法务与律师的区别及法务尽职调查文件清单

PAGEPAGE1对于法律人而言，“律师”是指通过国家的专门的资格考试，从事法律服务的执业者的专门称呼。“企业法务人员”则是指在企业专门的法律服务部门担任法律顾问工作的企业内部人员。社会上的大多数人往往将二者的角色混同。而实际上，执业律师和企业法务人员无论在角色上、工作方式上、能力要求上、所起到的作用等方面，均有很大的差别。我经历了从执业律师到企业法务人员的角色转换，既体验过律师工作的艰辛，也尝到了企业法务的不同压力，这是两条不同的执业道路。我在律师执业几年间，办理了不同的法律事务，小到为公民个人办理家庭、继承纠纷、财产纠纷，为一家二十多名亲属分割房产的案件而奔波数次；大到为大型的国有公司、知名医院担任常年法律顾问，参与其公司董事会议、解决医疗纠纷。其中也不乏接触各类刑事案件。在律师的从业经验中，我最大的收获是具备了风险的预知能力和独立解决问题的能力。从案件中了解到生活中可能发生哪些纠纷类型；学会了出门办事前怎样充分的做好准备工作，以免为办一件事往返多趟；到政府机构办事，即使不是本次要办的事情，也会把看到的、听到的信息记录，以作为下次工作的准备；学会了凡事不可拖延，否则给当事人的损失无可弥补；也曾在没有书桌的会见室会见犯罪嫌疑人，一边思考询问什么问题，一边把对方的回答和我的问题进行记录，整整十页笔录，十足的锻炼了我的问答和速记能力。时至今日，我仍然觉得，诉讼律师是律师的最高层次，对一个法律人的综合素质要求最高，虽然当年承办案件并无丰富的经验，但此番经历是我今后在企业法务工作中迅速进入角色的不可或缺之基石。随着律师业务越来越向专业化发展，律师事务所的规模越来越大、工作分工越来越细致，有些律师事务所的新人可能没有像我一样幸运，可以接触不同种类的工作，而只是专一从事某一类事务。我认为律师在解决问题时，需要有一个全面的知识和经验层次，律师可以在具备一定经验的基础上向某个专业方向发展，但对于初入律师行业的新人来说，固定在某一法律部门工作是不利于专业进步和今后发展的。我当时所在的律师事务所规模并不大，并没有对承办案件进行专业的划分，得益于这样的体制，我可以有机会办理各种各样的案件，这些案件的办理经验，锻炼了我一项很重要的技能：多角度思考问题。而目前很多毕业的法律专业学生，无不以加入了一家有规模、有名气的律师事务所而庆幸，而我认为，不论是在大所还是小所，有不同案件的锻炼机会和一位有责任心的师傅传授经验则是最重要的。话虽如此，我在担任执业律师和公司法务的多年工作中，基本都是自己一个人在摸索着前进。尤其是承担公司法务工作期间，我担负法务部的筹建、工作流程的设计、规章制度的制定、法律意识的培训、合同范本的设计、突发事件的处理，一步一步，从无到有，让一个全新的法务岗位在员工中从陌生到熟悉，从熟悉到认同，历经了多年。直到现在，每个部门签约会第一想到要提交法务部审核，产品研发中也会想到征求法律意见，突发事件亦会寻求法务部援助。我认为公司法务部最大的作用不是凭一己之力解决公司的纠纷或者帮助公司起草、修改合同。在中国，在很多企业没有遇到纠纷根本不会想到律师的社会环境下，在大部分企业人员并没有从小接受严格的法律观念的条件下，公司法务部门的价值应当体现在提升全公司员工的法律意识，培训管理层在各自岗位中的法律知识，让管理人员、全体员工在自己的工作中自主具有防范风险的意识和责任。另一方面，由于法务人员对合约的介入，也促使了很多业务人员对外谈判和签约更加有责任心，原本并不清晰的合作条件更加明确，很多细节问题会考虑更多，这些都是法务人员介入后看到的业务人员的变化。正是这些整体的改变，才能使得一家公司良性、安全的运营。而真正称职的公司法务人员也不应当整日忙于起诉和应诉，无暇考虑公司运作的风险预防。