湖南农村信用社汇兑汇票结算管理制度

1/39XX省农村信用社核心业务系统汇兑业务管理办法(讨论稿)3XX省农村信用社核心业务系统汇兑业务处理手续(讨论稿)82/39XX省农村信用社核心业务系统银行汇票业务管理办法(讨论3/39XX省农村信用社核心业务系统汇兑业务管理办法(讨论稿)总则第一条为规XXX省农村信用社核心业务系统汇兑业务第二条XX省农村信用社结算中心(以下简称省结算中心)是农信银支付清算系统的直接参与者,农村信用社(含农村合作银行,农村商业银行，以下简称行社)是农信银支付清算系统的第三条汇兑业务是参与者受理客户委托，将款项通过第四条汇兑业务逐笔实时处理业务，省结算中心与农第五条支付信息由纸凭证转换为电子信息，或电子信4/39为电子信息，电子信息产生支付效力；电子信息转换为纸凭证，纸凭证产生第六条各参与行社办理汇兑业务，应保证各级清算账第七条农信银支付清算系统运行工作日和系统运行时第八条农信银资金清算中心根据系统运行情况和业务第九条汇兑业务由发起行社发起，经农信银资金清算第十条信用社将汇兑业务信息实时发送至农信银资金第十一条各参与行社对已发送的汇兑业务需要撤销的，5/39第十二条各参与行社对有疑问或发生差错的汇兑业务，第十三条各参与行社办理汇兑业务应执行严格的岗位员、对公复核员和综合柜员(换人复核)。第十四条各参与行社办理汇兑业务人员须经过核心业第十五条汇兑业务各种凭证、报表与存储业务数据的磁介质属于会计档案的组成部分，各参与行社应按《XX省农村信用社会计档案管理办法》(湘信联办[2005]29号)规定的期限和第十六条各参与行社应当遵守本办法以及其他相关规6/39第十七条省结算中心的职责 (一)负责汇兑业务日终数据处理与核对，以及差错处理。 (二)负责农信银资金清算账户的管理，负责省内信用社参 (三)负责办理自身汇兑业务的发起、转汇、退汇和查询查 (四)负责全省的汇兑业务指导、检查、管理和监督。第十八条县级行社的职责 (二)负责辖内参与行社汇差资金清算和核对。 (三)及时反映和解决核心业务系统运行中的各种问题。第十九条参与行社的职责 (一)及时发起、接收汇兑业务，每天核对来往账和汇差资 (二)及时处理查询、查复、自由格式报文业务。 (三)严格遵守业务操作规程。 (四)及时反映和解决核心业务系统运行中的各种问题。第二十条各参与行社在办理汇兑业务过程中出现以下 (一)发起行社发送数据不及时，影响客户和他行资金使用 (二)接收行社违反规定故意拖延支付，截留、挪用资金，7/39 (三)参与行社如因人为原因造成业务数据不能准时传输或发 (四)因汇划凭证要素不详，接收行社未经查询查复，进行第五章附则第二十一条通过核心业务系统办理汇兑业务的参与家计委、中国人民银行关于制定电子汇划收费标准的通知》(计价格【2001】791号)向申请人(即客户)收取相应费用；另查询、自由格式查询和退汇申请按1元/笔收取申请人(即客户)手续费；省结算中心按成本价收取各参与行社的第二十二条接收汇兑来账业务，应使用省联社统一规合业务系统专用凭证”打印，并纳入重要空白凭证第二十三条各参与单位必须严格遵守本办法，县级行。第二十四条本办法自农信银第二代支付清算系统汇8/39XX省农村信用社核心业务系统汇兑业务处理手续(讨论稿)第一条XX省农村信用社核心业务系统汇兑业务是指付款人委托农村信用社(含农村合作银行，农村商业银行，以下简称行社)，将资金划给异地收款人的资金结算方式，主要包括普通汇兑、委托收款(划回)、托收承付(划回)、公益性资金汇划、现第二条办理汇兑业务的营业网点设置业务主管、对公录入个岗位，确保职责分离。录入与复核不得为同第三条本汇兑业务处理手续适用于统一核算的县级联社与第四条XX省农村信用社结算中心(以下简称省结算中心)的款项。存放农信银资金清算中心的款项增加；存放农信银资金清算中心的款项减少时，贷记9/39第五条核算核心业务系统内汇差资金的会计科目。 (一)省结算中心设置“20180102县级上存”负债类科目， (二)县级行社设置“10120101存放省级”资产类科目， (三)县级行社与下属分支机构之间设置“3041社(行)第八条各参与行社设置“2011应解汇款”用于核算办理汇金汇款业务时交付的款项或收到异地汇入待解付的款记有关科目，贷记本科目；将存入本科目款项汇出或将解付收款人时，借记本科目，贷记有关科目；如收款人项退汇或转汇时，借记本科目，贷记有关科目，本科目第九条经办人员收到客户提交的结算业务委托书后，审查10/39为扣划客户款项的借方凭证，凭委托书第三联办理的业务笔数，对公录入员将该支付交易序号记录在委托书对公复核员通过“8222电子汇兑复核”交易录入支付交易交易日期，复核已录入的往账信息。复核完毕提交系统处理。对于汇兑金额超过20万元(含20万元)的往账业务；业资金往来-本代他清算资金往来”账户的贷方记账凭证附件或专夹保行复核处理。属于对公录入员录入有误的，退回原对公录入员通过“8221电子汇兑”交易，选择“修改”操作方式修改完毕后再次由对公复核员进行复核。对于扣款账入错误的往帐，不能进行修改，由对公录入员通过“8221电子汇兑”交易，选择“删除”操作方式直接删除之后 (一)往账业务发起行社会计分录：XX人11/39款手续：经办人员手工自制“303199清算资金往来-本代他清算资 (二)省结算中心会计分录：第十一条汇兑往账复核提交后，经办人员可通过“8131电第十二条委托收款(划回)往账业务、托收承付(划回)往资金汇划业务处理手续和会计分录同普通汇兑12/39据一致，根据判断的结果分别按照以下情况进行业务处理： (一)收款人账号、户名与行内数据一致，系统自动入收款人账户。对公录入员或对公复核员通过“8283来账打印”交易录：2、省结算中心会计分录：款人开户行社做“存款类科目”贷方凭证；第二联 (二)收款人账号与行内数据不一致，系统自动将款项转入13/39据情况予以通过“8225汇兑来账挂账入账”交易入账或通过“8223汇兑来帐入账的会计分录：贷：存款类科目—XX申请人(收款人开户行社为来账接收行社时)收行社做“存款类科目”贷方凭证；第二联为客。查复书做贷方凭证的附件或与查询书一并专夹保 (三)收款人账号与行内数据一致，但户名与账号不一致时，员向汇出行社发出查询。业务处理和会计分录同第(二)条。 (四)收款人账号与行内数据一致，但户名与账号不一致时，14/39员向汇出行社发出查询。业务处理和会计分录同第(二)条。 (五)收款人未在本机构开户办理取款，需支取现金的，应第十四条委托收款(划回)、托收承付(划回)、现金汇款、划和退汇来帐业务处理手续和会计分录同普通汇业务在原来账贷方凭证第二联注明“退汇”字样，并据以办六条在往帐业务超时未收到任何应答的情况下，经办人从应解汇款账户返还给客户。经办人员可对“已发送”状态的汇兑往帐通过“8224汇兑业务撤销”交易进行撤销(先通过15/39检查的，则返回“已拒绝”的应答，经办人员可通过“8253支。第十七条省结算中心与农信银资金清算中心进行清算时，当日为应付汇差时，会计分录为：第十八条核心业务系统按清算关系日终清算各参与行社汇行内通存通兑业务一致。经办人员在“工前第十九条查询查复的基本规定。 (一)办理支付结算必须做到“有疑必查、有查必复、复必。 (二)对收到有疑问的来账需要查询时，必须及时向发起行16/39社通过“8254汇兑查询书”交易发出查询。发送成功后，经办人员打印查询书，并加盖业务公章及个人名章。待收到查复后，通过“8282信息类业务打印”交易打印查复书，加盖业务公章 (三)被查询行社收到查询必须按照查询的要求认真查阅有 (四)对更正农信银业务要素的查询，必须严格以客户提交 (五)查询查复书应妥善保管，按查询书日期顺序排列，按 (六)查询查复业务须经业务主管授权后办理。