不良资产清收

不良资产清收不良贷款本息及应收未收账款以现金方式收回01基本介绍追偿对象难点与对策法定期限成本控制目录03050204基本信息不良资产清收是指不良贷款本息及应收未收账款以现金方式收回。基本介绍基本介绍不良资产清收是指不良贷款本息及应收未收账款以现金方式收回。法定期限法定期限(一)、诉讼时效及催收方式清收不良资产，就是请求借款人履行借款合同所确定的归还贷款本息的义务。由法律所保护的这一请求权，受“诉讼时效”法律制度的制约。只有在诉讼时效之内，贷款人行使请求权，才能使法律介入其中，才能借助法院公力救济方式促成请求权的实现。不良资产清收中所涉及到的诉讼时效，为普通诉讼时效2年，从借款人贷款到期日开始计算，若2年之内贷款行不行使权利，则2年之后贷款行丧失胜诉权，即丧失了请求法院介入，通过法律强制方式实现债权的权利。不良资产清收的诉讼时效为2年，2年之内可以因法定事由而中止、中断、延长。中断与银行催收密切相关。中断即已经过的诉讼实效归于消灭，从中断时起重新起算诉讼时效。《民法通则》140条规定了诉讼时效中断的事由，包括：(1)起诉。此所谓起诉，还包括申请发支付令、申请仲裁；(2)以其他方式主张权利。包括通知、催告义务人履行义务；(3)借款人同意履行义务。包括借款人承认债务，要求缓期履行，提供担保等等。实践中催收具体做法：1、由债务人制定还款计划后，由债权人和债务人在该计划上加盖公章；2、要求债务人在我行的催收函上签字盖章。追偿对象追偿对象毫无疑问，借贷合同中的借款人以及担保合同中的担保人是我行直接的追偿对象，但我们在不良资产清收中，可以依据我国法律以及有关司法解释，将追偿对象的范围扩大。以下几种人也是我们的追偿对象。(一)次债务人次债务人是指债务人的债务人，当我们对次债务人进行追偿的时候，也就是运用《合同法》代位权制度。其法律依据是《合同法》第73条以及《合同法解释》(指最高院《关于适用(合同法)若干问题的解释》)第11—13条。代位权诉讼是在债务人怠于行使其到期债权时，债权银行以自己名义向法院请求代位行使债务人的债权的一项制度。(二)撤销权行使中的相对人《合同法》债的保全制度除了以上代位权制度，另一项就是撤销权制度。债权人发现债务人放弃到期债权或无偿转让财产，或明显不合理低价转让财产，对债权人造成损害时，如果受让人知道该情形的，债权人可以请求法院撤销债务人的放弃或转让行为。行使撤销权诉讼的法律依据是《合同法》74条。(三)开办单位(投资人)法人的有限责任制度使投资工ONALCE人财产与所办企业财产相互独立，即使投资人公司经营失败也不会因公司债务而受到追索。但任何制度都有缺陷存在，有限责任从设计之初就存在被投资人滥用的可能，因此公司法制度中才有所谓“公司法人格否认”。我国目前尚无完整的“公司法人格否认”制度，仅在一些司法解释中有零散规定。开办单位或投资人对所开办企业承担责任，实际上就是通过法律对企业法人人格进行否认。成本控制成本控制1.财力成本财力成本是指：在清收不良资产过程中投入的费用。我们在清收不良资产的过程中有些是需要投入一部分费用后才能达到一定效果的。一个企业能否还款取决两个方面的因素：一是还款能力；二是还款意愿。在我国目前法律制度尚不健全和信用意识淡薄的环境下，还款意愿也很大程度上影响着还款的可能性。诉讼费用是清收不良资产过程中占比较大的开支，因此我们必须注重诉讼费用的投入。在实际工作中，通过法律诉讼方式清收不良资产经常会遇到两个难题；一是要受还款人偿债能力的限制，起诉受偿率可能很低甚至为零，与诉讼成本相比，清收效益不高；二是还款人缺乏还款意向而不配合还款，需要法院强制执行，则很可能遇到执行难的问题，会进一步增加清收的人力、财力和时间成本。所以说在通过法律诉讼方式清收不良资产时必须综合考虑企业的还款能力和还款意向，不能仅仅为了推卸责任而轻易地起诉，抱有一诉了之的错误思想，必须衡量“诉讼投入”与“收贷产出”之比。2.人力成本人力成本是指：在清收不良资产过程中投入的人力。处置不良资产工作一年比一年要求更高、更严，在实际工作中所投入的人力虽然逐年增加，但是还达不到所要求的数量，在有些地区一个人管几十户企业或者管理几十个亿甚至几百个亿的不良资产。难点与对策难点与对策不良资产集中清收管理以来，取得了一定成效，但也面临一定的困难，主要表现在：部分基层机构负责人存在思想障碍，对清收的认识有偏差；管理层面环节多、机制不活、效率较低；货币资金收回难；抵贷资产接收和处置难；依法维权难；清收