标，因此得3分。社会责任（3分）社会责任为三级指标，用于反映部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响，我单位注重对教职工教学行为的督查，注重对学生开展安全、文明等方面的教育。全年未发生一起重大安全事故，师生犯罪率为零，校园安全稳定、文明、和谐，因此得3分。德育发展（3分）德育发展为三级指标，用于反映部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响，我单位不断加强师生的德育教育，营造了良好的教育教学氛围，打造了自己的德育品牌，不断加强校园文化建设，努力为高一级学校输送合格的毕业生。因此得3分。生态效益（4分）（-1分）生态效益作为效益下的二级指标，向下分解为1个三级指标，主要是用于测评单位日常的整体环境对工作的影响。校园绿化面积、校园环境（4分）（-1分）校园绿化面积、校园环境为三级指标，用于反映部门（单位）办公场地、设施、设备等硬件条件对整体运行的可持续影响作用。我单位绿化面积达到办学标准，办公场地、设施、设备等硬件条件配备良好，部分设施有所欠缺，因此扣1分。可持续影响（10分）（-4分）可持续影响作为效益下的二级指标，向下分解为5个三级指标，主要是用于测评单位的人员配置、硬件条件，档案管理、信息化建设情况对教育教学工作带来的影响。长效管理情况（2分）长效管理情况为三级指标，用于反映部门（单位）长效管理制度建立健全及执行情况，我单位建立了健全的长效管理制度且执行有效的，得2分。=2\*GB3②人力资源对项目可持续影响（2分）（-1分）人力资源对项目可持续影响为三级指标，用于反映部门（单位）人员构成及整体素质对项目运行的可持续影响作用。我单位人员结构基本合理、人才储备基本充足、岗位配置基本科学、人员专业技能水平及整体素质较高，对项目发展能产生可持续影响，由于各种原因造成部分学科人员配备不够合理，因此扣1分。=3\*GB3③硬件条件对学校发展作用（2分）（-1分）硬件条件对学校发展作用为三级指标，用于反映部门（单位）办公场地、设施、设备等硬件条件对项目运行的可持续影响作用。我单位办公场地、设施、设备等硬件条件的配备，对项目建设发展能有效保障，起到积极作用的，但由于经费紧张，部分教学设备未能配置到位，因此扣1分。=4\*GB3④档案管理（2分）（-1分）档案管理为三级指标，用于反映部门（单位）在年度履职过程中档案管理、整理、鉴定、保管、统计、借阅各个环节的完成情况。我单位在档案存放及借阅手续等方面存在一定的问题，因此扣1分。=5\*GB3⑤信息建设情况（2分）（-1分）信息建设情况为三级指标，用于反映门（单位）在年度履职过程中，关于信息建设的完善情况。我单位建立了信息共享机制、建设了信息共享平台的，实现了信息资源共享，提高了信息资源利用效果，充分发挥和挖掘了相关信息价值的，未建设内部控制的信息系统，因此扣1分。受益对象满意度（6分）受益对象满意度作为效益下的二级指标，向下分解为3个三级指标，主要是用于测评受众群体的满意情况。学生满意度（2分）学生满意度为三级指标，用于反映学生满意度社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度；我单位能够按时完成教育教学任务，各项指标能够完成学生满意度很高，因此得2分。家长满意度（2分）家长满意度为三级指标，用于反映社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度；我单位对家长的需要能够合理解决，家长满意度很高，因此得2分。社会满意度（2分）社会满意度为三级指标，用于反映社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度；我单位办学历史悠久，教学教学质量一直名列前茅，社会反响度良好，因此得2分。自评结论白银市第十一中学2020年度部门整体支出绩效评价综合得分为90.1分，根据中华人民共和国财政部《关于规范绩效评价结果等级划分的通知》（财预便〔2017〕44号）文件，此次绩效评价等级为：“优”。总体认为：白银市第十一中学2020年部门整体预算编制清晰、明确，按照预算收入情况合理的编制了预算支出，基本支出中人员支出编制合理，财务管理制度健全，资金使用符合国家财经法规和财务制度规定，不存在截留、挤占和虚列支出等情况。五、主要经验及做法1、财务内控制度健全。我单位围绕履行职能所涉及的重要经济和业务工作，制定了各项财务报销制度及部门内部控制制度，包括预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、国有资产管理、建设项目管理、评价与监督管理等六个方面的内部控制制度。内部管理成本控制有效。内部控制是保障单位组织规范有序、权力运行科学高效的有效手段，也是单位组织目标实现的长效保障机制。2、严格报销手续，做到资料完整。