资格证中级经济法重点题

资格证中级经济法重点题

多选题

1、根据《公司法》的规定，有限责任公司股东会会议对下列事项作出的决议中,

必须经代表2/3以上表决权的股东通过的有()。

A.修改公司章程

B.减少注册资本

C.更换公司董事

D.变更公司形式

单选题

2、自然人甲通过签订合同授权自然人乙代理其进行证券投资，根据我国代理法

律制度，()原因不会导致代理权终止。

A.甲死亡

B.乙死亡

C.甲取消委托合同

D.乙丧失民事行为能力

单选题

3、国内最早开办住房贷款的银行是()。

A.中国银行

B.中国建设银行

C.中国工商银行

D.中国农业银行

多选题

4、关于一人有限责任公司的判断正确的有：。

A.一人有限公司缴纳企业所得税

B.在涉及一人有限公司的债务诉讼中，实行“谁主张谁举证”的原则

C.一个自然人设立的一人有限公司可以成为其他有限责任公司的股东之一

D.为防止一人公司滥设，规定一个投资人只能设立一个一人公司

多选题

5、会计法对生成和提供会计资料所作的基本要求是任何单位和个人0o

A.不得伪造会计凭证、账簿

B.不得变造会计凭证、账簿

C.不得提供虚假的财务会计报告

D.不得伪造、变造其他会计资料

多选题

6、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的是()。

A.会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定

B.最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表

示意见的审计报告

C.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响

D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分

配利润的10%

单选题

7、下列关于我国证券交易所的说法，不正确的是0。

A.实行自律管理

B.不以盈利为目的

C.是基金市场的监管机构

D.对基金的投资交易行为承担着重要的一线监控管理职责

多选题

8、根据有关规定，商业银行应在定期报告中披露截止报告期末前三年的主要财

务指标，具体包括()。

A.利润率B.资本利润率

B.贷款率E.流动性比例

单选题

9、B注册会计师负责对乙公司20X2年度财务报表进行审计。在审计银行存款

时，B注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。

B注册会计师实施的下列程序中，属于控制测试程序的是（）。

A.函证银行存款余额，编制银行函证结果汇总表，检查银行回函

B.检查银行存单

C.取得并检查银行存款余额对账单和银行存款余额调节表

D.抽取并检查银行存款付款凭证

单选题

10、深圳证券交易所实行标准券制度的质押式企业债回购有0个。

A.3

B.4

C.9

D.11

单选题

11、（一）ABC会计师事务所负责审计甲公司2010年度财务报表，并于2011年4

月1日出具了审计报告，ABC会计师事务所于2011年6月1日遇到下列与法律

责任有关的事项，请代为作出正确的专业判断。利害关系人以ABC会计师事务所

出具了不实报告并致其遭受损失为由，向人民法院提起民事侵权赔偿诉讼。下列

审计报告中，人民法院不将其界定为不实报告的是（）。

A.ABC会计师事务所违反法律法规的规定出具的具有虚假记载的审计报告

B.ABC会计师事务所出具的与甲公司预期的形式和内容不同的审计报告

C.ABC会计师事务所违反执业准则的规定出具的具有重大遗漏的审计报告

D.ABC会计师事务所违反诚信公允原则出具的具有误导性陈述的审计报告

简答题

12、某省会计管理机关对所属的天元有限公司进行《会计法》的执法检查，天元

公司的企业形式为中外合资经营企业，在检查中，管理机关遇到以下问题：

(1)公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受《会计

法》的约束，财政部门无权来检查。

(2)该公司截止2004年末注册资本为4000万元，累计公积金为1700万元。公司

2004年实现所得税税后净利润1100万元。法定盈余公积金按税后利润的5%计提，

未提法定公益金和任意盈余公积。

(3)会计机构负责人的学历为理工学士，专业技术职称为助理会计师，从事会计

工作时间近2年。

(4)公司个别会计人员在办理会计业务时，未能客观公正地记录反映会计业务的

客观事实，并违反规定，未经单位负责人同意，将本单位的商业秘密私自提供他

人牟利。

(5)公司有--批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门

编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字,

并于当天销，毁。

要求：根据《会计法》的规定，分析该公司的上述行为和事实中，哪些方面不符

合《会计法》的规定

单选题

13、某有限责任公司欲设立董事会及董事长，则：0

A.董事可以由该公司股东会选举，也可以由公司董事长指定

B.董事会成员可以为15人

