高级烟草专卖管理员教材(2015版)

133/133第一章证件管理学习要点：1.烟草专卖零售许可证的后续监管（涉及工作日和自然日的问题）。2.烟草专卖零售许可证的撤回、撤销、注销。3.违反《烟草专卖许可证管理办法》的行政处罚。4.暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消卷烟零售业务经营资格事项处理。5.生产经营类烟草专卖许可证的办理。6.烟草专卖品准运证的作废。7.烟草专卖品准运证办理中特殊事项的处置。第一节许可证办理对烟草专卖许可证进行严格有效的后续监管，是加强许可证管理，维护烟草专卖制度的重要环节。本节将介绍烟草专卖零售许可证的后续监管、烟草专卖零售许可证的撤回、撤销、注销及对违反《烟草专卖许可证管理办法》行为的行政处罚等事项的判别和处理。同时，对暂停烟草专卖零售业务及取消卷烟零售业务资格、生产经营类许可证办理等内容进行介绍。一、烟草专卖零售许可证的后续监管烟草专卖行政主管部门应当加强对零售经营户经营行为和许可证使用情况的监督管理，避免出现“只许可、不监管”、“重许可、轻监管”等现象。(一)变更行政许可具有确定力，无论是对被许可人还是对许可机关，行政许可决定一旦作出，非经法定程序不得随意变更。但随着情况的变化，原先的许可内容可能不再适应于被许可人的需要，此时被许可人可以向许可机关申请变更许可内容。行政许可变更是指被许可人在取得行政许可后，因其拟从事活动的部分内容超出准予行政许可决定或者行政许可证件规定的活动范围，继而申请许可机关对原行政许可准予其从事的活动的相应内容予以改变。未经行政许可机关通过法定程序，持证人不得自行更改许可内容，或从事超过许可范围的活动。1.发生条件根据《烟草专卖许可证管理办法》的相关规定，当烟草专卖零售许可证发生下列情形时，持证人应当向原发证机关提出变更申请：①烟草专卖零售许可证登记事项发生改变的。取得零售类许可证的公民、法人和其他组织，在许可证有效期内企业名称或字号发生变化的，应当自变更事项发生后30日内提出变更申请。②结合《烟草专卖许可证管理办法》第三十二条和《烟草专卖许可证申请及办理程序规定》第十七条的规定推断，烟草专卖零售许可证中企业法定代表人(负责人)发生变化的，应当也适用变更。另外，根据《烟草专卖许可证管理办法》第三十二条规定，企业法人资格发生变化的，应当及时重新申请或者变更烟草专卖许可证。2.所需材料根据国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请及办理程序规定》第十七条规定，变更申请应提交下列材料：①烟草专卖零售许可证变更申请表：②与变更事项相关的证明材料；③原许可证正副本：④工商营业执照副本：⑤审批机关认为需要提供的其他材料。3.处理程序持证人提出变更申请后，烟草专实行政主管部门应对变更申请相关内容进行认真审查，确定其是否符合法定的条件和标准，依照法定程序办理变更手续。如果被许可人提出变更的内容依法属于另一行政许可的，被许可人应当重新申请行政许可。(1)变更的工作流程：申请人提交书面变更申请→烟草专实行政主管部门受理并出具《受理通知书》（不予受理的，向申请人出具《不予受理通知书》）→部门负责人初审→烟草专卖行政主管部门负责人审批→如果符合变更条件，制作并送达《准予许可决定书》（如果不符合变更条件，制作并送达《不予行政许可决定书》）→打印许可证，信息同步到营销部门→10日内送达许可证正、副本至被许可人→将有关资料整理归档。(2)变更申请的审查及决定：对变更申请的审查主要采用书面审查的方式。审查内容包括：申请材料的规范性、合法性和完整性，申请变更的事项是否在己取得的行政许可的内容范围内，提出的申请是否符合法定变更类型等。经审查，申请变更的事项在己取得的行政许可的内容范围内且符合法定变更类型、申请变更提出时间在许可证有效期限内的，烟草专实行政主管部门应当予以变更，在法定期限内制作并送达《准予行政许可决定书》），并按规定重新制作烟草专卖零售许可证正、副本。如果申请变更的事项不在己取得的行政许可的内容范围内或不符合法定变更类型的，烟草专卖行政主管部门应当不予以变更，在法定期限内制作并送达《不予行政许可决定书》，同时向申请人说明不予变更的理由和法律依据，并告知其依法申请行政复议、提起行政诉讼的权利。[案例1]新新食品有限公司是一家法人企业，持有A县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证，经营卷烟、雪茄烟零售业务。后该公司因业务拓展需要，决定改变其公司名称。该公司在2013年6月2日向甲县工商行政管理局提交了名称变更申请，并在2013年6月20日得到了准予许可，将公司名称正式变更为新新食品进出口有限公司。该公司于2013年7月5日向原烟草专卖零售许可证的发证机关提出企业名称变更申请并提交了全部所需材料。A县烟草专卖局经过受理审查后，变更了其烟草专卖零售许可证的企业名称。[案例2]何某是一名个体工商户，持有A县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证，经营一家字号为“大发小百货”的小店。何某打算转变经营内容，转为专门批发和零售食品，于是前往工商行政管理局，将小店的字号变更为“大发食品”，并在取得新营业执照的30日内，向原烟草专卖零售许可证的发证机关提出企业名称变更申请及材料。A县烟草专卖局经过审查后，作出准予支史的许可决定。(二)延续行政许可延续，是指在行政许可的有效期届满后，延长行政许可的有效期间。被许可人需要在有效期届满后继续从事有关活动的，应当在有效期届满前法定时间内向行政机关申请延伸行政许可的有效期。烟草专卖许可证属于有限期的行政许可，因此，被许可人在有效期届满后准备继续从事该项烟草专卖生产、经营活动的，必须在有效期限届满前提出继续从事该项许可的申请。1.发生条件零售许可证持证人在烟草专卖零售许可证有效期届满后需要继续经营。2.所需材料根据国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第十九条规定，延续申请应提交下列材料：①烟草专卖零售许可证延续申请表：②原许可证正、副本；③工商营业执照副本；④审批机关认为需要提供的其他材料。3.处理程序根据《烟草专卖许可证管理办法》第二十八条规定，烟草专卖许可证的有效期限最长为5年。烟草专卖零售许可证的持证人在有效期届满后需要继续从事烟草专卖零售业务经营的，应当在许可证有效期届满30日前向原发证机关提出延续申请，经烟草专实行政主管部门审批同意后方可继续从事烟草专卖零售业务。(1)延续的工作流程：申请人填写烟草专卖零售许可证延续申请表→申请人提交申请材料→烟草专卖行政主管部门对申请人经营状况及守法情况进行审核→如果符合延续条件，按规定办理延续（如果不符合延续条件，制作并送达《不予行政许可决定书》）→打印许可证，信息同步到营销部门→10日内送达许可证正副本至被许可人→将有关材料留存存档。(2)延续申请的审查及决定：对延续申请的审查采用书面审查、守法情况调查和实地核查相结合的方式。书面审查主要审查申请材料的规范性、合法性和完整性：守法情况调查主要调查被许可人在许可有效期内的守法情况，重点调查在从事卷烟零售业务期间有无严重违法行为：实地核查主要核查被许可人现有的经营条件和能力是否符合烟草专卖零售许可的法定条件等。经综合审查，申请人现有的经营能力和条件符合烟草专卖零售许可的法定条件，在烟草专卖零售许可有效期内未出现严重的涉烟违法经营行为，申请延续提出时间在法定期限内的，烟草专卖行政主管部门应当予以延续，在法定期限内制作并送达《准予行政许可决定书》；如申请人现有的经营能力和条件发生重大变化导致不符合法定条件或者在烟草专卖零售许可有效期内有严重涉烟违法行为的，烟草专卖行政主管部门应当不予延续，在法定期限内制作并送达《不予行政许可决定书》，同时向申请人说明不予延续的理由和法律依据，并告知其依法申请行政复议、提起行政诉讼的权利。作出不予延续决定的，烟草专实行政主管部门应当在有效期届满后依法予以注销，收回原烟草专卖零售许可证正、副本。[案例3]李小伟是A县烟草专卖局持证经营户，其持有的烟草专卖零售许可证上注明有效期限为“2010年1月1日至2014年12月31日”。若在2014年12月1日后李小伟要继续从事烟草专卖零售业务，则应当在2014年12月1日以前向A县烟草专卖局提出延续申请。(三)停业停业是指被许可人取得行政许可后在有效期内因故暂时性停止生产经营或从事其他行政许可行为。1.发生条件根据引起原因的不同，停业可分为被动停业和主动停业两类。被动停业是指因特定客观事实或被许可人在从事被许可事项期间实施了违法行为，行政机关作出责令停止经营的决定。