审计管理信息系统培训讲义

用友数字化协同审计管理信息系统培训讲义北京用友审计软件有限企业04月目录第一章培训对象及要求 3第二章培训安排及日程 4第三章培训前准备工作 53.1登陆地址 53.2客户端环境要求 53.3客户端浏览器设置 53.4用户登录账号 7第四章培训内容 84.1门户管理 84.2计划管理 84.2.1年度计划 84.2.2计划调整 94.3项目管理 104.3.1项目进度 104.3.2项目开启 104.3.3项目台账 104.3.4项目归档 114.3.5整改阶段 114.4审计作业 114.4.1准备阶段 124.4.2实施阶段（包含数据查询分析） 144.4.3终止阶段 244.4.4审计文书 254.4.5审计工具 264.5档案管理 264.6审计资源 264.7审计对象 274.8审计标准 274.9审计知识 284.10决议支持 29第五章审计项目关键流程功效对应表 30培训安排及日程-4-25（周一）13:00-17:001、审计管理系统+分析预警安装布署2、一体化配置、财务离线数据导入石继航系统空库系统程序包《审计系统安装布署手册》财务演示数据-4-26

（周二）9:00-10:00系统整体功效介绍李娜《审计系统整体功效介绍》ppt10:00-12:00审计管理系统初始化讲解，怎样搜集静态资料并录入到系统中石继航《审计管理系统静态资料搜集表》

《审计管理系统管理员操作手册》13:00-14:00审计管理系统初始化讲解，怎样搜集静态资料并录入到系统中石继航《审计管理系统静态资料搜集表》

《审计管理系统管理员操作手册》14:00-15:30系统初始化操作及答疑石继航\15:30-17:00初始化考评\《系统静态资料考评表》机试题-4-27

（周三）9:00-12:00审计系统功效讲解-（计划管理、项目开启、准备阶段）及练习段雅雯《审计系统用户操作手册》

《培训讲义》13:00-17:00审计系统功效讲解-（实施阶段、财务分析查询、终止阶段）及练习段雅雯《审计系统用户操作手册》

《培训讲义》-4-28

（周四）9:00-12:001、审计系统功效讲解-（台账、归档及档案管理）及练习

2、审计系统功效整体流程串讲段雅雯《审计系统用户操作手册》

《培训讲义》13:00-14:00系统考评-审计项目流程考评机试\《审计系统考评-机试题》14:15-15:30系统考评-笔试\《内审实施顾问培训考评-笔试题》15:45-16:30评分及试题讲解段雅雯\培训前准备工作登陆地址审计管理信息系统登陆地址为:335/ais客户端环境要求硬件配置：硬件名称最低配置推荐配置CPUP41G(orhigher)P42.4G(orhigher)内存1G(ormore)2G(ormore)硬盘(剩下空间)2G(ormore)4G(ormore)显示适配器32bit,resolution800X600(orhigher)32bit,resolution800X600(orhigher)软件配置：操作系统：MicrosoftWindowsXP/win7浏览器：MicrosoftIE8+办公软件：MicrosoftOffice以上 客户端浏览器设置为正常显示系统功效，需对客户端浏览器做相关设置，将审计信息系统登录地址设为IE浏览器可信站点，并允许从该站点自动下载网站插件。操作步骤以下：1）打开IE浏览器，选择“工具Internet选项”菜单，进入“Internet选项”界面“安全”页签2）选择“安全”页签中“可信站点”，点击“站点”，将审计系统服务器IP地址添加为可信站点。