当然，我了解很多中国的企业，有时并不是法务人员的错，企业的管理者对高风险的无视和对法务工作的轻视，是这些法务工作者的无奈。所以，如果你选择做公司法务工作，最应当看重的是企业管理层对公司法务的重视度。没有管理层的支持，公司法务就如同一个可有可无的岗位，需要时，你必须一天或一小时拿出你的意见，你的意见还可能经常不被采纳，大部分时间，你不知道自己要做什么。有的小企业，也可能会安排你去做一些行政或人事方面的工作。我很庆幸，我在律师事务所有办理各类案件的机会，我所在的企业，经过多年的努力，我所在的公司对法务部也是尊重和认可的。“心有多大，舞台就有多大”，我深信这一点。今日法务部在公司的地位，都是通过一桩桩，一件件给公司解决的难题中，让大家体会到，法务部给他们带来的帮助和作用。凡是都有两面：当法务部不被需要时，你很沮丧；但是当大家都太依赖它时，你也会无暇招架。伊始开展工作，为了不让自己太过悠闲，凡提交给我的合同我都会帮助他们书写、修改，慢慢的，合同越来越多，还伴随着其他方方面面的工作，我深感这样的状态不能再继续下去了，否则即使我每天加班加点也无法按时完成各部门的工作。于是，我几乎花费了比建立大家的法律意识还要多两倍的时间来改变他们的工作习惯。面对每个提交合同的同事，我都要告诉他们，合同分为业务条款和法务条款，他们必须要先确定好业务条款，再提交法务部审核，他们需要首先经过一轮自己修改和商讨合同的过程。如未经上述过程，直接由法务部修改，一旦业务条款变化，法务部还需要相应修改，如此这般，反而降低了合同的处理效率。经过很长一段时间，终于让大家明白了他们在法务工作中自己的作用，也很大程度的减轻了我的工作量。在多年的企业法务工作中，这样的事例很多很多，随着业务形态的变化、业务重点的变化，法务部的工作流程和工作方式也在不断的变化。我想，这些都是与执业律师的不同之处。还有与公司各部门的工作协调、工作方式的配合，没有各部门的配合，法务部就没有了翅膀，飞不起来。而当公司发生纠纷聘请律师时，很少会有公司不配合律师的情况。同时，做公司法务，无法专注于一件事情，很多琐碎的、杂乱的事务，需要在同一时间安排，并不像律师有对一个案件的专门处理以及胜诉后的成就感。但是，如果你所在的公司人文环境很好，做公司法务人员显然是开心的、被尊重的，这也是我多年没有离开这个岗位的原因。我想，他们之间有太多的不同，无法一一道明，只由得大家亲身体验吧。而我乐得在这样的环境下继续发挥我的薄力，我也相信，会有越来越多的企业管理者认识到：有一个企业法务人员的护航，他们的企业会走的更稳，飞的更远。尽职调查文件清单类别具体文件序号提供情况页码备注1、设立与历史沿革营业执照公司最新的营业执照（正、副本）公司及其前身历次因增加或减少投资总额、注册资本、股权转让、法定代表人变更、经营范围变更、注册地址变更等事宜而换领的营业执照验资证明、评估报告公司及其前身成立时的验资证明公司及其前身历次变更注册资本的验资证明公司及其前身成立时的相关评估报告（如有）公司及其前身历次变更注册资本所涉及的评估报告（如有）政府及行业主管部门批文公司及其前身成立时的政府及行业主管部门批文有关政府部门对公司及其前身章程的批准文件公司及其前身股东历次转让股权所需要的政府批准文件公司及其前身历次变更注册资本的政府及主管部门批准文件公司及其前身历次变更或增加经营范围的政府及主管部门批准文件公司及其前身历次修改章程的政府及主管部门的批准文件其它与公司及其前身成立及历史沿革有关的批文公司的股权变更公司及其前身历次股权转让的协议、股权转让作价依据（资产评估报告、审计报告等）、对价支付凭证、赠与相关文件（如适用）、相关工商变更登记公司及其前身历次股权转让各方的股东会或董事会决议向公司原股东以外的第三方转让股权的，其他股东放弃优先受让权的声明公司的相关资质、执照、证书公司及其前身的组