在被动停业期间，被许可人不得从事该行政许可事项的活动。停业期限届满后，被许可人能否继续从事该项行政许可事项活动，需要看其是杏纠正了违法行为的后果或停止了违法行为的实施，行政机关可视情况作出终止行政许可或允许其恢复从辑于政许可事项活动的决定。主动停业是指被许可人因自身原因（比如经营场所房屋装修、被许可人生病、休假等）需暂时停止从事行政许可事项，依法向原许可机关提出申请中止相关行政许可事项的现象。停业理由消除或停业期届满后，被许可人依法申请恢复营业。本节内容所指的停业仅为主动停业这一情况，被动停业的情况属于烟草专卖行政处罚相关章节的阐述范围，本节内容不作具体介绍。2.所需材料根据国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第二十条规定，申请停业应提交下列材料：①烟草专实零售许可证管理类事项申请表：②许可证正、副本：③审批机关认为需要提供的其他材料。3.处理程序根据《烟草专卖许可证管理办法》第五十条的规定，烟草专卖许可证的持证人需要暂停营业的，应在停业前7日内向发证机关提出停业申请。停业期限最长不得超过1年。停业期间，持证人应将烟草专卖零售许可证正副本交由烟草专卖行政主管部门代为保管。停业申请只适用于主动停业的情况。(1)停业的工作流程：申请人持许可证正副本原件，填写烟草专卖零售许可证管理类事项申请表→烟草专卖行政主管部门受理→专卖管理部门负责人审核→烟草专卖行政主管部门负责人审批→根据审批意见办理停业手续→将有关材料留存归档。(2)停业申请的审查及决定：对停业申请的审查主要采用书面审查的方式。审查内容包括：申请材料的规洒性、合法性和完整性，申请停业期限的合法性等。经审查，申请人提交的申请材料齐全且符合法定形式、申请停业的期限符合法定要求、申请停业提出时间在许可证有效期限内的，烟草专实行政主管部门应当作出同意其停业的决定，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证管理类事项办理通知书》，收回烟草专卖零售许可证正、副本，并告知卷烟供货部门被许可人己经停业及停业期间。[案例4]持证人李某因销售非法生产的卷烟放烟草专卖行政主管部门查处，并被责令停业整顿1个月，在此期间，李某必须停止从事烟草制品零售业务。此为被动停业。[案例5]持证人王某国出国旅游无法经营卷烟零售业务，在出行前的7日内向发证机关申请停业1个月。此为主动停业。王某提出的停用适用本节内容所指的停业申请。(四)恢复营业恢复营业是指被许可人停业理由消除或停业期限届满后依法重新从事行政许可活动，是被许可人由于存在停业这一特定事实而引起的一项行政许可管理事项，恢复营业与停业有着密切的关系；恢复营业是以停业为前提的，但停业结束后并不一定能恢复营业。按照引起停业的不同原因分类，恢复营业也可分为被动恢复营业和主动恢复营业两类.本节内容所指的恢复营业为主动恢复营业这一情况。1.发生条件卷烟持证人停业理由消除或者停业期限届满后需要重新从事卷烟零售业务的，应当办理恢复营业手续。2.所需材料根据国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第二十一条规定，停业期满或提前恢复营业的，应提交下列材料：①烟草专卖零售许可证管理类事项申请表；②审批机关认为需要提供的其他材料。3.处理程序本教材中提到的烟草专卖零售许可恢复营业申请是指领有烟草专卖零售许可证的公民、法人或其他组织在停业期满或停业理由消除后向原发证机关提出恢复卷烟零售经营资格的请求。持证人停业期满或者提前恢复营业的，应向发证机关提出恢复营业申请并办理相关手续。批准恢复营业的，发证机关应将留存的许可证发还被许可人。(1)恢复营业的工作流程：申请人持许可证正副本原件、恢复营业的书面说明，填写烟草专卖零售许可证管理类事项申请表→烟草专卖行政主管部门受理→专卖管理部门负责人审核→烟草专卖行政主管部门负责人审批→根据审批意见办理恢复营业手续→将有关材料留存归档。(2)恢复营业申请的审查及决定：对恢复营业申请的审查采用书面审查和实地核查相结合的方式。书面审查主要审查申请材料的规范性、合法性和完整性：实地核查主要核查被许可人现有的经营能力和条件是否与申请停业时一致、是否符合烟草专卖零售许可的法定条件等。经审查，申请人提交的申请材料齐全且符合法定形式、现有的经营能力和条件与申请停业时一致且符合烟草专卖零售许可法定条件、申请恢复营业提出时间在许可证有效期限内的，烟草专卖行政主管部门应当作出同意其恢复营业的决定，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证管理类事项办理通知书》，发还烟草专卖零售许可证正副本，并告知卷烟供货部门被许可人恢复营业及恢复营业时间。[案例6]案例4中持证经营户李某因销售非法生产的卷烟被当地烟草专卖行政主管部门下达了停止整顿通知书，责令其在收到该通知书之日起1个月内停止整顿。在1个月停止期限届满后，烟草专卖行政主管部门通知李某可以恢复经营烟草专卖零售止务，属于被动恢复营业。[案例7]持证零售户王某因生病住院，向当地烟草专卖行政主管部门提出停业1个月的申请。1个月后王某病愈出院，需继续经营烟草制品零售业务，就应向当地烟草专卖行政主管部门提出恢复营业的申请，此为主动恢复营业，适用本节内容所阐述的申请条件和程序。(五)歇业歇业是指被许可人在行政许可有效期内因经营能力或其他原因导致行政许可事项的终止。根据引起原因的不同，歇业可分为主动申请歇业和被动歇业两类。主动申请歇业是被许可人自行提出的，而被动歇业是以法定事由的出现为前提的。歇业与停业有本质上的区别。停业是暂时性的，是行政许可事项的中止，而歇业是永久性的，是行政许可事顶的终止。1.发生条件被许可人在行政许可有效期内因经营能力或者其他原因导致行政许可事项的终止，属于歇业。根据国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第二十三条规定“发生《烟草专卖许可证管理办法》第四十丸条第二项至第五项规定的情形（即：①烟草专实许可证核定的经营主体为自然人，自然人死亡或者丧失民事行为能力的；②烟草专卖许可证核定的经营主体为法人或者其他组织依法终止的；③因不可抗力导致经营主体无法继续从事烟草专卖品生产经营业务的；④法律、法规规定的应当注销烟草专卖许可证的其他情形），持证人或利害关系人应当在规定情形发生后30日内申请歇业；持证人在许可证有效期限内不再从事生产经营活动的，应当及时提出歇业申请”。根据《烟草专卖许可证管理办法》第五十二条规定，取得烟草专卖零售许可证的被许可人在领取烟草专卖零售许可证后满六个月尚未开展生产经营活动的，视同歇业。2.所需材料根据国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第二十三条规定，歇业申请应提交下列材料：①烟草专卖零售许可证管理类事项申请表；②许可证正、副本；③审批机关认为需要提供的其他材料。3.处理程序烟草专卖零售许可证持证人或利害关系人因经营不善或其他原因需终止经营，应向发证机关提出歇业申请，发证机关应当予以批准，收回烟草专卖零售许可证正、副本，并将该许可证予以往销。(1)歇业的工作流程：申请人持许可证正、副本原件，填写烟草专卖零售许可证管理类事项申请表→烟草专卖行政主管部门受理→专卖管理部门负责人审核→烟草专卖行政主管部门负责人审批→根据审批意见办理歇业手续→有关材料留存归档。(2)歇业申请的审查及决定：对歇业申请的审查主要采用书面审查的方式，主要审查申请材料的规范性、合法性和完整性等。经审查，申请人提交的申请材料齐全且符合法定形式或持证人已有视同歇业的法定事实、申请歇业提出时间在许可证有效期限内的，烟草专卖行政主管部门应当作出同意其歇业的决定，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证管理类事项办理通知书))，依法办理烟草专卖零售许可证注销手续，收回许可证正、副本，并告知卷烟供货部门被许可人歇业及歇业时间。[案例8]持证经营户张三因生病无法继续经营卷烟，远在小店关闭后30日内向当地烟草专卖行政主管部门提出终止经营卷烟零售业务张三所提出的中请属于敬业申请，当地烟草专卖行政主管部门应当同意。[案例9]2013年4月5日，个体工商户小孟取得了所在地A市烟草专卖局发放的烟草专卖零售许可证。后因小孟改变了经营方向，小店迟迟未开店营业，2013年10月(六)补办补办是指在许可证有效期限内，被许可人持有的许可证被遗失或损毁的，被许可人向原发证机关提出补领申请，发证机关审查属实后重新发证的过程。1.