3）设置可信站点“自定义级别”。在以下界面中选择“可信站点”，点击“自定义级别”，在弹出页面中进行安全设置。将安全设置中“ActiveX控件和插件”、“文件下载”相关参数全部设置为启用状态。4）若因为网络或其余原因浏览器没有正常从服务器下载插件，由辅导老师帮助，将NC客户端插件和cell报表插件拷贝并安装于本机。培训内容门户管理审计系统门户是各级审计人员信息共享、工作交流平台，也是对外展现审计组织工作形象窗口。审计信息门户包含我项目、待办事项、公告、学习园地、统计分析、图片新闻、友情链接等内容。经过门户信息，各业务层级、不一样权限审计人员能够快速浏览审计内外部动态，进行工作查看和实时处理。审计门户信息内容由集团信息管理员统一维护。计划管理系统支持两级计划管理：年度计划、项目计划。年初制订整年审计工作计划，包含年度计划基本信息和整年计划开展审计项目列表。同一单位同一年度只能建立一个年度计划。审计项目实际开展时，建立项目计划。项目计划既可来自年度计划中指定计划任务，也可依照工作需要暂时立项。年度计划各单位填报年度计划；填写年度计划基本信息和预选项目计划（即整年计划开展项目）两部分内容，填报后完成年度计划审批。年度计划列表界面主要按键功效解释：增加：新增年度审计计划，进入年度计划编制页面增加内容。注意一个单位一个年度只能创建一个年度计划。修改：修改状态为“计划初稿”年度计划内容。删除：计划状态为“计划初稿”年度计划可被删除重建。导出文档：能够经过选定一个年度计划进行导出成word或者EXCEL年度计划编制页面操作：填报内容包含年度计划基本信息和计划项目明细信息。输入基本信息后要先点击才能开始输入计划任务信息；在增加该年度计划任务信息时，能够逐条录入，也能够下载模板编辑后，批量导入。【保留】输入年度计划概述信息后，点击，进入年度计划明细信息编写页签。将明细信息填写完成保留后，年度计划处于“计划初稿”状态。【提交审批】系统若为新增年度计划设定审批流程，则发起计划审核审批流程。流程完成后，年度计划计划状态处于“正在执行”。填报项目计划要素：项目名称、项目类型、项目组长、项目开始结束时间、被审单位、被审计开始结束期间。计划调整对正在执行年度计划进行调整，年度计划中未立项项目计划进行增删改操作，支持对暂时计划增加操作，满足计划调整需求。1、调整已经有项目计划对未开启项目计划信息进行调整2、暂时项目计划在计划调整页面中，直接点击项目计划列表下增加按钮，直接录入暂时计划信息。练习每个单位建立年度计划，年度计划中最少添加2个计划审计项目，完成年度计划审批；增加一个暂时审计项目。项目管理项目管理模块主要是辅助审计项目质量控制，可方便查询项目进度、汇总台账、项目整改跟踪情况，为领导决议支持、全方面掌控审计项目提供保障。项目进度审计业务管理人员或审计领导经系统授权后，经过项目进度功效查看本部门及下属单位审计项目执行进度，及项目组工作情况，掌握一线审计工作动态。经过点击项目名称进入“项目总览”，查看项目基本信息及各个阶段信息。默认查看本部门审计项目。项目开启审计项目确实立开启起源于年度计划中项目计划或计划调整中暂时增加项目。项目开启后进入正在执行状态，项目组长能够进行项目标相关准备工作，如创建审计方案、成立项目组等。项目台账项目台帐用于统计项目标审计问题汇总信息和项目结果统计信息，为领导查询和报表统计提供数据起源。此阶段组长需在【汇总台帐】界面中，填写项目结果统计信息，作为领导查询和审计报表数据起源。在【入汇报问题】页签中，可对实施阶段入汇报问题进行查看。项目台账能够设定复核流程进行复核，确保数据准确无误。