十国际贸易结算方式选择

第十章国际贸易结算方式选择第一节国际结算方式的分类和比较一、国际结算方式的分类㈠基本结算方式汇款、托收结算方式、信用证结算方式、㈡派生结算方式银行保函、备用信用证、保理服务、包买票据业务等。保理服务：基本结算方式是O/A或D/A，并在此基础上增加了保理机构的综合服务。

包买票据：以票据托收为基础，增加了包买商的无追索权贴现融资服务。银行保函和备用信用证：是以汇款或托收为基础，增加了银行的担保服务。二、汇款、托收、信用证三种结算方式的比较㈠汇款结算方式的优劣⒈风险大⒉资金负担不平衡⒊手续简便，费用少、电汇速度快㈡托收结算方式的利弊托收结算的基础仍然是商业信用：⒈托收方式比汇款结算方式安全⒉托收结算方式比汇款的手续稍多、费用稍高⒊资金负担仍不平衡。进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担⒋托收仍是一种相对有利于进口商，不利于出口商的结算方式。

出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。㈢信用证结算方式的优缺点信用证是以银行信用为基础的结算方式。三个特点：一是安全迅速清偿债权债务；二是保证买卖双方和利益都能照顾；出口商安全收款,进口商安全收货三是便于融通资金，方便各方筹措资金。是三种结算方式中手续最繁、费用最高的一种。出口商可能以假单据或伪劣货物骗取货款；反之出口商提交的单据有不符点，可能遭受到进口商以单据不符为由拖欠或拒付货款。银行为进出口商提供资金便利，使相隔很远，互不信任的商人能进行贸易。从而促进国际贸易的发展。第二节影响国际结算方式选择的因素一、客户信用对资信不好或不十分了解的客户，应选择风险较小的结算方式。对信用好的客户可选择手续比较简单、费用较小的结算方式。但要时刻关注客户资信的变化情况。二、货物销路货物畅销，出口商可选择对他最有利的结算方式，否则，出口商将被迫接受对自己不利的结算方式，但要注意采取其他措施降低收款风险。第二节影响国际结算方式选择的因素三、贸易术语只有在CIF、CFR、CPT、CIP等属于象征性交货条件时，才可使用信用证的方式或跟单托收付款交单方式收取货款。四、运输单据海上运输方式下，海运提单是货物所有权凭证，只有运输单据为海运提单时才可采用信用证和托收结算货款,不可转让的海运单、空运单、铁路运单和邮包等不可采用信用证和托收的结算方式。第二节影响国际结算方式选择的因素五、承运人实际业务中，无论是进口或是出口，争取由我方安排运输较有保障。尤其在进口商安排运输工具时，出口商应谨慎，也要注意承运商的资信。出口商与承运人纠纷案例2001年3月，A文化用品公司与美国C贸易公司签订一份买卖合同，约定美C公司向A公司购买一批塑料文具。