报销制度规范，报销手续合规，报销及时。能够从实际需要出发，从严控制，在保障部门正常运转的基础上，合理安排项目支出，各项预算资金配置合理，并在不同项目、不同用途之间合理分配、各项资金按照既定支付进度及时足额到位。相关支出会计核算规范，支出事项符合部门发展规划及有关制度规定，不存在虚列支出、截留、挤占和挪用资金情况。3、定期清理报废资产。资产处置严格按照规定的流程及手续进行，处置后将处置收入及时足额上缴上级主管部门，对报废后仍能使用的资产能够合理有效地利用。4、不断改善校园环境。良好的校园环境、不断改善的硬件设施，合理的调整人员配置，有效的保障了学校教育教学任务的完成。5、千方百计保证教育教学基础支出。把有限的资金用在刀刃上，保证了基础教育质量，优化了教育教学环境，在社会上带来了良好的反响，社会满意度较高。6、积极推进部门各项工作。按照年度绩效目标，积极完成各项部门履职工作。加强师德师风建设，积极开展师德宣传教育主题活动，加大教师培训力度，不断提升教师能力素质，积极举办教师优质课程竞赛、朗诵大赛、文体竞赛等活动，发挥优质教师带动作用及优秀学生激励作用，按照上级部门的规定，对学校整体收支情况进行自查，对存在的问题及时进行改正。六、存在问题及原因分析1、预算绩效目标设定不够完整。部门整体支出绩效目标和指标的细化程度还不够理想，绩效目标的导向作用仍需强化，绩效指标的具体实施应用上还有欠缺，部门年度支出计划与部门工作计划、预期成效之间的联系还有待加强。2、预算编制完整性不够。根据上级部门的规定只编制了基本支出中的人员支出，未编制公用经费支出及项目支出以及三公经费及政府采购支出。3、项目资金支付不及时。由于财政资金紧张，导致2019年的部分基本支出和项目支出未能及时执行，致使绩效评价时资金支付进度和基本支出及项目支出完成率指标评价不够准确。4、资产配置不够科学合理。个别资产利用率不高，资产管理个别方面不够严格规范。5、落实政府采购制度不够严格。由于我单位的特殊情况，2017年一体化办学加上两校合并，互换校址，互换校址后，教育教学设施等各方面的采购需求增多，在短时间内很难做到统一规划，统一采购和维修，很多采购和维修项目虽归并为同一类，但采购和维修的时间、地点及具体物品并不相同，由不同的商家提供，具有一定的灵活性，也比较符合办学实际情况，如果都实施集中采购，具体操作存在一定的障碍和困难，因此2020年我单位未能完全按照上级部门的规定执行政府采购，但是我单位还是在不断的改进。协议供货方面能够严格按照区财政局的规定进行采购，及时去备案。6、内控制度监督执行不够到位。个别部门对内部控制的认识程度不够，加之人员配置不到位，致使内部控制的个别环节监控程度不够。内控制度未及时根据学校的实际进行更新完善。7、考核指标体系标准不统一。由于接触时间短，对整体绩效评价认识程度有限，对绩效评价的指标体系及方法掌握不够全面，指标系统的评价标准和评价办法无统一标准及可参照性，导致绩效指标编制不够明确，科学性有待提高，评价结果不够客观理想。上级部门应根据不同行业制定统一的绩效评价指标体系，规范评分标准，加强对绩效评价的培训指导，提高领导及相关人员的认知和重视程度。8、年度工作计划不够细化。白银市第十一中学所制定的年度工作计划与部门职责相对应，符合部门职责规划。但所制定的年度计划中未设定明确的时间安排，未确定履职工作完成时限或日期，且没有明确的人员及相关资金安排，仅简单阐述部门年度需完成工作，以及达到的目标，为本年度工作有序进行未提供计划性保障。七、下一步工作改进措施1、科学合理制定目标，完善绩效评价指标体系。更加合理的设计绩效评价指标体系，使指标更加完整、准确，符合单位发展的规划和实际。2、合理安排各项收支。及时准确掌握单位的各项收支计划及下年的支出计划，合理安排预算资金，严格按照预算批复数，做好各项支出。3、加强单位的内部控制建设。根据各年的发展规划不断调整完善各项内部控制制度，合理配置人员，对内部控制的各环节实施有效的控制，有效的防范营私舞弊及职务犯罪。4、加强绩效目标的导向激励作用。设定合理的绩效指标，对预决算的目标进行对比分析，从中找到不足，及时进行改进。从而确保年度目标的顺利完成，对于当年度提前完成的绩效指标，应及时总结优秀经验，调整绩效指标值，从而促进各项绩效指标对教育发展指导激励作用的有效发挥。

5、推进教育机构核心能力建设。加强教育监督机构建设，加大教师培训力度，提升教育教学质量。6.明确年度目标，逐项细化年度工作计划。要根据本年度需完成部门工作内容，明确年度绩效目标，依据绩效目标逐项细化年度工作，制定的年度计划中应设定明确的时间安排，确定履职工作完成时限或日期，各项工作责任到人，为本年度工作有序进行提供保障。八、其他需要说明的问题1、希望上级主管部门能够按照单位的实际收支安排单位的编制预算，使预算编制的更加完整、真实、准确符合单位的实际。2、上级主管部门应不断加强绩效评价的培训，使我们对绩效评价的指标体系、评分标准能够更好的领会，做出的评价更加真实，准确。3、根据上级部门的规定，预算中只做了基本支出中的人员支出，公用经费支出及项目支出在预算中没有体现，希望上级部门在今后的预算编制中能够根据各单位的实际支出，安排各单位完整的编制部门预算，这样更能体现预算绩效评价的真实性，可比性。在以后的工作中我单位需要进一步加强财务收支预算管理，严格控制预算外开支，进一步提高经费的使用效率，更好的促进学校教育教学工作发展。第二部分