C.董事长、副董事长的产生办法得由董事会选举

D.公司的法定代表人必须是董事长

多选题

14、根据我国现行有关制度的规定，证券交易所对证券交易的竞价原则为0。

A.时间优先

B.数量优先

C.客户优先

D.价格优先

多选题

15、企业支付给总机构的管理费允许在企业所得税税前扣除的条件有()。

A.与本企业生产、经营有关

B.须提供总机构出具的管理费汇集的证明文件

C.不得超过上年实际发生的管理费支出金额

D.经主管税务机关审核

单选题

16、在我国，按照《证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设立并取得基

金托管资格的()担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监

督。

A.商业银行

B.证券公司

C.人民银行及派出分支机构

D.证券交易所

多选题

17、下列属于《巴塞尔新资本协议》规定的商业银行核心资本的有()。

A.权益资本

B.公开储备

C.重估储备

D.普通贷款储备

E.混合型债务工具

单选题

18、当宏观经济处于过热时期时，中央银行运用货币政策工具进行宏观调控的具

体操作方式应该是()。

A.在公开市场上卖出政府债券

B.降低再贴现率

C.降低法定存款准备金率

D.降低购买有价证券必须支付的现金比率

多选题

19、下列情形中，属于合同继续履行例外的有

A.债务人不同意履行

B.债务人公司分立

C.法律上不能履行

D.事实上不能履行

E.履行费用过高

多选题

20、2007年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违

规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回

落，客户负担逐步达到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，

次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并

进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和

对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包

含了()等风险。

A.市场风险

B.信用风险

C.操作风险

D.流动性风险

E.声誉风险

多选题

21、下列关于ETF的说法正确的是()。

A.ETF既可以进行基金份额的申购和赎回，也可以在证券交易所上市交易

B.ETF采用指数化投资策略

C.ETF与标的化指数偏离较小

D.ETF代表的是一揽子股票的组合

E.ETF既可以用一揽子股票组合进行交易，也可以使用现金交易

单选题

22、某项商业银行贷款，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定

造成较大损失的应属于贷款种类中的()类。

A.关注

B.次级

C.可疑

D.损失

多选题

23、必须由具备会计从业资格的人员从事的工作岗位是()。

A.出纳

B.稽核

C.财产物资的收发

D.会计机构内会计档案管理

单选题

24、证券公司定向资产管理业务活动由()监督管理。

A.中国证券业协会

B.证券交易所

C.中国证监会

D.国务院

单选题

25、根据我国有关法律、法规的规定，证券业从业人员不得买卖0。

A.国债

B.股票

C.基金

D.企业债券

多选题

26、根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有()。

A.公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过了该资产的2096

C.公司债务担保的重大变更

D.公司股权结构的重大变化

单选题

27、根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放式基金申购、赎回的表述

中，正确的是()。

A.办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人

B.除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回

业务

C.投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款

项，在申购期满后30日内补交余款

D.基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性

进行确认

多选题

28、以下说法错误的有：

A.在商业银行的撤销清算期间，经国务院银行业监督管理机构负责入批准，在

直接负责的董事出境将对国家利益造成重大损失的情况下，可以直接阻止其出境

B.经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行业监

督管理机构可以直接查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关