XX省农村信用社核心业务系统银行汇票业务管理办总则第一条为规XXX省农村信用社核心业务系统银行汇票管防X支付风险，17/39心(以下简称省结算中心)是农信银支付清算系统(以下简称农信银系统)的直接参与者，农村信用社、农村合作银行和农村商业银行(以下简称行社)是农信银系统的间接参与者。第三条银行汇票资金清算是指经人民银行或省联社批准汇票的解付及出票行社与代理付款行社的资金清X手工登记簿中同时登记，登记结果必须保持一汇票专用章按照《XX省农村信用社联合社办公室转发关于规X银行汇票专用章事项的通知》(湘信联办[2006]66号)要求第五条签发银行汇票的行社称为出票行社，代理兑付银行18/39第六条无签发银行汇票资格的行社办理银行汇票的签发，第七条凡参与农信银支付清算系统的行社均可受理农信第八条XX农村信用社辖内行社签发银行汇票，采取“逐第九条省结算中心银行汇票资金清算接受农信银资金清算第十一条签发银行汇票，必须确保在省结算中心的清算账应注意以下事项： (一)“结算业务委托书”上“委托日期”是否为当天日期； 账号、户名相符，要素填写是否正确、完整； (三)“结算业务申请书”上填写的大小写金额是否一致;19/39(五)对公客户申请办理银行汇票时，“结算业务申请书”款行社的银行汇票应在第十七条代理付款行社收到持票人或通过票据交换提示付票，应按规定审核银行汇票如下内容: (一)审核银行汇票的票面真实性，是否为统一印制的凭证； (二)审核银行汇票的票面记载事项是否齐全，出票人签章是否符合规定； (三)审核银行汇票是否在提示付款期内； (四)审核银行汇票的第二、三联是否齐全，两联记载的内20/39容是否一致； (五)审核银行汇票出票金额的大小写是否一致； (六)审核汇票的“实际结算金额”栏是否填写，是否在出否被涂改； 已填写，“多余金额”与“实之和是否等于汇票的票面金额，如全额解付，是否”栏元位填写“0”； (八)审核背书转让的银行汇票是否按规定X围转让，其背粘接处签章； (九)审核收款人是否在银行汇票背面“持票人向银行提示 (十)对于现金银行汇票，持票人须提供有效XX件及复印的内容与其证件是否一致； (十一)对于同城提入的银行汇票，经办人员还应审核银行第十八条代理付款行社通过核心业务系统向农信银资金户，并向代理付款行社返回“交易成功”信息。经农信21/39第二十条代理付款行社必须在收到“解付成功”信息后，第二十一条解付20万元以上(含20万元)的银行汇票汇票时，必须重新办理。，应将银行汇票和解讫通知联同时提交到出票行单位的，应出具单位证明；申请人为个人的，应出中心发送“退票”请求，农信银资金清算中心确认无误后，将该笔资金解圈存，省结算中心将资金退回出票行社，22/39第二十四条对于缺少银行汇票第三联(解讫通知)申请人要条填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧要素认真审核： (一)银行汇票丧失的时间、地点、原因； 收款人名称； (三)挂失止付人的XX、营业场所或住所以及联系方式； (四)是否填明“现金”字样或填明代理付款行，是否已第二十七条银行汇票的挂失申请确认只能由出票行社办请后，通过自由格式报文向出票行社发送挂失止付申第二十八条银行汇票挂失之后，失票人可凭人民法院出具23/39第二十九条经办人员收到客户提交或同城提入的银行汇票，遇下列情况之一的，应办理查询： (一)银行汇票密押错误； (二)银行汇票专用章不清晰； (三)重复申请清算银行汇票资金； (四)实际结算金额计算有误； (五)银行汇票上金额模糊不清； (六)其他需要查询的事项。