名词解释九、名词解释（一）部门整体支出相关名词解释1.财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。4.其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。6.年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。7.结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。8.年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生地人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。12.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。14.工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。15.商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。16.对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。17.其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。（二）绩效评价相关名词解释1.绩效目标：是绩效评价的对象计划在一定期限内达到的产出和效果，由预算部门在申报预算时填报。2.绩效指标：是绩效目标的细化和量化描述，主要包括产出指标、效益指标和满意度等指标。3.绩效目标管理：是财政部门及其所属单位以绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核、批复等为主要内容所开展的预算管理活动。4.绩效评价指标：是衡量绩效目标实现程度的考核工具。5.绩效评价指标体系：是综合反映绩效总体现象的特定概念，是衡量和评价财政支出与项目实施的经济性、效率性和有效性的载体。6.绩效评价：是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正地评价。第三部分

其他附件九、其他附件附件1：白银市第十一中学2020年部门整体支出绩效评价指标体系白银市第十一中学2020年部门整体支出绩效评价指标体系一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释评分标准投入13目标设定4目标完整性1反映和考核部门（单位）绩效目标设定的规范完整性和明确清晰性。绩效目标填报格式规范、符合规定要求，填报的内容完整、准确、详实，无缺项、错项的，得0.5分，否则不得分；绩效目标明确，内容具体，层次分明，表述准确、清晰，能反映其主要内容，且对预期产出和效益进行了充分和恰当描述的，得0.5分，否则不得分。目标合理性1反映和考核部门（单位）绩效目标设定的合理性和资金匹配性。预期绩效显著，能体现实际产出和效益明显改善，符合行业正常水平或事业发展规律，与其他同类工作相比合理的，得0.5分，否则不得分；绩效目标与资金量匹配，在既定规模条件下，绩效目标与相应的支出内容、范围、方向、效益等匹配的，得0.5分，否则不得分。目标可行性1反映和考核部门（单位）绩效目标实现可能性和条件充分性。绩效目标经过充分的调查研究、论证和合理测算，其实现的可能性充分，考虑了现实条件和可操作性的，得0.5分，否则不得分；其实施方案或实施计划合理可行，绩效目标实现的内部控制规范，预算和财务管理制度健全的，得0.5分，否则不得分。年度工作计划明确性1反映和考核部门（单位）是否具有明确的年度工作计划。制定年度工作计划，且与本年度部门预算资金相匹配，年度工作计划有明确的时间安排，得0.5分，否则不得分；年度计划与部门年度任务和计划相对应，得0.5分，否则不得分。预算编制6预算编制合理性2反应和考核部门（单位）预算编制是否经过认真测算，是否符合部门实际，是否科学合理。部门（单位）预算编制经过认真测算，编制科学合理，符合部门实际，得2分，缺一项1分，直到扣完为止。预算编制完整性2反应和考核部门（单位）预算编制是否符合规定要求，内容是否完整准确。部门（单位）预算编制符合规定要求，编制内容完整，符合规定得2分，缺一项口1分，直到扣完为止。