织机构代码证、海关登记证、国有资产占用企业登记证明(如有)、社会保险登记证、自营进出口登记证等公司及其前身从事经营范围内的各项业务所需的经营许可证书、资质证书或执照，公司及其前身为从事任何特殊产业或业务活动而取得或申请的相关政府批文、证书、授权或许可，包括但不限于：产品的生产许可文件；产品的销售许可文件；消防安全许可；安全生产许可证书；环保许可证书（如：排污许可证）公司章程及其修订公司及其前身设立时的章程公司及其前身历次章程的修订工商登记打印清单公司及其前身设立时工商登记打印清单公司及其前身历次变更工商登记打印清单2、公司组织结构公司组织结构一览表（图），请包括右表所列：全资子公司控股子公司（指公司持有其50％以上股权或权益)参股子公司（指公司持有其50％以下股权或权益)公司内部组织结构，各职能部门职能详细介绍公司控股或参股的企业的详情公司参股的任何企业的营业执照或登记证、设立批准文件、投资合同或合资合同、章程、财务资料（审计报告、验资报告）等文件国内分公司/办事处/服务网点/销售中心等的详情分公司/办事处/服务网点/销售中心等的营业执照或登记证,设立的批准文件及相关股东会、董事会决议办事机构/合营企业的详情注册登记证明3、公司股东文件股东成立及历史沿革文件公司的各法人股东注册登记证明或自然人股东身份证明或其他证明文件公司的各法人股东的股权结构图（须追溯至最终的实际控制人）公司的各法人股东历次股权变更的文件公司的股东名册和出资证明书公司机构是否与控股股东或实际控制人完全分开且独立运作，是否存在混合经营、合署办公的情形各股东是否直接或间接从事与公司及其下属企业业务相关或相竞争的业务的说明公司的最终自然人股东如有境外居民的，请说明其1年内在中国境内居住单次是否超过30日或累计是否超过90日股东的其他文件如果股东所持有的公司股权设置有质押冻结和其它限制权利的情况，请提供有关主合同、质押合同和质押登记文件；说明控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份是否存在重大权属纠纷情况，股东和实际控制人未来潜在变动情况；4、资产文件物业土地请详细说明公司所拥有或使用的所有土地的使用权资料,并请列明土地清单,包括土地使用权证证号、详细地址、面积、权属（国有土地或集体土地）、取得方式(划拨、有偿出让、无偿出让或租赁)权利性质、用途、抵押、使用权期限情况国家授权经营土地：国土资源部门对授权经营及土地处置方案的批准文件划拨土地：国土资源管理部门的划拨文件；国有土地使用权证土地管理部门出让土地：国有土地使用权出让合同，国有土地使用权证，土地出让金及契税支付收据从第三方(第三方已经取得国有土地使用权证)通过转让方式取得：第三方与国土局签订的国有土地出让合同，国有土地使用权转让合同，国有土地使用权证，土地转让价款及契税支付证明从土地管理部门通过租赁方式取得：国有土地租赁合同，国有土地使用权证，租金支付凭证从第三方(第三方已经取得国有土地使用权证)通过租赁方式取得：土地租赁合同，租金支付凭证以其他方式取得的土地的证明及其相关文件请确认提供的土地使用证的内容与现状是否相符。如有变更而土地使用权证中对变更没有记录，请以列表的方式注明有关变更情况房屋请就公司所有的房屋所有权证开列一份清单，内容包括：房屋所有权证证号，房屋座落，面积，用途，所有权人，幢数已建设完成并取得产权证的物业：房产证自建但未建设完成的物业（“在建工程”）：国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证从第三方受让的物业：房产证。如还未取得房产证的，请提供第三方房产证、购买合同、房价支付证明，未办理产权证原因说明从第三方租赁的房产：第三方的房产证，租赁合同，房屋租赁登记证，租赁许可证(如有)；所有有关续租或扩租的选择权或优先权的条件；是否存在欠付任何租金情形？