发生条件被许可人持有的烟草专卖零售许可证遗失或者被毁损，且在该许可证有效期限内。2.所需材料根据国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第二十二条规定，补办申请应提交下列材料：①烟草专卖零售许可证管理类事项申请表：②遗失或毁损证明：③审批机关认为需要提供的其他材料。3.处理程序根据有关规定，被许可人在遗失或损毁烟草专卖零售许可证正本、副本后，向原发证机关提出补领的请求，属烟草专卖零售许可补办申请。补办期间，被许可人仍可依法从事烟草专卖零售经营业务。(1)补办的工作流程：申请人持补办书面说明或烟草专卖零售许可证壁报遗失声明，填写烟草专卖零售许可证管理类事项申请表→烟草专卖行政主管部门受理→专卖管理部门负责人审核→烟草专实行政主管部门负责人审批→根据审批意见办理补办手续→收回毁损的许可证正、副本原件，打印新证→将有关材料留存归档。(2)补办申请的审查及决定。对补办申请的审查主要采用书面审查的方式，主要审查申请材料的规范性、合法性和完整性等。经审查，申请人提交的申请材料齐全且符合法定形式、申请补办提出时间在许可证有效期限内的，烟草专卖行政主管部门应当作出同意其补办的决定，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证管理类事项办理通知书》，重新制作遗失或损毁的烟草专卖零售许可证正副本。[案例10]清新食品商行是烟草专卖零售许可证的持证人。因店面安保措施不力被盗窃，遗失了包括零售许可证正本在内的多个证件、部分商品和现金清新食品商行在报案后，持相关证明和遗失登报说明，向原许可证发证机关提交了补办申请。[案例11]小吕是A县卷烟零售户，持有A县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证。2014年7月12日，小吕进行大扫除时将零售许可证摆放在桌子上，前来帮忙的邻居不慎将污水打翻污损了许可证，证件记载事项模糊不清。于是小吕持补办书面说明前往A县烟草专卖局申请补领许可证。二、烟草专卖行政许可证的撤回、撤销和注销(一)烟草专卖行政许可证撤回、撤销和注销的概念和条件1.撤回、撤销和注销的概念(1)撤回的概念。撤回，简单地说，就是收回、取消原决定。行政许可中的撤回是指因法定事项的出现行政许可机关依法取消本机关己作出的行政许可事项决定。撤回适用于行政机关废除事前作出的合法行政许可决定的效力.行政许可是具有法律效力的行政行为，是行政机关代表国家依法赋予申请人权益的行为，具有确定力。根据信赖保护原则要求，行政许可决定一经作出，没有法定事由和未经法定程序不得随意撤销、废止或改变。只有当行政许可所依据的法律、法规、规章修改或者废止，或者准予行政许可所依据的客观情况发生重大变化的，为了公共利益的需要，行政机关才可以依法变更或者撤回已经生效的行政许可。(2)撤销的概念。撤销是指由于行政行为具有瑕疵，因而予以纠正，以使法律关系恢复原来状态。撤销的目的在于使原法律关系复原，针对的是违法或者不当的行政行为。因此，如果没有可以作为复原的法律关系存在，便不涉及撤销的概念。撤销适用于行政机关或者法院对在成立当时就有瑕疵的某个行政许可，作出废除其效力的决定。这里既有可能是申请人行为违法，也有可能是行政机关及其工作人员违法。如果依照上述两种情况撤销行政许可，可能对公共利益造成重大损害的，不予撤销。(3)注销的概念。行政许可注销是指基于特定事实的出现，而由行政机关依据法定程序收回行政许可证件或者公告行政许可失去效力的程序行为。注销是一种管理行为，不是行政处罚行为，它不以当事人是否违法为适用前提，而以出现特定的客观事实为适用前提。这一事实，有的与被许可人从事违法活动有关，有的只是因客观事实而引起。2.撤回、撤销和注销的区别在行政许可的实施和监督管理活动中，撤回、撤销、注销是三个容易混淆的概念。三者主要区别如下：(1)所依据的法律条文不同。依法撤回己经生效的行政许可，其依据的法律条文是《中华人民共和国行政许可法》第八条第二款；而撤销或注销行政许可，其依据的法律条文分别是《中华人民共和国行政许可法》第六十九条和第七十条。(2)引起的原因不同。撤回己生效的行政许可，是由于情势变迁导致该行政许可与公共利益发生神突而引起行政许可的终止，这一种客观事实，不但与被许可人的行为或其自身的情况无关，与行政许可机关是否存在违法许可也不存在因果关系。行政机关在撤回行政许可后，应履行注销行政许可的手续。撤销行政许可是由于行政许可的取得过程中存在某种瑕疵，存在着某种违法性，即违法导致行政许可的撤销，这是撤销与撤回、注销之间存在的最显著的差别。违法的原因有可能是行政许可机关引起的，也有可能是被许可人引起的。行政机关在撤销行政许可后，也应履行注销行政许可的手续。注销是发证机关在行政许可失效后办理的注明记载，是行政许可结束后由行政机关办理的手续。注销行政许可的原因则在于被许可人的权利己经灭失或在客观上不能行使。(3)引发的法律后果不同。合法撤回己生效的行政许可，有可能导致行政机关对被许可人承担补偿责任。合法撤销行政许可则可能导致行政机关对被许可人的赔偿责任。合法注销行政许可则不会导致行政机关承担赔偿或补偿责任。3.撤回、撤销和注销烟草专卖行政许可的法定条件(1)撤回烟草专卖行政许可的法定条件。《中华人民共和国行政许可法》第八条第二款规定：“行政许可所依据的法律、法规、规章修改或者废止，或者准予行政许可所依据的客观情况发生重太变化的，为了公共利益的需要，行政机关可以依法变更或者撤回已经生效的行政许可。由此给公民、法人或者其他组织造成财产损失的，行政机关应当依法给予补偿。”因此，烟草专卖行政主管部门合法撤回已经生效的行政许可必须具备的前提条件是：烟草专实行政许可所依据的法律、法规、规章或现实条件发生重大变化，致使执行当初的烟草专卖行政许可决定会损害公共利益。烟草专卖相关法律、法规没有明确烟草专卖零售许可证的撤回情形。综合烟草专卖法律、法规来看，如果持证人在合法持证后，经营场所周围开设了中小学，且因该零售行为对公共利益造成不良影响的，烟草专卖行政主管部门可以考虑适用撤回程序，撤回己生效的烟草专卖零售许可证，并且对持证人的损失给予一定补偿。(2)撤销烟草专实行政许可的法定条件。《中华人民共和国行政许可法》第六十九条规定：“有下列情形之一的，作出行政许可决定的行政机关或者其上级行政机关，根据利害关系人的请求或者依据职权，可以撤销行政许可：(一)行政机关工作人员滥用职权、玩忽职守作出准予行政许可决定的；(二)超越法定职权作出准予行政许可决定的；(二)违反法定程序作出准予行政许可决定的；(四)对不具备申请资格或者不符合法定条件的申请人准予行政许可的；(五)依法可以撤销行政许可的其他情形。被许可人以欺骗、贿赂等不正当手段取得行政许可的，应当予以撤销。依照前两款的规定撤销行政许可，可能对公共利益造成重大损害的，不予撤销。”《烟草专卖许可证管理办法》第四十六条规定：“烟草专卖许可证的发证机关或者其上级烟草专卖行政主管部门发现有下列情形之一的，可以根据利害关系人的请求或者依职权撤销烟草专卖许可，收回烟草专卖许可证：(一)滥用职权、玩忽职守审批发放烟草专卖许可证的；(二)超越职权审批发放烟草专卖许可证的；(三)违反法定程序审批发放烟草专卖许可证的；(四)对不具各申请资格或者不符合烟草专卖许可证申领条件的申请人审批发证的；(五)依法可以撤销烟草专卖许可证的其他情形。”《烟草专卖许可证管理办法》第四十七条规定，公民、法人或者其他组织以欺骗、贿赂等不正当于段取得烟草专卖许可证的，烟草专卖行政主管部门应当予以撤销并收回烟草专卖许可证。[案例12]小张想要在自家的食杂店内从事卷烟的零售业务，需要申请一份烟草专卖零售许可证。于是他向附近的A区烟草专卖局提交了申请。A区烟草专卖局审查后向小张发放了许可证。后来，A区烟草专卖局在行政许可证检查中发现小张的店址原来不在A区的区域范围内，小张的申请应该属于与A区临近的B区烟草专卖局管辖，故A区烟草专卖局根据《烟草专卖许可证管理办法》第四十六条第二项的规定纠正错误，撤销了发放给小张的烟草专卖零售许可证，同时告知小张向B区烟草专卖局提交相关申请。[案例13]小李想经营卷烟零售业务，于是由辖区内的C区烟草专卖局申请烟草专卖零售许可证。C区烟草专卖局经过材料初审后发现，小李的经营场所边上有一所小学，于是告知小李按照规定将对他做出不予许可的决定，小李想到自己的老同学小王正好在C区烟草专卖局工作，于是请小王帮忙，最终取得了烟草专卖零售许可证。几个月后，C区烟草专卖局接到举报，称小李取得许可证是不合法的。经过调查，C区烟草专卖局依据《烟草专卖许可证管理办法》第四十六条第一项、第四项的规定撤销了小李的烟草专卖零售许可证。