审计项目进入实施阶段后，项目归档前，审计组优点理审计台账，其余组员能够查看相关信息。项目归档在项目终止阶段完成后，审计组长或主审需对项目各阶段文档执行归档操作，并对自动归集项目各阶段档案内容进行检验、核实、补充，确保项目档案正确性和完整性。项目归档阶段完成后，项目档案内容不能再进行修改，项目自动变为关闭状态。本阶段操作关键点：1.执行“文件提取”2.对项目档案进行检验、核实、补充，确保项目档案正确性和完整性3.确定档案编目、密级和保留期限信息整改阶段项目关闭后，如存在需整改审计问题，项目自动进入审计整改阶段。在整改阶段，组长和主审需完成以下工作：1、上传被审单位上报整改汇报材料；2、检验整改落实情况、对审计问题逐条统计整改状态及跟踪检验结果整改阶段上传阶段性文书，在整改阶段完成后，会自动归入项目档案。审计作业审计作业是审计人员进行现场审计或远程审计工具，其由项目准备、实施、汇报、文书、审计工具等功效组成。是审计项目组协同审计作业工作平台。准备阶段项目准备阶段，组长完成以下主要工作：确定分组及组员、制订实施方案、工作分工、审计通知书、被审计单位资料搜集；另外，要将准备阶段其余工作产生主要文书和文档上传至“审计文书”立案；1、确定组员在【组员管理】页签中，选择项目组员，确定组员项目角色，确保项目角色完整；组员角色决定了组员在项目中操作权限：普通组员只能在项目实施阶段按照各自分工进行审计实施操作，在项目其余阶段仅可查看，无法操作。项目组长和主审在项目准备、实施、终止、台帐、归档、整改各阶段中有处理操作权限，只在个别操作（项目台帐和项目关闭）中，组长权限大于主审。如增加系统外部用户，需给该用户创建暂时用户名密码，外部用户经过该用户名密码登陆系统后可参加项目实施，项目结束后，系统自动删除该用户账号。如项目需要分组，则先建立分组，在整体项目组中建立“副组长”，每一个“副组长”负责一个分组，再为各分组确定组员。项目进行了分组，经过组间结果授权可实现各个分组组员之间互看查看审计底稿等审计结果。2、制订方案以方案库里同类型方案为模板创建项目方案，加以调整后形成适合自己项目标审计目标重点，指导项目开展实施方案。系统中实施方案由多级审计事项组成，审计事项层级结构和详细内容共同确定了项目标工作范围、工作任务，以及关键点、步骤和方法等。详细操作为进入【实施方案】页签，以方案库里同类型方案为模板创建项目方案，项目组长依照项目实际情况，经过增减审计事项、修改事项内容，形成符合项目实际情况实施方案，以真正指导审计项目工作开展。系统还会从被审计单位疑点库中自动过滤出当前项目被审单位和审计期间审计疑点，供审计项目组调整实施方案时使用。3、审计分工在确定了组员，制订了实施方案后，进行工作任务分工。将方案中确定工作任务分工给各位组员。该操作经过【实施方案】页签“审计分工”功效完成，可将工作任务批量授权给组员。系统要求将末级审计事项分工给组员。系统进入到实施阶段后，项目组长和主审仍可继续对方案进行修改和分工。4、创建审计通知书审计机构在实施审计前，通知被审计单位或个人接收审计书面文件。审计机构应依照经过同意后审计计划通知书。审计机构应在实施审计前，向被审计单位送达审计通知书。系统支持依照模板创建审计通知书。5、被审计单位资料搜集在项目准备阶段时，被审计单位人员能够登陆审计系统，按照审计部门要求提供资料模板，在线上传被审计单位资料，从而实现在系统内搜集被审计单位资料。1、项目组长或主审可上传需要被审计单位上传文档资料模板；2、创建供被审计单位使用暂时账户，被审计单位可经过该暂时账户向项目组提交审计部门要求相关资料。3、添加暂时账号同时系统自动会依照填写邮箱，给邮箱发邮件，通知审计项目信息以及要求其登陆系统上传审计需要资料。