联行为人的账户

C.在撤销清算期间，经国务院银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的

董事可以直接禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利

D.对涉嫌转移或者隐匿违法资金的工作人员及关联行为人，经银行业监督管理

机构负责人批准，可以直接予以冻结账户

单选题

29、深圳证券交易所对上市开放式基金交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为

(),自上市首日起执行。

A.5%

B.7%

C.10%

D.12%

多选题

30、信用经纪业务是投资银行的融资功能与经纪业务相结合而产生的，是投资银

行传统经纪业务的延伸。关于此项业务描述正确的是()。

A.信用经纪业务的对象必须是委托投资银行代理证券交易的客户

B.信用经纪业务主要有融资和融券两种类型

C.投资银行对其所提供的信用资金承担交易风险

D.投资银行通过信用经纪业务可以增加佣金收入

E.投资者可以通过信用经纪业务的财务杠杆作用扩大收益

多选题

31、下列不属于会计岗位的包括()。

A.财产物资的收发核算岗位

B.单位内部审计岗位

C.医院药品药库记账员

D.商场收银员

单选题

32、商业银行在个人理财业务中，超越客户的授权从事业务且没有经过客户追认

的，其民事责任()。

A.完全由客户承担

B.完全由商业银行承担

C.由商业银行承担，客户承担连带责任

D.由客户承担，商业银行承担连带责任

单选题

33、下列选项对商业银行描述错误的有0。

A.商业银行是以盈利为主要经营目标的企业法人

B.未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得从事吸收公共存款等商业银行

业务

C.未经中国人民银行批准，任何单位不得在名称中使用“银行”字样

D.商业银行的分支机构具有法人资格，在总行授权的范围内依法开展业务

简答题

34、王某和李某共同设立了A有限责任公司，经资产评估事务所的评估，王某以

自己的一套大型生产设备作价350万元出资，而当时同样的设备的市场价为150

万元。但是，当时李某为争取公司注册资金到位以及时取得公司登记，对王某的

大型设备作价没有提出异议。李某以现金650万元出资。这样，王某出资35临

李某出资65机双方约定，按照股权比例分配红利。约定由王某担任公司执行董

事兼总经理，李某任副总经理，并约定了《公司章程》规定由股东会做出的决议

均需要经股东所持三分之二以上表决权同意方可通过。

后来，A公司效益越来越好。王某和李某对利润分配的比例产生分歧。按照出资

比例，王某可以分得未分配利润的3596,李某可以分得65%,王某觉得自己对公

司发展的贡献比李某大，虽然李某最初投资比自己多，但两人在公司的工资也相

差不大，在利润分配时，应考虑他对公司的特殊贡献，适当调整分配比例。而李

某则认为自己原来出资就比王某多，多分得的利润是应该的，至于王某对企业的

贡献，已经在工资上予以考虑了，而且对于公司有目前的效益，自己也付出了很

大努力，对王某的要求未予回应。过了不多久李某发现公司的营业费用、管理费

用开始不合理地上涨，就向王某提出质疑，王某未予理睬；李某为此正式提出了

要求查看公司财务报表、凭证等会计资料的：书面请求，但遭到了王某的口头拒

绝；李某要求召开股东会，但因《公司章程》规定股东会要做出决议均需要经三

分之二以上表决权股东同意，形不成任何决议；李某想要更换执行董事，但《公

司章程》规定执行董事的任免需要经股东会三分之二以上表决权通过，显然不可

能；李某想转让自己的股份给王某，而王某仅同意以极不合理的低价受让；李某

想找个第三方来收购股权，但在这种经营状况下，没有人愿意来受让股权；李某

希望解散公司，收回自己的投资，但按照章程也无法在股东会上就公司的解散形

成决议。

公司又经营一年后因亏损被迫清算，债权人尚有100万元债权不能得到完全清偿,

其律师在法庭主张该公司的股东应当承担清偿责任，但是股东王某和李某以承担

有限责任为由拒绝承担清偿责任。

针对王某拒绝李某要求查看公司财务报表、凭证等会计资料的行为，李某有何种

救济办法

单选题

35、当人民银行提高法定存款准备金率时，其可能的结果是0。

A.商业银行持有的法定准备金增加，这使其可发放的贷款增加，导致货币供给

的增加

B.商业银行持有的法定准备金增加，这使其可发放的贷款减少，导致货币供给

的减少

C.商业银行持有的法定准备金减少，这使其可发放的贷款减少，导致货币供给

的减少

D.商业银行持有的法定准备金减少，这使其可发放的贷款增加，导致货币供给

的增加

多选题

36、上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度，下

列对上市保荐人资格描述正确的是()。

A.具有交易所会员

B.具备股票主承销资格，且信誉良好

C.最近3年内无重大违法违规行为

D.交易所认为的其他具备条件

E.主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则

单选题