预算编制的规范性2反应和考核部门（单位）预算编制是否符合规定要求，内容是否真实准确。部门（单位）预算编制是否规范，是否按照标准编制，符合规定得2分，缺一项口1分，直到扣完为止。预算安排3“三公经费”变动率1部门（单位）本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制重点行政成本的努力程度；“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。“三公经费”变动率=（本年度预算数-上年度预算数）/上年度预算数*100%；“三公经费”变动率小于0的，得2分；“三公经费”变动率等于0的，得1分；“三公经费”变动率大于0的，不得分。基本支出保障情况1部门（单位）基本支出：工资福利支出，一般商品和服务支出，对个人家庭补助支出等；用以反映和考核部门（单位）对履行基本职责或完成基本任务的保障程度。部门基本支出能够保障部门正常运转和日常工作的完成，得1分，否则不得分；部门基本支出无结转结余，得0.5分，否则不得分；部门基本支出变动合理、合规，得0.5分，否则不得分。重点支出增长率1部门（单位）本年度预算安排的重点项目支出较上年度的增长情况，用以反映和考核部门（单位）对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。重点支出增长率=（本年度重点项目支出-上年度重点项目支出）/上年度重点项目支出*100%。重点支出增长率≥0，得2分，否则不得分。过程25预算执行6预算完成率1部门（单位）本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算完成程度；预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数；预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。预算完成率=（预算完成数/预算数）*100%；指标得分=完成率*指标满分值1分，指标得分不超过满分。基本支出执行率1部门（单位）本年度基本支出完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）基本支出的完成程度。部门（单位）在某时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门（单位）在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的，在某时点应达到的支付进度（比率）。基本支出执行率=（本年度部门实际基本支出数/本年度部门基本支出预算数）*100%基本支出数：部门（单位）本年度部门实际基本支出数。基本支出预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）基本支出预算数。满足目标值得满分；否则为实际预算执行率*满分1分。项目支出执行率1部门（单位）本年度项目支出完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）基本支出的完成程度。项目执行率=（本年度部门实际项目支出数/本年度部门项目支出预算数）*100%项目支出数：部门（单位）本年度部门实际项目支出数。项目支出预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）项目支出预算数。满足目标值得满分；否则为实际预算执行率*满分1分。结转结余变动率1部门（单位）本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制结转结余资金的努力程度。结转结余变动率=（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额*100%；结转结余变动率＜0，计1分；结转结余变动率＝0，得0.5分；结转结余变动率＞0，不得分。“三公经费”控制率1部门（单位）本年度“三公经费”实际支出数与预算安排“三公经费”数的比率，用以反映和考核部门（单位）对“三公经费”的实际控制程度。“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）*100%；“三公经费”控制率≤100%的得满分，否则不得分。政府采购执行率1部门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门（单位）政府采购预算执行情况；政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%；政府采购执行率≤100%的得满分1分，每超过1%扣0.1分，扣完为止。