6、上传关键审计文书将项目准备阶段产生主要阶段文书和过程文档上传至“审计文书”立案。如：《审计通知书》、《审计承诺书》及《审前调查汇报》等。准备阶段工作完成后，经过“提交”按键结束该阶段，项目进入实施阶段。练习建立一个对下级单位财务收支审计项目，名称为“对XX企业财务收支审计”，执行月度选择3月。项目组长选择本人，审计期间为1月至12月。完成准备阶段工作，要求以下：除组长外，最少再增加一名组员并分配角色。创建项目实施方案，创建后删除方案中某一现有事项，增加一个新事项并做审计分工创建审计通知书实施阶段（包含数据查询分析）在审计实施阶段，项目组组员在审计方案指导下，依照工作任务分工开展审计实施，发觉疑点、查找证据、编写底稿、统计问题,并可利用在线作业工具帮助审计。本阶段项目组组员共同操作：依照工作任务分工，对分配给自己审计事项，统计疑点、编写底稿、确定问题；进入在线作业系统查询分析被审单位财务数据； 本阶段项目组长、主审独有操作：1、修改实施方案、调整审计分工；2、审核组员底稿，确定入汇报问题； 下面将审计实施阶段操作分为审计实施-文档处理和在线作业-查询分析两方面做介绍：（一）审计实施审计人员进入“实施阶段”，能够从“审计底稿”“审计疑点”“进行审计底稿、疑点等文档编辑处理：【方案执行】：掌握项目总体实施方案内容，查看项目整体底稿和疑点生成情况，经过“我底稿”“我疑点”按键快速切换到本人底稿和疑点编辑处理平台；其中组长、主审还可依照工作需要对实施方案内容做深入调整；【审计分工】：查看项目工作分工情况。其中组长、主审能够调整分工。1.生成底稿方式 1）直接增加底稿 2）由疑点生成底稿 3）经过在线作业生成底稿2.底稿编辑和处理操作审计人员按照审计分工编制底稿，编写完成底稿需组长复核。【增加】在底稿表单中，填写“底稿名称”“审计事项”“被审单位”等必填项，填写“审计统计”“审计结论”等信息，进行保留。保留底稿内容后，假如底稿包括查出审计问题，确定问题分类、统计问题描述。假如有底稿相关附件，进行上传。“问题定性”是指审计人员对于底稿中所披露主要问题，需按照统计分类要求，确定问题类别和统计单位等，便于项目结果统计，为领导查询和报表统计提供数据起源。【修改】由底稿编制人可对“底稿初稿”状态底稿内容进行修改【删除】底稿编制人能够将处于“底稿初稿”状态底稿进行删除【提交】底稿编制人选择底稿，提交复核【注销】对“复核完成”底稿需要删除，先由底稿编制人注销底稿，由组长、主审决定是否删除

【恢复】对注销底稿逆操作。审计组组长、主审可对编制人注销底稿进行恢复【导出底稿】将底稿导出为word格式，进行征求意见等3.审计疑点审计人员可随时统计审计中发觉疑点，作为自己需在后续工作中重点处理查实备忘。审计疑点操作与底稿操作类似。需要说明是，增加审计疑点在系统中都为“未处理”状态，系统要求审计人员对审计疑点逐一进行处理。若证实疑点无问题，点击【处理】按键，录入无问题原因。处理后疑点状态变成“已处理无问题”。若证实疑点有问题，则将该疑点生成工作底稿，点击【修改】按键进入疑点编辑界面，点击疑点界面中【生成工作底稿】按键，疑点会自动生成新工作底稿。同时疑点状态变为“已处理有问题”。系统还允许将已处理过疑点恢复为“未处理”状态，重新处理。4、审计问题一览审计问题是当前项目标全部审计问题，审计项目标主要结果问题列示。据此作为项目档案资料之一，为审计汇报结论提供依据。审计问题一览可导出。5、入汇报问题确定审计问题一览表中哪些问题需入汇报。