若有，请提供出租方的欠付通知；任何有关转租或分租的限制、情况及有关文件出租的房产：房产证、土地证、出租合同、出租许可证(如有)、租赁登记证请确认提供的房屋所有权证上所列的内容与现状是否相符。如有变更而未在房屋所有权证上做记录的（如房屋已拆除或出售），请以列表的方式注明变更情况，包括幢号、面积、变更原因，变更时间如果公司的土地房产上设有抵押等担保的，提供相关的协议（包括但不限于抵押协议、借款协议、抵押登记证明等）所有政府部门或司法机关对房地产进行征用、冻结、查封、强制执行等影响或可能影响公司房地产权利和使用的政府文件、司法文件、措施和程序等公司拥有和使用房地产是否存在任何重大违约行为；若有，请提供相关合同、协议及有关违约事由的描述与房地产有关的所有已经发生、正在发生或有明显迹象表明将可能发生的诉讼、仲裁、行政复议事项（包括但不限于侵害赔偿等）的所有情况和文件，包括但不限于该诉讼、仲裁和行政复议之判决书、仲裁裁决和行政复议裁定及其履行、执行之最新状况商标公司拥有和使用的商标清单商标注册证书或商标受理通知书商标使用许可/转让合同商标使用许可备案文件商标受让证明文件（如有）专利公司拥有和使用的专利清单专利证书专利使用许可/转让合同专利使用许可备案文件专利受让证明文件（如有）专有技术公司拥有和使用的专有技术清单专有技术证书专有技术转让/许可合同域名公司拥有的域名清单及相关注册文件著作权公司拥有的著作权以及著作权有关权利的清单软件著作权登记证书、软件著作权续展证书软件权利转移备案证书其他作品著作权登记证明文件著作权许可使用合同、著作权转让合同或其他有关著作权权属约定的合同及文件公司如存在正在申请注册登记的商标、专利或著作，请提供主管机关受理申请的通知书抵押等担保情况公司的无形资产之上是否设定了任何抵押、质押或其他担保，说明其剩余使用年限或保护期情况如设定了抵押、质押或其他担保，请提供担保协议、抵押登记文件、主债务合同主要固定资产固定资产公司就固定资产投资项目取得的批文或备案文件在建工程公司在建工程和项目的许可，包括但不限于立项批文、建设用地规划许可证、土地使用权证、建筑工程规划许可证、建筑工程施工许可证等签订的工程承包合同、建设合同等主要生产设备公司的主要生产设备清单进口设备的进关证明主要生产设备购置发票、购买合同或受赠与证明、相关价款及契税已缴清的凭证就各主要固定资产的成新度、折旧年限、原价、净值、净额、折旧方法、技术先进程度及报废或更新的可能进行描述抵押、担保情况公司的固定资产之上是否设定了任何抵押或其他担保如设定了抵押或存在其他权利受限情形，请提供抵押协议、抵押登记文件、主债务合同及其他相关合同其他资产公司的其他重要资产清单及相关权属文件公司如存在委托他人或受他人委托管理资产的情形，请提供相关文件公司拥有的资产中，如存在由股东作为出资投入的资产（包括他方股东对公司附属公司的出资），说明有关出资资产之财产权转移手续的办理情况；涉及股东以高新技术成果出资的，提供政府主管部门出具的高新技术认定证书5、生产经营重大合同（指正在履行或尚未开始履行的金额500万元以上的合同）长期（指期限在1年以上）或前10大（按合同金额）的购买合同长期或前10大（按合同金额）的销售合同承包经营合同租赁经营合同代理服务合同提供/接受服务合同合资/合作合同资产收购/重组合同对经营产生重大影响力的其他合同（如保险、委托理财）其他文件公司自成立以来是否进行过合并、分立、减资、债务重组和重大的业务或资产出售、收购、置换、等重组事项，如有，请提供关于重组的经过、内容及对公司业务连续性、管理层稳定、财务状况和经营成果的影响的说明，并提供有关协议、决议、公告及批准文件提供质量控制制度文