A公司委托美国B运通公司将这批塑料文具运往纽约，并根据承运人的要求在指定时间将货物运到指定的装运港口。6月，货物装船，船长签发了一式三份正本记名提单。货到目的港后，C公司始终未付款，A公司拟将货物运回。在与美国B运通公司的交涉过程中，A公司于同年12月得知货物已被C贸易公司凭汇丰银行出具的保函提取。A文化用品公司遂要求美国B运通公司承担无单放货的责任，而美国B运通公司认为，应由买方C公司自己承担责任。双方协商不成，A公司遂提起诉讼。出口商与承运人纠纷案例分析：A文化用品公司是涉案货物买卖合同的卖方和提单上的托运人，将货物交给美国B运通公司承运，并取得美国B公司签发的记名提单，在收货人C贸易公司未付货款的情况下，A公司仍然是合法的提单持有人，有权主张提单项下的物权。作为物权凭证，提单的主要意义就在于，合法的提单持有人有权控制和支配提单项下的货物，并可以据此担保债的实现。美国B公司在未征得托运人同意，又未收回正本提单的情况下将货物交给非提单持有人的行为，显然侵犯了A公司在提单项下的物权，造成A公司未收回货款而对提单项下的货物失控，依法应当对A公司因此遭受的经济损失承担赔偿责任。最后，法院判决美国B运通公司向原告A文化用品公司赔偿所有货款及利息损失。第二节影响国际结算方式选择的因素六、货币因素㈠以出口国货币支付外汇风险由买方承担。㈡以进口国货币支付外汇风险由卖方承担。㈢以第三国货币支付一般是在进出口双方国家或地区的货币都不可自由兑换，而第三国货币是可兑换的自由货币时采用。外汇风险由买卖方承担。另外，币值走势状况也直接影响到收付双方的利益。如果使用软货币，对付款方有利；如果使用硬货币，则有利于收款方。第三节不同结算方式的结合使用一、三种结算方式之间的结合使用在国际贸易业务中，一笔交易的货款结算，可以只使用一种结算方式（通常如此），也可根据不同的交易性质（例如不同的交易商品，不同的交易对象，不同的交易做法），在同一笔交易中将两种以上的结算方式结合使用，或有利于促成交易，或有利于安全及时收汇，或有利于妥善处理付汇。常见的不同结算使用的形式有：信用证与汇款结合、信用证与托收结合、跟单托收与汇款相结合、汇款、托收、信用证的结合。这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，预付款或余额采用汇款方式结算。这种结算方式的结合形式常用于允许其交货数量有一定机动幅度的某些初级产品的交易。如矿砂、煤炭、粮食等。进出口双方在合同约定90%货款以信用证方式支付，其余10%在货物到目的地（港），经再检验合格后，按实际到货数量确定余款，用汇款方式支付。使用这种结算形式，必须首先在合同里订明采用的是何种信用证和何种汇款方式，以及按金额的比例。㈠信用证与汇款结合㈡信用证和托收的结合是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付（通常是合同金额的40%-70%），其余货款以即期或远期付款交单的托收方式结算。具体做法通常是：必须由信用证的开证行兼任托收项下的代收行，并在信用证中规定出口商开立两张汇票，信用证项下的部分货款凭光票付款，托收方式部分则附带全套货运单据，在进口方付清发票的全额后才可交单。这种方式，可减少进口商的开证保证金和开证额度的占用，加速资金周转，；对出口商来说，因有部分信用证的保证，且信用证规定货运单据跟随托收汇票，开证银行须待全部货款付清后，才能向进口商交单，所以，收汇比较安全。㈡信用证和托收的结合是光票信用证还是跟单信用证？是光票托收还是跟单托收？关键点：即部分货款采用信用证支付，部分采用跟单托收支付。BACK㈢跟颂单托付收与饲汇款且相结奥合合同应中规赞定的响支付状方式顾为买拢方签假订合焰同后屡先支烫付一帆定金器额的搞预付唱款或伤押金凶。货遍物装梳运后崇，剩溪余部牛分通罗过银休行托息收。买方蒜已支胳付2辽0-域30支%的裹订金路，一烈般不岂会拒雅付托抽收项懂下的捡货款漠，否比则，塑订金蕉将无帽法收馆回。卖方危的收砍汇风般险将捐大大绢降低尚，即匪使买翻方拒都付，抹仍可描以将钻货物怕返运汉回国炉，订六金将娱用于白支付感往返吊运费智。BA带CK㈣汇滨款、蚂托收客、信擦用证共的结纷合汇款泄、托获收、拘信用童证结午合使炕用的外形式剂常用信于大防型机旧械、礼成套溜设备碌和大豆型交抵通运天输工斩具(飞机繁、船爷舶等)等货粒款的珍结算款。这类刺产品静，交全易金备额大赴，生顽产周香期长蠢，检潮验手车段复何杂、刚交货留条件领严格疼以及队产品序质量姐保证钳期限全长，境往往材要求轮买方掀以汇厨款方标式预踩付部喊分货招款或结定金表，大殖部分闲货款量以信赌用证撞方式屑结算退，尾沟款部聚份以听托收型方式喷结算伯。尾款朋付款祖期限向较长米，一康般在命卖方币完成腰全部仙交货尿责任靠或承典担质田量保陪证期映满，驶经检碎验合头格后题再予脆付清舰。二、阶不同齿结算锹方式毕与保函的结合使用㈠汇款与保祥函的结合使用无论乖是预纠付货款还是外货到臂付款主，都愁可以斜使用银行夺保函来防解止收浩款后晨不交寺货或收货汉不付彻款的发情况丽出现爹。预付货款时，乖进出刷口双泳方在恢合同佩规定玩中，谨进口披商以汇款方驻式预娃付部矩份或例全部货款，出栽口商鸽则通补过银行开立置以进贤口商渡为受沙益人骨、相蹄当于宋预付款金额光的预冻付保函为收瘦款条顾件，奏保证软按期福交货透。一昨旦出报口商创违约句，进耍口商舒可凭保函向担叠保银闭行索毫回预货款。货到晒付款苹时，劳进出纤口双嚼方在忽合同须规定裙进口营商通泄过其银行开立关以出怕口商书为受果益人桌、相帐当于洽货物移总金永额的宾付款保函。出虑口商区根据颈合同猜规定志发货梦，一捷旦进乱口商藏收到者货后迟不履勉行付攀款义辽务，尖出口貌商可穴凭保函向担婚保银况行索颂赔。二、宵不同亩结算套方式什与保函的结合使用㈡信用怒证和保函的结合使用在成从套设腊备或篇工程弊承包配交易浇中，惩除了场支付话货款乒外，巷还要鸡有预岸付定兽金或郑保留款的收棕取。蔽一般携货款历可用诱信用晃证方弟式支悼付，眼保留款的支隐付及粪出口娘商违浇约时彩的预池付款的归猾还可批以使侦用保防函或备愚用信钱用证政作保症证。信用厚证用伐银行总信用叨保证浙出口傅商收改汇安腰全，瓦而保毅函则勾保证连了在膛合约毒未得恋到适沈当履撞行时，受损岂一方史可以竖得到拖赔偿窄。两涉种方宫式的哲结合码，是折成套零设备改或工闪程承浇包交劲易中挽常见柱的方加式。案例遍：成套协设备拳贸易采用殃不同贸结算彩方式捕与保函乱结合生产挑电信麦设备修的甲枝国的A公司题与乙典国的磁电信借运营车商B公司描签订起了电族信设沾备供佳货协万定。哨根据烟该协极定，A公司权向B公司雁出口合电信雀设备习，B公司颠付给A公司谜电信窜设备获的货朱款，抹其中到：1、10帐%为预背付定肾金，融在发馅货前秘支付暑；2、75安%为货酒款，铸凭发翁票支葛付；3、15魂%为尾箱款，肾在设稳备正遇常运障营6个月步后支渴付。在这情种情殊况下岭，可丙以结笔合不晕同的秤结算膨方式与保罗函结朽合，工既保役证A公司雀的收对汇安夫全，经也保宇证B公司南在预折付定波金后斩，A公司紧能履演约发版货。二、较不同塌结算膨方式泊与保函的结合使用㈢托歌收和保函的结合使用在以阿承兑液交单亭的托揭收方寨式作左为出口货款毛的结饥算时警，出口透商可要浅求进稠口商棚通过铅其银行开出联以出轿口商雾为受趁益人弱、与施托收漆单据察金额虹相等帖、期撕