审计问题分为两种：一个是原始审计问题，供审计人员查看、导出；另一个是在原始审计问题基础上进行再加工、汇总即形成“入汇报问题或需整改问题”。最终经过再加工审计问题进入终止阶段、整改阶段。练习每位组员建立三张工作底稿，最少统计一个审计问题，最少一个底稿由审计疑点生成。完成底稿复核。（二）数据查询分析审计人员在审计实施阶段可进入数据分析系统，利用各种查询分析工具对审计对象原始账务数据进行查询分析，生成报表指标等数据，助力审计实施。经过审计作业-我项目-实施阶段审计工具悬浮窗中“综合查询”进入在线数据分析系统。数据分析系统中，可供查询数据包含财务数据。1.查账工具介绍查账工具包含数据检测、阅账中心、数据分析三大类工具；1）数据检测提供对财务数据基本规则检测工具，包含余额方向检测、余额主辅账检测、余额结转检测；2）阅账中心提供对余额表、明细账、凭证、辅助账进行查询。操作时注意依次选择账套、期间，科目等参数进行查询。对查询结果，双击可选择穿透规则，穿透至相关明细信息进行查看，还可深入经过通用功效进行组合条件高级查询、数据排序、列过滤、右键发送至底稿、数据输出等操作。应用举例：余额表查询：查询被审单位余额表，从余额表穿透进入某科目明细账，进而穿透进入凭证查询；凭证查询：查询被审计单位大额付款凭证，银行存款贷方发生大于1000000，且摘要含“付“字凭证。在查询结果里用高级查询深入过滤辅助余额查询：查询辅助项目全部或指定科目标期初余额、发生额和期末余额。应用场景举例：查询被审单位某重点部门科目余额表。查询参数：3）数据分析提供对科目标趋势、结构分析、负值分析、百分比分析、配比趋势分析、辅助趋势、辅助结构分析功效；应用举例趋势分析：用于查询指定科目在一定时间内期初余额、发生额、期末余额趋势，能够穿透至科目明细账。应用场景：对被审单位-管理费用、销售费用做趋势分析，对异常增高月度，进入科目明细账查看，或经过凭证查询，查看增高原因。可查询借贷同向多科目趋势。查询参数设置结构分析：分析指定科目在指定时间期初余额、发生额、期末余额组成情况，能够穿透至科目明细账。应用场景：分析被审计单位管理费用组成情况。配比趋势分析：分析借贷方向相反关联科目标配比趋势情况。如查询主营业务收入与成本趋势配比，主营业务收入与应收账款配比趋势等。参数设置4）全部查账功效描述功效节点功效描述余额方向检测用于查询指定账套数据在各个期间期初余额和期末余额方向是否一致余额主辅账检测用于检测指定账套数据中各个期间总账、辅助账余额是否一致余额结转检测用于检测指定账套上年年末余额和年初余额是否一致余额表查询用于查询指定科目在一定时间期初余额、发生额和期末余额，可穿透至明细账和凭证明细帐查询用于查询指定科目在一定时间余额及发生明细统计，可穿透查询凭证凭证查询用于查询指定条件凭证统计明细多科目余额查询用于查询指定多个科目在一定时间内期初余额、发生额、期末余额辅助科目查询用于查询指定科目在辅助项目下期初余额、发生额和期末余额，可穿透查询辅助明细账辅助余额查询用于查询辅助项目标期初余额、发生额和期末余额，可穿透查询辅助明细账辅助交叉余额查询用于查询两个辅助项目进行交叉核实期初余额、发生额、期末余额辅助明细账查询用于查询指定时间指定会计科目标辅助项目明细统计趋势分析用于查询指定科目在一定时间内期初余额、发生额、期末余额趋势。能够穿透至科目明细账结构分析用于分析指定科目在指定时间期初余额、发生额、期末余额结构情况。