件，说明质量管理的组织设置、质量控制制度的实施情况，说明产品是否符合行业标准，是否存在因产品质量问题受过质量技术监督部门的处罚情况；说明是否存在重大安全隐患、是否采取保障安全生产的措施，成立以来是否发生过重大的安全事故以及受到处罚的情况；公司自2013年度以来的审计报告,包括资产负债表、损益表、现金流量表等；如财务报表中包含分部信息，提供相关分部资料；贷款及融资两份明细表及相关文件：公司人民币贷款明细,并请提供相关的人民币贷款合同及相关的担保合同、抵押合同、贷款卡等;公司外汇借款明细,并请提供外汇贷款合同、担保合同、抵押合同、外债登记证、外债变动情况反馈表、对外担保登记证及其他相关的外汇管理局批准文件或登记证明（如有）。资金拆借公司与其子公司、各子公司之间及公司与其他公司、自然人等主体特别是与公司股东、高管及其关联方之间是否有资金拆借等行为帐户情况请提供公司及控股股东的财务会计制度，对分公司、子公司的财务管理制度，在银行、证券公司及境内外其它金融机构开立帐户的开户记录及开户凭证，包括但不限于：《开户许可证》其他财务会计信息提供股权投资的相关资料，说明其报告期内变化情况；提供被投资公司的营业执照、报告期的财务报告（审计报告，如有）、投资协议、合同、章程、验资报告和资产评估作价等相关资料等文件，说明投资减值准备计提方法是否合理、提取数额是否充分，投资收益核算是否准确。如存在证券投资，提供清单和相关的证券投资资料提供购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告（如有），说明交易的公允性和会计处理的合理性。如存在交易性投资（如委托理财等），提供有关合同及内部的批准文件；提供固定资产明细表2013年以来产品出口大于300万元的报关单,核销单,出口发票6、税务税种和税率公司及控股股东的国税、地税登记证和其它税务登记证明公司及控股股东的纳税资料，如现在需要缴纳的税项和费用的清单,包括所得税、营业税、增值税、关税、印花税、契税、房地产税、土地增值税及其它规费的,同时请列明各税项的名称、税率、费率税收优惠公司享受的税收优惠政策或财政补贴政策，请提供全部有关的政府批文及已经享受该政策的凭证并说明相关款项的会计处理方式完税凭证公司及控股股东各年度的完税证明（国税、地税）公司及控股股东各年度的国税、地税纳税申报表及各种明细表,免抵退申报汇总表及各种明细表一般纳税人的年终增值税申报表公司所在地税收征管部门（国税局、地税局）出具的公司近二年以来依法纳税（所得税、增值税、流转税等税种）的证明文件处罚公司是否存在未偿清的纳税义务或者潜在的税务处罚公司最近二年以来是否因税收问题而受到税收征管部门的处罚。请提供说明文件以及包括各地税务局发出的缴款/处罚通知书在内的一切有关文件，如有处罚文件，请提供已依法缴清该等罚款的凭证7、诉讼、仲裁及行政处罚公司现在是否存在正在进行或面临威胁的诉讼、仲裁、索赔或行政调查、行政程序(统称“纠纷”)。如有该种纠纷或可能出现纠纷的威胁,请提供:正在进行的纠纷：纠纷所涉及的起诉书、答辩状、及诉讼保全措施；纠纷所涉及的主要合同、协议；具有执行力的裁判文书执行情况；对公司影响程度的估计及相关法律意见（如有）潜在的纠纷：纠纷基本情况说明；纠纷所涉及的款项数及合同、协议；对公司影响程度的估计(如有)8、高管和核心技术人员公司董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、技术负责人及核心技术人员的姓名及国籍、性别、年龄、学历、职称、曾经担任的重要职务及任期、在公司担任的现任职务、该等人员是否在其他单位（包括关联方和非关联方）兼职、以及其是否由关联方委派的说明，并提供前述人员的身份证复印件和个人履历说明公司与其董事、高级