(3)注销烟草专卖行政许可的法定条件。烟草专卖行政主管部门应当注销己作出的行政许可的法定条件是必须出现了使烟草专卖行政许可失去效力的特定事实。《烟草专实许可证管理办法》第四十九条规定：“有下列情形之一的，发证机关应当依法注销烟草专卖许可证：(一)烟草专卖许可证有效期限届满未延续的；(二)烟草专卖许可证核定的经营主体为自然人，自然人死亡或者丧失民事行为能力的；(三)烟草专卖许可证核定的经营主体为法人或者其他组织依法终止的；(四)因不可抗力导致经营主体无法继续从事烟草专卖品生产经营业务的；(五)法律、法规规定的应当注销烟草专卖许可证的其他情形。”[案例14]赵四是D区的合法烟草专卖零售经营户。2013年6月初，D区烟草专卖工作人员在一次市场检查中发现，他的零售许可证有效期将于2013年6月30日届满。工作人员告知赵四，如希望继续经营，则可以在6月向D区烟草专卖局提交许可证延续申请。后赵回国家庭琐事一直未前往D区烟草专卖局提交申请，D区烟草专卖局于2013年7月依据《烟草专卖许可证管理办法》第四十九条第一项注销了赵四的烟草专卖零售许可证。国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第三十五条规定：“属许可证审批机关发现存在F列情形之一的，应当依职权注销持证人的烟草专卖许可证：(一)烟草专卖许可证有效期届满未延续的；(二)发生《烟草专卖许可证管理办法》第四十九条第二项至第五项规定的情形，持证人或利害关系人未在规定期限内提出歇业申请的；(三)登记事项发生改变后，持证人未按照本规定提出变更申请，自收到责令变更许可证通知书30日内仍拒绝变更的；(四)停止经营业务l年以上不办理停业手续，或办理了停业手续、停业期届满后未申请恢复营业的，经发证机关公告3个月后未申请歇业或申请恢复营业的；(五)领取烟草专卖许可证后满6个月未依法开展生产经营活动的；(六)法律、法规、规章规定的其他情形。”[案例15]大发超市有限责任公司是合法的烟草专卖品零售商。其持有的烟草专卖零售许可证法定代表人登记为赵五。后因公司管理层变动，法定代表人变更为孙六，但大发公司并未前往原发放烟草专卖零售许可证的E区烟草专卖局提交变更申请。E区烟草专卖局在一次烟草零售许可证后续监管过程中发现了这一问题，出具了责令变更许可通知书，要求大发公司按时前来办理变更手续。大发公司法制意识淡薄，觉得路途遥远，变更麻烦，在接到该通知书后的30日肉仍然未前往E区烟草专卖局办理手续，故30日期满后，E区烟草专卖局根据国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第二十五条第二项，依法注销了大发公司的烟草专卖零售许可证。[案例16]便利店经营者张三是烟草专卖零售许可证持证人，在店内经营烟草零售业务多年产因为店铺陈旧，张三想重新苯修，就到原发放该证的烟草专卖局提出停止中请1个月。1个月后，张三的店铺并未重新开业，故张三也没有前往烟草专卖局办理恢复营业的手续。该烟草专卖局发出敦促公告，3个月届满后，张三因装修未完成仍未前往烟草专卖局办理申请恢复营业的手续，故该烟草专卖局依据国家局烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第三十五条第四项的规定，依法注销了张三的烟草专卖零售许可证。《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第三十六条规定：“发生以下法定情形之一的，原许可证审批机关应当依据相关行政处罚或行政决定注销该烟草专卖许可证：(一)烟草专卖许可证被依法撤销的；(二)烟草专卖许可证被依法撤回的；(三)烟草专卖许可证持证人被依法取消从事烟草专卖业务资格的；(四)烟草专卖许可证持证人被工商行政管理部门吊销营业执照的。”[案例17]钱某经营了一家便利店，该店有合法的烟草专卖零售许可证。钱某因觉得日常配送量比较少，时不时的偷偷从其他渠道购进卷烟用于零售。该行为在一年内被辖区的烟草专卖局查获多次。由于钱某屡教不改，扰乱了烟草专卖品零售市场秩序，烟草专卖局根据相关法律法规对钱某作出了取消其从事烟草专卖零售业务资格的处罚决定。并依据国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》第二十六条第三项的规定，依法将其烟草专卖零售许可证予以注销。(二)零售许可撤回、撤销和注销的办理1.办理的主体(1)办理撤回的主体。根据《中华人民共和国行政许可法》第八条第二款规定，办理撤回行政许可的行政主体是作出行政许可决定的行政机关。因此，办理零售许可撤回的主体是作出零售许可的烟草专卖行政主管部门。(2)办理撤销的主体。根据《中华人民共和国行政许可法》第六十九条规定：“有下列情形之一的，作出行政许可决定的行政机关或者其上级行政机关，根据利害关系人的请求或者依据职权，可以撤销行政许可……被许可人以欺骗、贿赂等不正当手段取得行政许可的，应当予以撤销……”因此，办理撤销零售许可的行政主体可以是作出零售许可决定的烟草专卖行政主管部门，也可以是作出零售许可决定的烟草专卖行政主管部门的上级机关。(3)办理注销的主体。根据《中华人民共和国行政许可法》第七十条：“有下列情形之一的，行政机关应当依法办理有关行政许可的注销手续……”因此，办理注销零售许可的行政主体是作出零售许可决定的烟草专卖行政主管部门。2.办理的程序(1)撤回烟草专卖零售许可的程序。首先，在撤回前，原许可证审批机关应当将拟撤回的事项和理由告知被许可人；其次，由原许可证审批机关具体承办部门填写烟草专实行政许可撤回审批表，报审批机关负责人批准后，作出撤回该零售许可的决定。最后，原许可证审批机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤回决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因撤回烟草专卖零售许可给被许可人造成财产损失的，依法予以补偿。(2)撤销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关或其上级机关对拟撤销的烟草专卖零售许可事项违险情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关或其上级机关具体承办部门根据相关调查材料，填写烟草专卖行政许可撤销审批表，报本机关负责人批准后，作出撤销该零售许可的决定；最后，原许可证审批机关或其上级机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤销决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果困审批机关的过错引起撤销烟草专卖零售许可，给被许可人的合法权益带来损害，依法需要赔偿的，原许可证审批机关应当依法予以赔偿。(3)注销烟草专实零售许可的程序。首先，原许可证审批机关对拟注销的烟草专卖零售许可事项的相关情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关具体承办部门根据相关调查核实材料，填写烟草专卖行政许可注销审批表，报审批机关负责人批准后，作出注销该许可证的决定；最后，原许可证审批机关制作并向被许可人（或利害关系人）送达烟草专卖行政许可注销决定书，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的，应当予以公告。烟草专卖行政主管部门撤回、撤销或注销烟草专卖零售许可后，应当通过公告栏、烟草专卖许可证信息系统等方式向社会公告。三、违反《烟草专卖许可证管理办法》的处罚(一)涉及行政处罚的种类与情形违反《烟草专卖许可证管理办法》的处罚是指烟草专卖行政主管部门依据有关规定，对违反《烟草专卖许可证管理办法》的公民、法人或者其他组织的违法行为依法给予的行政处罚。根据《中华人民共和国行政处罚法》规定，《烟草专卖许可证管理办法》中涉及的行政处罚种类包括警告、罚款、取消从事烟草专卖业务资格三种。主要适用于以下几种违法情形：第一，隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请。第二，使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证。第三，不及时办理烟草专卖许可证变豆、注销手续。第四，《烟草专卖许可证管理办法》第四十五条规定的相关情形。(二)违法行为的概念及构成要件1.隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请(1)隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的概念。隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请，是指申请人在申请领取烟草专卖许可证时，未向发证机关如实反映与办理烟草专卖行政许可有关的真实情况或故意提供与事实不符的材料的行为。(2)隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的构成要件1)违法的主体。该违法行为违法的主体是一般主体，任何公民、法人或者其他组织均可成为该违法行为的违法主体。2)侵犯的客体。该违法行为侵犯的客体是国家对烟草专卖许可证的管理制度，违法标的是隐瞒的有关情况或者提供的虚假材料。3)客观方面表现。该违法行为客观方面表现为申请人在申请领取烟草专卖许可证时，未向发证机关如实反映与办理烟草专卖行政许可有关的真实情况或故意提供与事实不符的材料的行为。2.使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证(1)使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的概念。使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证，是指公民、法人或者其他组织利用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证从事烟草专卖生产经营活动的行为。(2)使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证1)违法的主体。该违法行为违法的主体是一般主体，任何公民、法人或者其他组织均可成为该违法行为的违法主体。2)侵犯的客体。该违法行为侵犯的客体是国家对烟草专卖许可证的管理制度，违法标的是涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证。3)客观方面表现。该违法行为客观方面表现为公民、法人或者其他组织对非法许可证的使用行为，即使用涂改、伪造、变造的烟草专卖零售许可证的行为。3.不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续(1)不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的概念.不及时办理烟草专卖许可证变更、注销于续，是指持有烟草专卖许可证的公民、法人或者其他组织，未按规定及时办理变更、注销手续的行为。(2)不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的构成要件1)违法的主体。该违法行为违法的主体是特殊主体，仅指那些巳合法持有烟草专卖许可证的公民、法人或者其他组织。2)侵犯的客体。该违法行为侵犯的客体是国家对烟草专卖许可证的管理制度，违法标的是烟草专卖许可证。3)客观方面表现。该违法行为客观方面表现为不及时办理烟草专实许可证变更、注销手续，即领有烟草专卖许可证的单位或者个人按照有关规定应当办理许可证变更、注销手续时没有按规定及时办理的行为。(三)违法行为的法律责任和后果1.隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专实行政许可申请的法律责任和后果根据《烟草专卖许可证管理办法》第五十五条规定，对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为，应作出警告的行政处罚。该行为的直接法律后果有两项：①不予受理或者不予发证。②申请人在一年内不得再次提出烟草专实行政许可申请。若申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料并取得了烟草专卖零售许可证，烟草专卖行政主管部门应当依法撤销其持有的烟草专卖零售许可证。2.使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的法律责任和后果根据《烟草专卖许可证管理办法》第五十七条规定，对使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的违法行为，由烟草专实行政主管部门处以1000元以下罚款。该行为的直接法律后果是涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证无效。3.不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的法律责任和后果根据《烟草专卖许可证管理办法》第五十八条规定，对不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的违法行为，在拒不改正的情形下，由烟草专卖行政主管部门处以1000元以下罚款。该行为的直接法律后果是原许可证失效。(四)处罚时的注意事项1.事实认定必须全面、清楚对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为进行调查时，必须了解申请人己隐瞒的事实真相及主观原因或者提供虚假材料的原始真实情况及主观原因等。对使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的违法行为进行调查时，应当掌握违法行为实施的主体、违法许可证使用的时间和危害程度等相关情况。对不及时办理烟草专卖零售许可证变更、注销手续的违法行为进行调查时，必须了解引起变更或注销的原因、内容、时间，烟草专卖行政主管部门责令其改正及持证人拒不改正的相关情况等。2.证据提取必须充分且有针对性对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为进行取证时，必须要有隐瞒事实真相或提供虚假材料的证明材料.对使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的违法行为进行取证时，必须要提取涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证及违法主体使用该许可证的相关证明。对不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的违法行为进行取证时，必须要取得引起变更、注销的事实及持证人拒不改正的证据等。3.处罚程序必须合法程序舍法，要求法律规定应当执行的所有程序必须履行。对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为，作出不予受理或者不予发证决定时，必须书面通知，并告知其相关权利。对使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的违法行为进行处罚时，应当遵循行政处罚的一般程序。对不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的违法行为进行处理时，烟草专实行政主管部门在作出罚款处罚前，应当事先向被处罚人发出责令改正通知书，被处罚人在责令改正的规定期限内拒不改正的，烟草专卖行政主管部门才可进行作出罚款的处罚决定。[案例18]老王经营着一家小杂货店，最近打算从事卷烟零售业务，遂于2013年5月5日向所在地的J市烟草专卖局提交了许可证新办申请和相关材料。J市烟草专卖局在受理后发现老王提交的房屋权属证明为虚假材料，老玉的店铺属于违法搭建，根本无法办理权属证明。J市烟草专卖局作出了不予发证的许可决定，并对老玉的行为进行了警告。同时，告知老王，其在2014年5月5日之前都不得再次中请烟草专卖零售许可证。[案例19]孙某是个体工商户，由于不符合烟草专卖零售许可证的发放条件，一直未能成功申领许可证。于是，孙某找人伪造了一张烟草专卖零售许可证挂在店里，并在店内从事卷烟零售业务。后当地烟草专卖局在一次检查中发现了这一情况，对孙某作出了500元的罚款决定。[案例20]盛友公司是持有烟草专卖零售许可证的法人单位，公司召开董事会，决定将原来的法定代表人赵小六更换为李四。之后，公司未进行烟草专卖零售许可证的支更。其所在地烟草专卖局多次上门通知其变更或责令其整改后，公司仍未提交变更申请。于是烟草专卖局对该公司作出了处罚800元的决定。