必须由客户在“银行汇票查询书”上签字第三十条对于收到的查询，应在当日营业终了前进行回复，不能查复的，最迟不得超过下一个法定工作日上第三十一条省结算中心按农信银资金清算中心规定的标准收取各参与行(社)费用，每月末由省结算中心在各参与行社准收费：1万元以下(含)的按5元/笔收取；1万元以上至10万元(含)的按10元/笔收取；10万元以上至50万元(含)按15元/笔收取；50万元以上至100万元(含)按20元/笔收24/39失按票面金额的0.1%第三十三条出票行社应加强银行汇票业务管理和清算账第三十五条代理付款行社对无法清算的银行汇票未及时第三十六条办理银行汇票业务的机构有下列行为之一的， (一)有疑不查或查而不复； (二)无理拒付银行汇票或故意压票； (三)违反银行汇票印、证管理规定； (四)空XX行汇票凭证发生丢失或被盗； (五)汇票专用章发生丢失或被盗； (六)银行汇票票样、汇票专用章印模丢失； (七)签发未向农信银系统申请或未经系统认定的银行汇25/39第十章附则第三十八条本办法自我省农村信用社农信银第二代支付清XX省农村信用社核心业务系统银行汇票业务处理手续(讨论稿)商业银行(以下简称行社)通过XX省农村信用社核心业务系统第二条银行汇票可以用于单位和个人的各种款项结算，对现金银行汇票可用于支取现金，不得背书转让；转账第四条本银行汇票业务处理手续适用于统一核算的县级26/39第五条省结算中心设置“10110102存放境内商业性银行第六条农信银银行汇票汇差资金会计科目的设置。 (一)省结算中心设置“20180102县级上存”负债类科目， (二)县级行社设置“10120101存放省级”资产类科目， 1社(行)内往来”资产负债共同类科目，余额反映在借方或贷方。 (三)省结算中心设置“201201全国汇票”负债类科目，时记贷方(红字)，余额反映在贷方。 (四)省结算中心设置“30310304农信银银行汇票业务”第七条各参与行社设置“20110205应解银行汇票汇划27/39务申请书”(以下简称申请书)。申请办理现金银行汇票的，必须称，在大写金额前填写“现金”字样。出票行社签发现金金额前填写“现金”字样；申请人或收款人为单位的，不第九条经办人员审核申请书无误，收妥现金后(办理现金”交易录入银行汇票信息，录入完毕，系统返回交易流对公复核员通过“8232银行汇票签发复核”交易复核该笔第十条对于复核后提交不成功的交易，属于复核时录入错误的，退回原对公录入员通过“8231银行汇票签发”交易，选方式进行修改，修改完毕后再次交对公复核员进款账号和金额录入错误的，不允许修改，由对公录入员通过“8231银行汇票签发”交易，选择“删除”操作方第十一条对于录入复核无误的业务，系统返回交易成功信息后使用票据打印机打印银行汇票一至四联(套复写纸)。经办28/39经办人员将银行汇票第二联和第三联一并交给申准向客户收取手续费用。汇票第一联(卡片联)和第四联(多余款收账通知联)由出票行社专夹保管。第十三条银行汇票签发会计分录 (一)签发行社会计分录：贷：10120101存放省级或3041社(行)内往来办理现金银行汇票时，会计分录：贷：10120101存放省级或3041社(行)内往来(二)省结算中心会计分录为：在超时未收到任何应答的情况下，经办人员在不29/39办人员可对“已发送”状态的银行汇票签发交易做“8236银行代理付款行社经办人员收到客户提交或同城票据素，对于金额、汇票专用章模糊不清、密押有误的银行汇票，代理付款行社应通过“8257汇票/票据查询”交易向出票行社发出查询p待收到查复后再根据查复内容按规定办理解第十六条对于审核无误的银行汇票,对公录入员通过社的银行汇票，必须由指定的代理付款行申请信息，收到系统返回“交易成功”信息后，系统账户，在银行汇票第二联上打印解付相关信息，并按规定办理解付。持票人在本社开户的，通过“6302转账交易”30/39票第十九条代理兑付他行社签发银行汇票时会计分录 (一)代理付款行社会计分录：人户3、借：10120101存放省级或3041社(行)内往来 (二)省结算中心会计分录：项部分解付时，代理付款行社会计处理金额为实际结算金额，31/39分录 (一)