2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力每日一练试卷A卷含答案

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力每日一练试卷A卷含答案

单选题（共50题）1、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南》的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计报告B.公司章程C.招股说明书D.法律意见书【答案】C2、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】D3、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100％股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60％股权，转让后，甲公司持有A公司40％的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10％。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C4、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】C5、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。[2015年5月真题]A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为－100万元，2013年净利润为－150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】D6、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A7、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60％B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】B8、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B9、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B10、证券公司投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序的情形有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C11、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】D12、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.Ⅰ、ⅥB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】C13、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C14、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】A15、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A16、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C17、某公司2015年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2015年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】C18、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）＝4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.ⅤB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B19、甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20％C.离职1年之后转让了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3％【答案】D20、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。[2015年11月真题]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A21、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B22、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】D23、A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起()个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。A.3B.4C.5D.6【答案】D24、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】C25、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】A26、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C27、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B28、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D29、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B30、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税税额为65000元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元，增值税税额为90元，则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】B31、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B32、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】D33、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，中国证监会在（）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】C34、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】C35、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】D36、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。2×16年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17％。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B37、下列符合《企业所得税法》规定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D38、下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C39、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是()。A.认股权证的内在价值变为10元B.股价上涨20%C.认股权证的内在价值上涨100%D.杠杆作用为3.5倍【答案】D40、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C41、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（）要求。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D42、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】B43、根据《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D44、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》和《外国投资者对上市战略投资管理办法》，下列说法中正确的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D45、信用评级报告的主要事项包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A46、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D47、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0．2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】D48、根据《地方政府债券发行管理办法》，可以发行地方政府债券的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C49、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】A50、科创板上市公司拟发行股份购买资产，下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据《上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则》，不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额3亿元，本次交易构成重大资产重组B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资产重组C.戊公司拟发行股份4%收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资产重组D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，本次交易不构成重大资产重组E.丙公司拟发行股份2%收购C公司，交易金额5亿元，同时募集配套资金6000万元，本次交易不构成重大资产重组【答案】C多选题（共20题）1、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）A.对另外一个行业进行大额投资B.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查C.1／3以上的机器季节性停工检修D.产品季节性提高价格5％E.成本上升，预计对公司利润影响较大F.公司增资【答案】AB2、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）A.现金流量套期工具产生的利得中属于有效套期的部分B.外币财务报表折算差额C.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得D.可供出售债务工具的减值准备的转回。E.可供出售外币非货币性金融资产的汇兑损益【答案】ABC3、以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元【答案】ABC4、以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）A.某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人C.持有上市公司股东甲35％股权的自然人，该自然人持有上市公司1％股份D.持有上市公司股东乙35％股权的法人单位，对乙有重大影响E.投资者甲与乙存在合伙关系【答案】ABCD5、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100％股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元。2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有可供出售金融资产的公允减值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60％股权，转让后，甲公司持有A公司40％的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对A公司实施重大影响，假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）A.甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益180万元B.甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益150万元C.转让日甲公司个别报表中持有的A公司长期股权投资账面价值为270万元D.转让曰甲公司合并报表中持有的A公司股权的账面价值为320万元【答案】BCD6、关于收入的确认，下列说法中正确的有（）A.采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入B.售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入C.采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债D.安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入E.宣传媒介的收费，在资产负债表日根据广告的完工进度确认收入【答案】BC7、上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三、张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四均买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）A.张三构成，李四不构成B.张三不构成，李四构成C.张三李四都构成D.张三李四都不构成E.董秘构成【答案】A8、以下符合股份支付准则的事项有（）A.甲公司发行股份购买乙公司资产B.甲公司以1000万股股份作为对价交换乙公司资产C.甲公司发行股份获取职工服务D.甲公司发行股份获取其他公司服务【答案】CD9、以下关于或有事项说法正确的是（）A.或有负债不应当确认为负债B.在对产品质量保证确认预计负债时，如果发现保证费用的实际发生额与预计数相差较大，应及时对预计比例进行调整C.在对产品质量保证确认预计负债时，如果企业针对特定批次产品确认预计负债，则在特定批次产品销售完成时，应将“预计负债一产品质量保证”余额冲销，不留余额：D.在对产品质量保证确认预计负债时，已对其确认预计负债的产品，若企业不再生产了，那么应在停产当期，将“预计负债一产品质量保证”余额冲销，不留余额。【答案】AB10、以下关于发行公司债的说法正确的有（）A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行B.只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债C.股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券D.上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券【答案】ABCD11、关于持有待售的固定资产，下列说法中正确的有（）A.企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整B.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经就处置该固定资产作出决议C.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经与受让方签订不可撤销的转让协议D.划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一年内完成E.划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一个月内完成【答案】ABCD12、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30％，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30％E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％【答案】ABD13、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）A.甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明B.甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍C.甲公司在2013年4月更换了监事D.发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬【答案】ABD14、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现己解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事；C.董事会由9人构成