四、暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消从事烟草专卖零售业务资格事项处理(一)暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格的法定依据和条件1.法定依据实施暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格措施的法定依据如下：(1)《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》第十六条第一款规定：烟草专卖许可证的发证机关可以定期或者不定期地对取得烟草专卖许可证的企业、个人进行检查。经检查不符合《中华人民共和国烟草专卖法》和本条例规定条件的，烟草专卖许可证的发证机关可以责令暂停烟草专卖业务、进行整顿，直至取消其从事烟草专卖业务的资格。(2)《烟草专卖许可证管理办法》第四十五条规定：有下列情形之一的，发证机关可以责令持证人暂停烟草专卖业务、进行整顿，直至取泊其从事烟草专卖业务的资格：1)经检查不符合烟草专卖法、烟草专卖法实施条例及本办法规定条件的；2)买卖、出租、出借或者以其他形式非法转让烟草专卖许可证的；3)困违法生产经营烟草专卖品一年内被烟草专卖行政主管部门或者其他执法机关处罚两次以上的；4)被烟草专卖行政主管部门或者其他执法机关一次性查获假烟、走私烟50条以上的；5)因非法生产经营烟草专卖品被追究刑事责任的；6)不执行烟草专卖行政主管部门行政处罚决定的；7)被工商行政管理部门吊销营业执照的：的持有烟草专卖批发企业许可证的企业，擅自将烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械出售给无烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证的；9)法律、法规、规章规定的其他情形。2.法定条件有下列情形之一的，发证机关可以责令持证人暂停烟草专卖业务、进行整顿，直至取消其从事烟草专实业务的资格：(1)经检查不符合《中华人民共和国烟草专卖法》、《中华人民其和国烟草专卖法实施条例》及《烟草专卖许可证管理办法》规定条件的。申请人取得烟草专卖零售许可证必须具备一定的申请条件，同时经过烟草专卖行政主管部门的严格审查，方可取得该许可证。申请人在日常经营过程中，有义务维护其经营条件与申请许可时的经营条件相一致，不能基于主观原困擅自改变经营条件，如：主动减少经营资金、将经营场所改为住所或另作他用、经营场所在安全因素方面出现了不适宜经营卷烟等情况，导致现实的经营条件不符合申办许可证的法定条件.烟草专卖行政主管部门在监管过程中，有权针对此类情况采取暂停烟草专卖业务、进行整顿等手段要求改正。如果持证人不按要求整改或整改后的条件依然不符合上述法律规范的要求，烟草专卖行政主管部门有权取消持证人的经营资格。但若持证人的经营条件低于申请条件，不符合上述法律规范的要求，不是因为持证人的主观所导致的，而是由于客观情况或烟草专卖行政主管部门在发证审批中的不合法行为等造成的而又无法整改的，则烟草专卖行政主管部门应根据有关规定，撤回或撤销烟草专卖零售许可证。(2)买卖、出租、出借或者以其他形式非法转让烟草专卖许可证的。行政许可不得随意转让。如果允许申请人在取得行政许可以后随意进行转让，不利于行政许可制度的实施，也失去行政许可的意义。烟草专卖法律规范明确规定了烟草专卖许可不能以任何形式转让，所以以任何形式转让烟草专实零售许可证的行为都属于违法行为，应予以制止；情节严重的，烟草专卖行政主管部门应当取泊其从事烟草专卖零售业务的资格。[案例21]老钱经营一家有烟草专卖零售许可证的食杂店。因自身健康状况不能继续经营。但是又不想店面空置。于是老钱将该店转租给了有意经营食杂店的周某。周某因自身经营资企不符合该地区烟草专卖局的要求，无法申请到烟草专卖零售许可证，故向老钱提出以每月1000元的价格同时租下老钱的烟草专卖零售许可证用以继续经营。两人签订了店面租赁协议，协议中提级用某可以继续经营烟草专卖品零售业务。后周某因多次贩卖假烟被该地区烟草专卖局处罚，在调查中，烟草专卖局发现了老钱和周某的租赁协议，烟草专卖局作出了取消老钱经营烟草专卖品的决定。(3)困违法生产经营烟草专卖品一年内被烟草专卖行政主管部门或者其他执法机关处罚两次以上的。(4)被烟草专卖行政主管部门或者其他执法机关一次性查获假烟、走私烟50条以上的。(5)因非法生产经营烟草专卖品被追究刑事责任的。《烟草专卖许可证管理办法》第二十九条规定，持证人在取得烟草专卖零售许可证后应依法经营烟草专卖品。上述三项列出持证人的非法经营中较为严重的情形。这类行为损害了烟草专卖品零售市场的秩序，损害了消费者利益和国家利益，烟草专卖行政主管部门在对其作出行政处罚或取得相关刑事判决书后，应在许可证后续监管中采取相应措施，保证烟草专卖零售许可证不被非法经营行为所利用。其中第(3)点中“一年”通常理解为12个月(即365天)，“两次以上”包含两次在内。第(4)点中“查获假烟、走私烟50条以上”通常理解为假烟50条、走私烟50条或假烟和走私烟合计50条：“50条以上”包含50条在内。[案例22]大朱是烟草专卖零售持证户。2013年3月15日被所在地的K县烟草专卖局查获经营假冒卷烟30条。2014年2月3日，K县烟草专卖局又在大末的店内查货了走私卷烟20条。K县烟草专卖局暂停了其烟草专卖业务并对其进行了整顿。(6)不执行烟草专卖行政主管部门行政处罚决定的。行政处罚是法律制裁的一种形式，兼有惩戒与教育的双重功能。目的是通过处罚来达到教育的效果，以规范行政相对人的行为，从而有利于社会秩序的管理。持证人不执行烟草专卖主管部门的行政处罚决定，而又不采取合法的行政救济措施，表明持证人不接受合法的行政管理。烟草专实行政主管部门除了申请法院强制执行外，也应在证件管理方面采取针对性措施，以加强对持证人违法行为的制裁和教育程度。[案例23]冯某是来来超市的经营人，该超市持有合法的烟草专卖零售许可证，该地区的G烟草专卖局在市场检查中多次发现冯某有违法经营行为，于是按照烟草行政处罚程序多次给予未来超市行政处罚。冯某以自己有某亲戚在上级烟草部门工作，有靠山为由，坚决不执行口烟草专卖局的处罚决定，也不在法定时间内提出行政复议或行政诉讼。G烟草专卖局在多次教育无果后，作出取消其烟草专卖零售许可证的决定。(7)被工商行政管理部门吊销营业执照的，营业执照是企业或组织合法经营权的凭证。持证人被工商行政管理部门吊销了营业执照，表明其不再具有法律上的合法经营的权利。烟草制品零售是特殊的经营项目，只手言取得合法经营权的公民、法人或者其他组织才能实施。对于不再具有经营权的公民、法人或者其他组织，烟草专卖零售部门可以根据工商行政管理部门出具的吊销营业执照的决定，直接取消其烟草零售许可的资格。[案例24]卷烟零售持证户何某因售卖假酒被当地H县工商行政管理局吊销了营业执照。H县烟草专卖局在得知这一处罚结果后，对何某作出了取消其烟草专卖零售许可证的决定。(8)持有烟草专卖批发企业许可证的企业，擅自将烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械出售给无烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证企业的。本知识点涉及烟草批发许可证的后续监管，不属于本章节阐述范围，此处不再赘述。(9)法律、法规、规章规定的其他情形。3.法律后果(1)责令暂停烟草专卖业务、进行整顿的法律后果。持证人困违反有关规定被责令暂停烟草专卖业务、进行整顿的直接法律后果是停业期间不得从事烟草专卖业务，持证人在停业期间应积极进行整改，消除引起停业的因素或纠正违法行为。停业结束后，持证人能否继续从事烟草专卖业务，需要看其是否消除引起停业的因素、纠正了违法行为的后果或停止了违法行为的实施，烟草专卖行政主管部门可视情况作出取消其从事烟草专卖业务资格的决定或恢复其从事烟草专卖业务资格的决定。(2)取消从事烟草专卖业务资格的法律后果。持证人因违反有关规定被取消从事烟草专卖业务资格后，其直接怯律后果是终止从事烟草专卖业务的资格。(二)处理原则和程序1.处理原则(1)合法性原则。合法性原则是指在作出暂停烟草专实业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格决定时，烟草专卖行政主管部门应当依照法定的权限、范围、条件和程序实施。也就是主体舍法、依据合法、程序合法。(2)合理性原则。合理性原则是指在处理过程中要按照实际出发，在处理方式、处理幅度等选择过程中，必须合情合理。