能够穿透至科目明细账负值分析用于查询指定账套数据负值凭证统计情况,按年度和科目进行统计辅助结构分析用于分析辅助项目标结构情况辅助趋势分析用于分析辅助项目标趋势情况账龄分析按辅助用于分析以辅助项目为主账龄情况账龄分析按科目用于分析以科目为主账龄情况百分比分析用于关联科目间比率情况进行分析配比趋势分析用于分析关联科目配比趋势情况凭证抽样支持对凭证进行PPS抽样、随机抽样和系统抽样凭证标识和标识查询可对审阅过凭证以不一样颜色进行标识，也能够对某账套中全部审计标计进行统计及查看通用菜单在全部查询界面中可使用通用菜单功效对查询分析结果进行多条件高级查询和过滤、数据排序、数据列选择显示、数值统计、数据导出和打印等右键菜单在全部查询界面中可使用右键菜单将查询结果登记为疑点或底稿，对查询结果进行小计共计等操作双击穿透在查询结果中双击所关注统计，可选择穿透规则后穿透至目标数据5）通用菜单功效介绍(1)查询【刷新】依照审计人员要求修改参数，确定查询范围。【高级查询】在原查询参数中增加自定义查询。(2)数据处理【查找】能够依照用户自定义和枚举值查找。【数据过滤】能够进行叠加过滤和重新过滤。【数据恢复】用于恢复数据过滤前数据行内容，不能恢复列过滤、公式列和抽样后操作结果。【本页排序】依照业务需要设置表中本页数据排序字段，能够设置排序字段先后级别，以及排序方式是升序或降序。【全部排序】和本页排序操作方式相同，主要区分是查询结果全部页面数据进行统一排序【公式列】在显示页面上增加新列，或对暂时增加新列进行修改、删除操作。【列过滤】实现对数据表头过滤，能够关注表头及内容。(3)数据分析【数值统计】完成对指定数值列17项统计，同时可对统计范围进行过滤，结果能够导出为excel文件。【重号分析】本功效主要用于对凭证号、单据号等具备连续性数值进行分析，对指定数值字段进行重号统计,统计结果能够导出为excel文件。【断号分析】本功效主要用于对凭证号、单据号等具备连续性数值进行分析。对指定数值字段进行断号统计，统计结果能够导出为excel文件。【分类分析】对查询结果进行分类汇总，统计结果可导出为excel文件。【数据分层分析】对查询结果中指定数值字段按照指定数值区间进行统计，统计结果能够导出为excel文件。【日期分层分析】对查询结果中日期字段进行统计分析，统计结果能够导出为excel文件。(4)抽样本部分功效包含：PPS抽样、随机抽样和系统抽样。(5)打印预览预览打印效果(6)快速抽凭该菜单只在该菜单只在凭证查询和明细账查询界面中出现。当前凭证统计行快速进行“抽凭”标识。(7)右键菜单本部分包含登记疑点/底稿操作、小计共计、交叉、穿透和导出功效。【登记疑点/底稿】对选中结果进行登记疑点/底稿操作。【小计共计】设置小计分组列进行分组，设置小计共计统计字段。【交叉】对查询结果进行旋转交叉统计，指定行、列、值三项参数，完成对查询结果交叉统计。【穿透】以指定行内容作为参数，穿透值列表节点进行查询分析。双击指定行也可进行穿透。【导出】可将所选数据、本页数据或全部数据导出为excel文件【凭证标识】该菜单只在凭证查询和明细账查询界面中出现，用于为凭证审计过程中留下痕迹。注意：对指定凭证统计进行标识操作后，标识结果会在其它查询该凭证统计页面显示，统计结果经过标识查询展现。为审计过程和审计质量控制提供统计基础。练习查询被审计单位201X年金额超出100000大额付款凭证（银行存款贷方发生大于100000，且摘要含“付“字），将查询结果导出为exce作为底稿附件，并将最大五笔凭证直接发送至工作底稿。包括功效：凭证查询、高级查询、排序、导出、右键发送至工作底稿对被审单位201X-201X年度主营业务收入和其余业务收入进行趋势分析，对趋势异常波动分析原因。将查询结果统计底稿、落实详细审计问题。完成底稿复核。终止阶段审计终止阶段是形成审计汇报初稿、征求意见稿，进行汇报征求意见，并最终形成审计汇报定稿过程。