组织管理4组织管理规范性1反应和考核部门（单位）本年度组织管理情况，用以反映和考核部门（单位）在履职工作中是否具备完善的组织管理制度及组织架构，对部门人员的管理与考核是否有力。组织决策流程明确、规范、可追溯、可控的，得1分；每缺一项扣0.5分。各部门制度健全性1反应和考核部门（单位）本年度组织管理规章制度是否完整，执行是否到位。履职工作开展具备完善的组织管理制度或办法，得1分，否则不得分；整体组织架构合理性1部门（单位）本年度组织管理情况，用以反映和考核部门（单位）在履职工作中是否具备完善的组织架构，组织架构设计是否符合各部分的实际，执行是否到位。组织管理架构明确，对于重点工作成立领导小组且职责明确，得1分，否则不得分；在职人员控制率1反应和考核部门（单位）本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门（单位）人员成本的控制程度；在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部部门确定的部门决算编制口径为准；编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。在职人员控制率=（在职人员数/编制数）*100%；小于或等于100%得1分,每超过2个百分点扣0.1分,扣完为止。财务管理5数据真实性、完整性1部门（单位）编制的预算、决算、政府财务报告数据是否真实准确。数据真实得0.5分，数据完整得0.5分，缺一项扣0.5分，直到扣完为止。制度健全性1部门（单位）为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度的，得0.5分，否则不得分；相关管理制度合法、合规、完整的，得0.5分，否则不得分；相关管理制度得到有效执行的，得0.5分，否则不得分。资金合规性1部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法规定的，得0.5分；资金的拨付有完整的审批程序和手续的，得0.5分；资金使用符合部门预算批复用途的，得0.5分；资金使用不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况的，得0.5。信息公开性1部门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况；预决算信息指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关信息。按规定内容、时限公开预决算信息和绩效管理信息，得0.5分，否则不得分；预决算、绩效管理公开信息准确无误，得0.5分，否则不得分。资料完整性1部门（单位）公开的文档、数据、财务等基础信息是否完整，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。文档、数据、财务等基础信息资料真实准确的，得0.5分，否则不得分；文档、数据、财务等基础信息资料完整的，得0.5分，否则不得分。资产管理4资产配置合理性1部门（单位）的资产配置合理是否合理，用以反映和考核部门（单位）资产配置运行情况。资产配置合理的，得1分，部分合理得0.5分，否则不得分。资产管理规范性1部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规，各项手续是否符合固定，用以反映和考核部门（单位）资产管理规范情况。资产管理规范得1分，部分规范得0.5分，否则不得分。资产处置合规性1部门（单位）的资产处置手续是否合规、处置收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产处置情况。资产处置规范、账务管理合规、帐实相符的，得0.5分，否则不得分；资产有偿使用及处置收入及时足额上缴的，得0.5分，否则不得分。资产利用率1部门（单位）实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门（单位）固定资产使用效率程度。固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）*100%；利用率=100%的，得满分，每降1%扣0.1分，扣完为止。项目管理3项目立项申报合规性1部门（单位）项目立项可行性研究报告是否符合单位发展规划，报告内容是否完整、合规，立项申报评审是否按照规定的程序。项目立项手续合规得1分，缺少部分手续得0.5分，否则不得分。项目资金使用规范性1部门（单位）使用项目资金是否符合相关的项目资金管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）项目资金的规范运行情况。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法规定的，得0.5分；资金的拨付有完整的审批程序和