能通过教育方式改正的，尽量不采用停业整顿或取消经营资格的方式：能通过停业整顿方式处理的，也尽量不启用取消经营资格的手段。在决定停业时间时，也要根据持证人实际情况进行选择，做到正确使用自由裁量权。(3)公平性原则。公平性原则是指在处理同一类事情中，要一视同仁。在情节相同、违法性质严重程度基本一致的情况下，在处理时不能有较大差异。如对两个违法事实和情节相似的持证人进行处理时，不能对一人作出暂停烟草专卖业务的处理，而对另一人作出取消烟草专实业务资格的决定：同样，如对上述两人均作出暂停烟草专卖业务处理时，也不能对一人作出暂停10日的决定，而对另一人作出暂停3个月的决定。2.暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消从事烟草专卖零售业务资格事项的处理程序在对持有烟草专卖零售许可证的公民、法人或者其他组织进行监督管理过程中，无论是采用停业整顿，还是取消从事烟草专卖零售业务资格，均会对持证人取得的行政许可权带来影响。因此，在实施过程中，必须要依法进行。具体的处理程序参照行政处罚程序办理。(1)立案。发现持证人有相应涉嫌违法行为时，专卖管理部门应当按照立案程序立案调查。(2)调查取证。立案后，专卖管理部门应当对持证人不符合烟草专卖法律法规及其他相关规定条件的情况及违法事实进行调查，在相关事实调查清楚并取得充分证据后，由承办人员制作调查终结报告，提出初步处理意见，报部门负责人审核。(3)听证。在作出取消持证人从事烟草专卖零售业务资格的处罚决定之前，应告知持证人有要求举行听证的权利。如果持证人提出了听证申请，则应按规定组织听证。(4)审批和决定。在履行事先告知程序后，专卖管理部门应当制作处理意见审批表，报本烟草专卖行政主管部门负责人审批，并及时制作处罚决定书。(5)送达和转告。专卖管理部门应依法将处罚决定书送达持证人，并及时将处理情况转告卷烟供货部门。在作出取消从事烟草专卖零售业务资格决定时，还应将处理结果转告当地工商行政管理部门。(6)后期监管和处理。在作出相关处罚决定后，专卖管理部门应当加强对被处理人后期的监督管理。对被责令停业整顿的持证人，市场监管员应当随时了解其整改的现状，并在整改结束后及时提出恢复营业或取消其烟草专卖零售业务资格的意见，报本烟草专卖行政主管部门负责人审批。专卖管理部门在本烟草专卖行政主管部门负责人审批后，及时将整顿处理结果反馈给卷烟供货部门。如对持证人作出取消烟草专卖零售业务资格决定的，烟草专卖行政主管部门应当及时办理注销手续，依法收回烟草专卖零售许可证正、副本，并将处理结果及时转告卷烟供货部门和工商行政管理部门。五、生产经营类许可证的办理烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证和特种烟草专卖经营企业许可证统称为生产经营类许可证。(一)受理、审查、审批的层级要求申请单位申办生产经营类许可证的，应当向所在地的地（市）级局或省级局提出申请，由地（市）级局或省级局受理和审查，上一级烟草专卖局审批并作出最终的行政许可决定。1.以下烟草专卖许可证由省级局受理和审查、国家局审批：(1)烟草专卖生产企业许可证，申请人为从事烟草专卖品生产、加工业务的法人或其他组织。(2)烟草专卖批发企业许可证，申请人主要包括两类：①申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，跨省、自治区、直辖市经营的法人或其他组织。②申请人为从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务的法人或其他组织。2.以下烟草专卖许可证由地（市）级局受理和审查、省级局审批(1)烟草专卖批发企业许可证，申请人为从卷烟、雪茄烟、烟丝本省(自治区、直辖市)购进本县批发业务或按法人企业委托从事卷烟、雪茄烟经营业务的县级烟草分公司（营销部）。(二)申办条件及申办材料1.申办条件(1)申请烟草专卖生产企业许可证应当具备下列条件：①有与生产烟草专卖品相适应的资金；②有生产烟草专卖品所需要的技术、设备条件；③符合国家烟草行业的产业政策要求及企业组织结构调整的需要；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。烟草专用机械生产企业申请烟草专卖生产企业许可证，还应当具备下列条件：①有生产烟草专用机械产品所需要的技术条件，对申请生产经营的烟草专用机械设备具有自主或合法授权的知识产权；以新型烟草专用机械设备进行申请的，产品样机应按照相关规定通过由国家烟草专卖局组织的样机鉴定或验收。②有生产烟草专用机械产品所需要的设备条件，能够保障生产经营烟草专用机械所需的质量标准与水平。③符合烟草专用机械工业生产布局的基本原则，申请生产经营的烟草专用机械设备应具有较强的创新性或实用性，利于在烟草制品企业推广使用，有一定规模的市场应用前景。(2)申请烟草专卖批发企业许可证应当具各下列条件：①有与经营烟草专卖品批发业务相适应的资金；②有固定的经营场所和必要的专业人员：③符合烟草专卖批发企业合理布局的要求：④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。2.申办材料(1)申请新办生产经营类许可证，应当提交以下材料：①烟草专卖许可证新办申请表；②企业成立的证明文件，其中烟草制品的生产经营企业应提交国家局批准企业成立的文件；③法定代表人任职文件、身份证明：④工商营业执照副本或企业名称预核准通知书；⑤审批机关规定需要提供的其他材料。生产经营新型烟草专用机械设备的企业申请烟草专卖生产企业许可证的，还应提交由国家烟草专卖局组织的样机鉴定或验收的证明材料。(2)取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内企业名称、企业住所、法定代表人(负责人)发生变化的，应当自变更事项发生后30日内提出变更申请；许可范围需要变化的，应当提前提出变更申请。申请时应提交下列材料：①烟草专卖许可证变更申请表；②与变更事项相关的证明材料；③原许可证正副本；④工商营业执照副本；⑤审批机关规定需要提供的其他材料。取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内企业类型发生变化的，应当重新申办许可证。(3)取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期届满后仍需要继续生产经营的，应当在有效期届满30日前提出延续申请，并提交下列材料：①烟草专卖许可证延续申请表；②原许可证正副本；③工商营业执照副本；④审批机关规定需要提供的其他材料。(4)取得生产经营类许可证的企业，需要暂停生产经营行为的，应当在停业前7日内提出停业申请，并提交下列材料：①烟草专实许可证管理类事项申请表；②许可证正副本：③审批机关规定要求提供的其他材料。(5)取得生产经营类许可证的企业停业期满或者提前恢复营业的，应当提出恢复营业的申请，并提交下列材料：①烟草专卖许可证管理类事项申请表：②审批机关规定需要提供的其他材料。(6)取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内遗失或损毁许可证的，应当申请补办许可证，并提交下列材料：①烟草专卖许可证管理类事项申请表；②遗失或损毁证明；③审批机关规定需要提供的其他材料。(7)取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内申请歇业的，应当提交以下材料：①烟草专卖许可证管理类事项申请表；②许可证正、副本；③审批机关规定需要提供的其他材料。(三)申请的审查地（市）级局或省级局收到生产经营类许可证申请后，应当按照有关规定，对申请材料进行形式审查，决定是否受理。在烟草专卖管理师(四级)专业知识许可证办理部分，已经对受理时的形式审查和受理的法定情形进行了讲解，此处不再赘述。下面重点讲解作出受理决定后，地（市）级局或省级局对生产经营类许可证申请的审查程序。审查程序仅适用于生产经营类许可证。在作出受理决定后，受理机关（地（市）级局或省级局）应当启动审查程序，通过对申请的初步实质审查，对是否办理许可证提出自己的意见，并报审批机关（省级局或国家局）。设置审查程序的目的，主要是充分发挥受理机关屑地管理的优势，便于审批机关更加充分地了解企业情况。审查程序属于内部程序，不需要向申请人出具行政许可文书，受理机关的审查意见在性质上属于办理建议，不影响最终的行政许可决定，审批机关对是否准予行政许可仍具有决定权.1.