系统中终止阶段可与实施阶段并行进行，在完成终止阶段工作时，实施阶段工作也一并结束。 1.审计汇报初稿点击审计汇报初稿栏按键，若系统预置了该类型审计汇报模板，系统会自动生成汇报初稿内容。未预置汇报模板，创建后生成空白文档，供审计人员在线编辑汇报初稿内容。2.审计汇报征求意见稿点击审计汇报征求意见稿栏按键，系统按照初稿最终编辑内容形成征求意见稿内容。3.汇报征求意见和反馈意见汇报征求意见和反馈意见过程，依照被审单位是否具备在线反馈条件，可选择在系统内完成，或在系统外完成。在系统外完成一定注意要把征求意见和反馈意见过程中主要文书文档上传到系统“阶段性文书”立案。4.形成审计汇报定稿点击审计汇报定稿栏按键，系统按照征求意见稿最终编辑内容形成定稿，审计人员可在此内容上在线编辑定稿。假如定稿在系统外形成，一定注意将汇报定稿及相关指示等主要文档上传“审计文书”立案。注：终止阶段开启流程时，系统会自动检验实施阶段是否还有未复核完成底稿或未处理疑点，假如有上述文档未处理，需要审计人员返回实施阶段处理底稿或疑点。假如存在审计分工任务，系统还判断哪些审计事项做分工不过未编写底稿，不允许开启汇报审批流程，终止阶段提交后项目标实施阶段和终止阶段同时结束。5、进行征求及反馈意见在形成最终汇报之前，需要对审计过程中形成意见，与被审计单位进行交换意见，征求被审计单位意见。6、对入汇报问题设定是否整改 对入汇报问题逐一设定是否需要整改，对需要整改问题设定整改要求。审计文书审计文书是审计准备、实施、终止、归档共有一个文件归纳箱，同时还提供给审计用户对应审计文书模板。在审计各阶段点击审计工具悬浮窗上“审计文书”按钮，会弹出对应阶段工作方案文书节点，审计人员能够将各节点“文书模板”下载到当地，修改完善后，再添加到系统中，实现对审计文书归集。也能够直接添加当地文件到系统中作为审计文书。上传阶段性文书规则：每次只能添加一个文件，一个流程节点能够添加多个文件，文件类型不做限制。项目组组员相互能够查看他人审计文书。审计工具为了方便审计业务人员在审计流程中对项目标分组、组员、审计方案、组间授权、审计文书等以及其余信息进行操作，在全流程审计系统中将这些惯用、但不属于项目流程操作归纳制成了审计工具悬浮窗，便于审计人员快速调用所需功效，而防止了繁琐菜单切换。练习终止阶段：生成审计汇报、设定问题整改信息，完成终止阶段复核流程。项目台账：汇总审计结果，填写审计台账。参考4.3.3节项目归档：完成项目文档提取、补充和归档。参考4.3.4节完成整改问题跟踪检验统计。参考4.3.5节档案管理项目归档后，审计人员可直接查看本单位及下级单位项目档案内容。归档完成项目档案支持查看和导出，项目档案有严格数据权限控制，只有经过系统授权或审批后，审计人员才能查看指定项目文档，系统文档精准权限控制体系能够实现对项目档案指定文档一个或多个文件进行查看。审计资源审计资源管理具备对包含审计机构、审计人才等审计资源管理功效，实现了对审计机构审计资源整合和共享，方便对审计资源进行综合管理、统一调配、资源配置分析。功效名称功效描述权限说明审计人才库统计各级审计人员基本信息、和系统内项目排程计划、在审项目和历史项目。各级审计单位维护本单位信息，上级有权查看下级信息审计机构库统计各级审计部门基本信息、和系统内在审项目、历史项目。审计对象审计对象管理是对审计对象相关信息进行集中统一管理，方便对审计对象信息及时了解及获取。能够管理审计对象基本信息、在审项目、历史项目、发觉被审计单位审计疑点列表。功效名称功效描述权限说明审计对象库统计被审计单位基本信息、经济责任人和历史被审项目。各级