2023年建筑公司应收账款管理制度

建筑公司应收账款管理制度您是否正在搜寻账款,应收,管理制度,应收账款相关文章，以下的建筑公司应收账款管理制度文章就是与账款,应收,管理制度,应收账款相关的内容，欢迎大家借鉴与参考，盼望对大家有所关心。

篇1:建筑公司应收账款管理制度

建筑公司应收账款管理制度

本制度所称应收帐款，包括工程施工投入所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。详细有应收账款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。

应收账款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收。

公司的收款政策是：准时提示，不断跟催，循序渐进，逐步加大力度和强度，直至运作到正常轨道。

业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问，每月不得少于两次)，访问客户时，如发觉客户有特别现象，应自发觉问题之日起1日内填写"问题客户报告单'，并建议应实行的措施，或视状况填写"坏帐申请书'呈请批准，由业务主管审查后提出处理看法，凡确定为坏帐的须报经董事长批准后按相关财务规定处理。

业务人员因疏于访问，未能准时把握客户的状况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25%以上的金额。(注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。)业务部门应全盘把握公司全体客户的信用状况及来往状况，业务人员对于全部的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，具体陈述写出书面报告，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特殊书面说明，并提出清收建议，否则此类账款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿10%以上的金额。

业务人员发觉发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，准时实行补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意马上协商抵价物价值，妥为处理避开更大损失发生。

您正在扫瞄的文章由www.glwk8.om()整理，版权归原、原出处全部。

"坏帐申请书'填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清晰，并将申请理由的事实，不能收回的缘由等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。

凡发生坏帐的，应查明缘由，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成果时，应按坏账金额的10%先予扣减业务员的业务提成。

篇2:应收账款会计岗位职责

应收账款会计岗位职责

1、负责制定应收账款管理制度、账款催讨方法等规章制度

2、应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）

3、监督销售人员的货款回收状况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化状况

4、负责分析应收款项账户的数据和交易状况，进行账龄分析工作

5、关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案

6、坏账的处理与监督

7、制定应收账款的收款策略

8、做好应收账款的抵借和让售工作

9、货款回收制度执行状况的监督检查，参加货款回收工作的考核

10、帮助、支持审计部门的相关工作

11、帮助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其供应有关信息

12、完成财务部经理交代的其他工作

篇3:问题账款管理方法

问题账款管理方法

第一条

为妥当处理"问题账款'，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本方法。

其次条

本方法所称的"问题账款'，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等状况的案件。

第三条

因销货而发生的应收账款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公司规定办理销货退回者，视同"问题账款'。但状况特别经呈报总经理特准者，不在此限。

第四条

"问题账款'发生后，该单位应于二日内，据实填妥"问题账款报告书'，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签留意见后，转请法务室帮助处理。

第五条

前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过状况、处理看法及附件明细等栏，由营业人员填写。

第六条

法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解状况后拟订处理方法，呈请总经理批示，并即帮助经办人处理。

第七条

经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的"问题账款'，则应另复印一份通知财务部备案。

第八条

经办人填写报告书，应留意：

(一)务必亲自据实填写，不得遗漏。

(二)发生缘由栏如勾填"其他'时，应在括弧内简略注明缘由。

(三)经过状况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的全部经过状况。本栏空白若不敷填写，可另加白纸填写。

(四)处理看法栏乃供经办人自己拟具赔偿看法之用，如有需公司帮助者，亦请在本栏内填明。

第九条

报告书未依前条规定填写者，法务室可退回经办人，请其于收到原报告书二天内重新填写提出。

第十条

"问题账款'发生后，经办人未依规定期限提出报告书，恳求帮助处理者，法务室可不予受理。逾15天仍未提出者，该"问题账款'应由经办人负全额赔偿责任。

第十一条

会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连带受行政处分。

第十二条

"问题账款'处理期间，经办人及其单位主管应与法务室充分合作，必要时，法务室得借阅有关单位的账册、资料，并可恳求有关单位主管或人员协作查证，该单位主管或人员不得拒绝或借故推拖。

第十三条

法务室帮助营业单位处理的"问题账款'，自该"问题账款'发生之日起40天内，尚未能处理完毕，除状况特别经报请总经理核准延期赔偿者外，财务部应依第十四条的规定，签拟经办人应赔偿的金额及偿付方式，呈请总经理核定。

第十四条

各员销售时，应负责收回全部货款，遇倒账或收回票据未能如期兑现时，经办人应负责赔偿售价或损失的50%(所售对象为私人时，经办人员应负赔偿售价或损失的100%)。但收回的票据，若非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，而不按公司规定作业，手续不全者，其经办人应负责赔偿售价或损失80%。产品遗失时，经办人应负责赔偿底价100%(以上所称的售价如高于底价时，以底价计算)。上述赔偿应于发生后即行签报，若经办人于事后追回产品或货款时，应悉数缴回公司，再由公司就其原先赔偿的金额依比例发还。

第十五条

本方法各条文中所称"问题账款发生之日'，如为票据未能兑现，系指第一次收回票据的到期日，如为被骗，则为被骗的当日，此外的缘由，则为该笔交易发票开立之日起算第60天。

第十六条

经核定由经办人先行赔偿的"问题账款'，法务室仍应寻求一切可能的途径连续处理。若事后追回产品或货款时，应通知财务部于追回之日起4天内，依比率一次退还原经办人。

第十七条

法务室对"问题账款'的受理，以报告书的收受为依据，如状况紧急时，可由经办人先以口头提请法务室处理，但经办人应于次日补具报告书。

第十八条

经办人未据实填写报告书，以致阻碍"问题账款'的处理者，除应负全额赔偿责任外，法务室并可视情节轻重签请惩处。

第十九条

本方法经总经理核准后公布实施，修正时亦同。

附表

问题账款报告书*年*月*日

基本资料栏

客户名称

公司地址

电话

工厂

地址

电话

负责人

洽办人