审查的内容和受理程序中的形式审查不同，地（市）级局或省级局在审查程序中，应当对照《烟草专卖许可证管理办法》以及《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》有关申办条件的规定，进行初步的实质审查，并结合申请企业的实际情况，提出是否办理许可证的意见。2.审查的方式审查生产经营类许可证的申请时，一般应以书面方式进行。地（市）级局或省级局认为申请企业提供的材料不能全面反映企业经营情况的，可以由本机关或委托下级烟草专卖局指派两名以上工作人员进行实地核查。(四)申请的审批1.审批的时限受理和审批生产经营类许可证的，受理机关应当在受理申请后10日内将审查意见和全部申请材料报送审批机关，审批机关应当自收到申请材料之日起10日内作出行政许可决定.审批机关在10日内不能作出行政许可决定的，经审批机关负责人批准，审批期限可以延长10日并出具烟草专卖许可证延长审批期限通知书送达申请人。依法需要听证、检验、检测的，所需时间不计算在规定期限内。2.行政许可的有效期限烟草专卖许可证的有效期限由审批机关根据实际情况决定，最长不得超过5年，自发证之日起计算。第二节准运证办理2002年，原国家经济贸易委员会以第31号令的形式公布了《烟草专卖品准运证管理办法》（2002年7月1日起正式施行一、准运证作废的办理(一)烟草专卖品准运证的作废制度1.准运证作废制度产生的原因烟草专卖品准运证是烟草专卖行政主管部门签发的法律文书，其开具、使用和作废都必须严格按照烟草专卖法律法规和规章的规定进行。从2000年7月起，国务院烟草专卖行政主管部门先后对各类烟草专卖品准运证实行了信息化管理，使准运证管理功能进一步拓展，管理水平得到全面提升。但烟草专卖品准运证管理系统在运行过程中，由于种种原因导致烟草专卖品准运证作废而无法使用。例如：烟草工业企业没有做好发货准备就申办烟草专卖品准运证，致使烟草专卖品准运证无法使用而作废：烟草工业企业取得烟草专卖品准运证过期后不及时使用，致使烟草专卖品准运证有效期满而作废：烟草工业企业在烟草专卖品准运证过期后不及时办理作废手续：烟草专卖品准运证办证人员对烟草专卖品准运证管理规定和操作程序不熟悉，输入错误或操作失误导致烟草专卖品准运证作废。因此，为加强烟草专卖品准运证管理，建立烟草专卖品准运证作废制度十分重要。2.准运证作废制度执行的要求烟草专卖品准运证是严肃的法律文书，各烟草专卖品准运证的签发机关应严格把关、慎重办理，不得随意作废。对符合作废条件的，要严格按照程序进行。各烟草专卖品准运证的签发机关要保证开证人员相对固定，如果确实需要更换的，应当对新使用人员提前进行培训，经培训达到使用烟草专卖品准运证管理系统要求的，方可准予其行使烟草专卖品准运证制证职责。各烟草专卖品准运证的使用单位要加强对烟草专卖品准运证管理规定的学习和对申办人员责任意识的教育，不得在未与烟草专卖品接收方协商好或未做好发货准备的情况下，提前申办烟草专卖品准运证；不得将未使用的烟草专卖品准运证擅自留置，更不得利用已作废的烟草专卖品准运证重复发运货物。3.违反准运证作废制度的后果国务院烟草专实行政主管部门不定期对烟草专卖品准运证作废制度的执行情况进行监督检查，并对执行情况进行通报；对利用己作废的烟草专卖品准运证重复发运货物的，烟草专实行政主管部门有权依法作出行政处罚，并追究相应人员的法律责任。4.作废准运证的权限根据作废时间或制作错误次数的不同，有权办理烟草专卖品准运证作废手续的机关分为申办单位和审批机关两类。(1)申办单位作废的权限因打印错误、计算机故障或其他原因需作废烟草专卖品准运证的，持有国家烟草专卖局核发的身份认证卡的企业对于第一次打印错误的情况，在1小时内可以进行第二次打印；第一次打印错误，超过1小时必须到审批机关打印；若第二次打印仍然错误的，须到审批机关打印；审批机关制证时，打印错误不受上述次数限制。(2)审批机关作废的权限审批机关（地（市）级烟草专卖行政主管部门）可以在当日内作废；烟草专卖品准运证开具第二日起至有效期满前需要作废的，由审批机关（地（市）级烟草专实行政主管部门）所属省级烟草专卖行政主管部门审查决定是否作废；烟草专卖品准运证未使用而过有效期，需重新申办烟草专卖品准运证以执行原合同的，报国务院烟草专卖行政主管部门审批决定。5.审批机关作废准运证的程序根据产生作废的原因和作废时间不同，审批机关作废准运证的程序分为地（市）级烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门或国务院烟草专卖行政主管部门办理烟草专卖品准运证作废程序。(1)地（市）级烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序。地（市）级烟草专卖行政主管部门在开证当天作废烟草专卖品准运证的，由经办人员在国家烟草专卖局专卖证件管理系统（网址：http//）作废页面详细填写作废原因，经主管领导批准后，完成作废手续。(2)省级烟草专实行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序。属于由省级烟草专实行政主管部门作废烟草专卖品准运证情形的，申办人应提交以下材料：①申明作废理由并加盖本单位公章的书面申请；②需方单位出具的未收到该份烟草专卖品准运证所记载烟草专卖品的证明材料；③所在地（市）级烟草专卖行政主管部门的审查意见。因工作人员工作失误造成准运证作废的，应写出书面检查并由单位领导签署意见。省级烟草专卖行政主管部门证件管理人员审查上述材料后提出办理意见，报局领导审批。同意作废的，应在审批当日完成作废：不同意作废的，应将上述材料返还申办人，并说明理由。(3)国务院烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序。属于由国务院烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证情形的，申办人应先向省级烟草专卖行政主管部门提交以下材料：①申明作废理由并加盖本单位公章的书面申请；②需方单位出具的未收到该份烟草专卖品准运证所记载烟草专卖品的证明材料；③所在地（市）级烟草专卖行政主管部门的审查意见。因工作人员工作失误造成准运证作废的，应写出书面检查并由单位领导签署意见。省级烟草专实行政主管部门审查上述材料，出具审查意见后，报国务院烟草专实行政主管部门审批。国务院烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证需要作废的，申办人直接向国务院烟草专卖行政主管部门申请，并应提交相关证明材料。6.作废准运证的管理对己作废的烟草专卖品准运证，应标注“作废”字样，由作废准运证的审批机关负责单独装订保存。(二)作废准运证的步骤如果通过烟草专卖证件管理系统办理准运证，在申请后、审批完、打印后，但烟草专卖品准运证未能正确打印，应当根据作废准运证规定，办理烟草专卖品准运证作废手续。以下以“卷烟准运证及到货确认子系统”操作为例，做简单说明。1.通过国家烟草专卖局专卖证件管理系统(网址：http//)进入卷烟准运证及到货确认子系统模块后点击“准运证制作”→“打印错误作废”，在显示区域会出现“打印错误作废”的界面，见图1-1。图1-1打印错误作废界面（略）(1)单张作废1)可以通过“按微机编号”、“按凭证号”、“按准运证号”等条件查询出要作废的准运证，然后点击“微机编号”栏中的编号，出现作废准运证文本的界面(见图1-2)。图1-2作废准运证文本界面（略）2)选择作废原因“打印机错误、输入错误、其他”，点击“准运证纸张作废”后系统会出现作废成功提示，这时可以再次打印准运证。如果作废原因选择“其他”，需要填写作废的具体原因。(2)批量作废1)在查询出的准运证中，点击要作废文本准运证前的方框，选中多个准运证后，选择作废原因“打印机错误、输入错误、其他”,最后点击“批量作废”(见图1-3)。如果作废原因选择“其他”，需要填写作废的具体原因。图1-3批量作废界面（略）2)作废成功后系统会出现作废成功提示，这时可以再次打印准运证。二、准运证办理中特殊事项的处置在烟草专卖品准运证中特殊事项主要指一些特殊情况下烟草专卖品准运证的开具和使用规则，主要包括：调剂烟草专卖品的准运规则；进出口烟草专卖品的准运规则；退货烟草专卖品的准运规则；依法没收走私烟草专卖品的准运规则等。(一)调拨烟草专卖品的准运规则1.调拨烟叶的准运规则出现需要调拨烟叶情形的，首先由各烟叶交易会员和其他用户单位根据国务院烟草专卖行政主管部门要求申办“烟叶调运单”，“烟叶调运单”经鉴章后，由有权签发烟草专卖品准运证的烟草专卖行政主管部门根据申请签发烟草专卖品准运证。具体规则有以下几个方面：(1)烟叶调运单名称和内容及核定量管理1