37、()是指会计凭证、会计账簿和财务会计报告等会计核算专业资料，是记录和

反映经济业务事项的重要历史资料和证据。

A.原始凭证

B.领料单

C.会计档案

D.发票

单选题

38、下列选项中，不属于证券登记结算公司业务的是()。

A.证券账户设立

B.证券持有人名册登记及权益登记

C.证券的存管和过户

D.发表证券投资咨询报告

单选题

39、某有限责任公司发生经营困难，如果继续经营会使股东利益受到重大损失,

并且通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权0以上的股东，可以请

求()解散公司。

A.10%；工商行政管理部门

B.5%；工商行政管理部门

C.10%；人民法院

D.5%；人民法院

单选题

40、新《公司法》规定有限责任公司由。个以下股东出资设立，允许设立一人公

司。

A.30

B.50

C.45

D.60

单选题

41、甲、乙和丙三人打算出资10万元成立一个有限责任公司，则下列出资方式

中，符合我国《公司法》规定的是0。

A.甲以现金2万元出资、乙以一处房屋出资，作价5万元、丙以劳务出资，作

价3万元

B.甲以现金2万元出资、乙以一处房屋出资，作价5万元、丙以一处土地的使

用权出资，作价3万元

C.甲以现金3万元出资、乙以一处房屋出资，作价5万元、丙以劳务出资，作

价2万元

D.甲以现金3万元出资、乙以一处房屋出资，作价5万元、丙以一处土地的使

用权出资，作价2万元

多选题

42、根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定

终止其股票上市的有()。

A.最近3年连续亏损，在限定期限内未能扭亏为盈

B.上市公司被宣告破产

C.有重大违法行为，经查实后果严重

D.上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正

多选题

43、根据《公司法》的规定，有限责任公司股东会会议对下列事项作出的决议中,

必须经代表2/3以上表决权的股东通过的有()。

A.修改公司章程

B.减少注册资本

C.更换公司董事

D.变更公司形式

多选题

44、下列选项哪些行为属于操纵证券交易价格的行为()。

A.通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者联

系买卖：操纵证券交易价格

B.与他人串通，以事先约定的时间，价格和方式进行证券交易或者相互买卖并

不持有证券，影响证券交易价格或者证券交易量

C.以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者

证券交易量

D.内幕人员在证券交易活动中作出虚假陈述或者信息误导

多选题

45、关于自营业务的内部控制，以下表述正确的是0。

A.要建立防火墙制度

B.要加强自营账户的集中管理和访问权限控制

C.应建立完善的投资决策和投资操作档案管理制度

D.应建立独立的实时监控系统

单选题

46、王某欲自己出资成立一个科技开发有限责任公司，根据我国公司法的规定,

王某的出资不得少于：（）

A.3万元

B.5万元

C.10万元

D.30万元

多选题

47、商业银行出现信用危机严重影响存款人利益时，可由中央银行对其实行接管。

下列有关商业银行接管的表述，哪些符合我国现行法律的规定？

A.非经接管程序，商业银行不得解散或破产

B.实行接管后，商业银行的债权债务由接管组织概括承受

C.接管的期限最长不超过2年

D.自接管之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力

单选题

48、根据我国《证券法》的规定，证券交易所应当从其收取的交易费用、会员费、

席位费中提取一定比例的金额设立0o

A.补偿基金

B.投资基金

C.保证基金

D.风险基金

多选题

49、目前，中小企业板上市公司出现下列情形之一的、深圳证券交易所对其股票

交易实行退市警示（）。

A.最近一个会计年度的审计结果显示其股东的权益为负

B.最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告

C.最近一个会计年度被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告

D.连续20个交易日，公司股票每日收盘价均低于每股面值

E.连续120个交易日内，公司股票通过深圳证券交易所交易系统实行的累计成

交量低于300万股

单选题

50、根据证券法律制度的规定，下列各项中，不符合股份有限公司申请股票上市

的条件的是0。

A.公司股本总额为人民币2000万元

B.公司股本总额为3亿元，公开发行股份的比例为30%

C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

简答题

51、中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司（本题下称“甲公司”）申请向

不特定对象公开募集股份（增发）的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息:

⑴甲公司（非金融类企业）2007年、2008年和2009年按照扣除非经常性损益前

的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%>5%和9%,按照扣除非经常性

损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%,6%和8%o

⑵截至2010年6月30日，甲公司借给乙公司1000万元的现金尚未归还。

(3)发行价格拟为公告招股意向书前一个交易日均价的90虬

(4)甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意

见的审计报告，但所涉及的事项对甲公司无重大不利影响。

(5)甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的

25%o

(6)2010年2月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被

上海证券交易所公开谴责。2009年2月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行

为受到中国证监会的行政处罚。

(7)2010年6月，甲公司因一项标的额为100万元的买卖合同纠纷作为原告向人

民法院提起诉讼，该诉讼截止增发材料提交时，仍在进行中。

(8)甲公司董事会于2010年6月18日召开会议，出席本次董事会的董事一致通

过增发提案，并于6月19日发出公告，通知于2010年7月21日召开临时股东

大会专项通过该提案。在如期举行的临时股东大会上，出席该次会议的股东所代

表的股权数为45000万股，赞成票为32000万股。此外，根据控股股东的提议,

该次股东大会临时增加了一个增选公司独立董事的议案，以10096的赞成票通过。

要求：

根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题：

根据本题要点(6)所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次

增发的批准构成实质性障碍并说明理由。

单选题

52、根据《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发[2009]3号)文件

第五条第二款规定，股权转让交易双方均为非居民企业且在境外交易的，被转让

股权的境内企业在依法。时，应将股权转让合同复印件报送主管税务机关。

A.办理税务登记

B.变更税务登记

C.注销税务登记

D.停业税务登记

单选题

53、下列不属于投资银行主要利润来源的是()。

A.佣金

B.资金运营收入

C.存贷利差

D.利息收入

单选题

54、根据《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发[2009]3号）文件

第五条第二款规定，股权转让交易双方均为非居民企业且在境外交易的，被转让

股权的境内企业在依法。时，应将股权转让合同复印件报送主管税务机关。

A.办理税务登记

B.变更税务登记

C.注销税务登记

D.停业税务登记

多选题

55、证券投资基金的费用除了基金管理费和基金托管费之外，还包括（）。

A.基金信息披露费用

B.基金分红手续费

C.清算费用

D.基金持有人大会费用

多选题

56、根据证券法律制度的规定，设立基金管理公司应符合的条件有0。

A.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

B.主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资

产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本

不低于3亿元人民币

C.有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施

D.取得基金从业资格的人员达到法定人数

单选题

57、证券由卖方向买方转移和对应的资金由买方向卖方转移的过程属于()。

A.清算

B.交收

C.成交

D.竞价

单选题

58、当今财务软件的功能在不断完善，其功能的发展趋势为()。

A.无纸化一无盘化

B.准确一及时一超前

C.国内一国际

D.核算一分析一管理

单选题

59、某公司因贷款纠纷涉诉，二审中，该公司分立为甲公司和乙公司两家，此时,

二审法院应当：

A.发回重审

B.先行调解，调解不成的发回重审

C.将甲与乙公司列为共同诉讼人继续诉讼

D.中止诉讼

单选题

60、有限责任公司的股东人数应符合《公司法》的规定，该法定人数应为0。

A.2个以上

B.5个以上

C.50个以下

D.5个以上100个以下

多选题

61、根据《公司法》的规定，股份有限公司股东大会所作的下列决议中，必须经

出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过的有0。

A.公司合并决议

B.公司分立决议

C.修改公司章程决议

D.批准公司年度预算方案决议

单选题

62、个人住房贷款的流程包括()。

A.审查与审批一签约和发放一受理和调查一贷后与档案管理

B.受理和调查一审查与审批一签约和发放一贷后与档案管理

C.审查与审批一受理和调查一签约和发放一贷后与档案管理

D.受理和调查一签约和发放一审查与审批一贷后与档案管理

单选题

63、根据《公司法》的规定，有限责任公司的下列事项中，不必经过代表2/3

以上表决权的股东通过的有0。

A.公司增加或减少注册资本

B.公司合并、分立、解散、变更公司形式

C.对发行公司债券做出决议

D.修改公司章程

多选题

64、证券交易的特征表现为()。

A.流动性

B.收益性

C.风险性

D.安全性

不定项选择

65、按照《证券法》的规定，我国证券公司的业务范围包括()。

A.证券投资咨询

B.证券经纪

C.证券承销与保荐

D.证券资产管理

多选题

66、2010年5月，甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人

对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成发行可转换公司债券障碍的

有()。

A.2009年6月因未按时公告2008年度的财务会计报告而受到证券交易所的谴

主

贝

B.截至2010年4月底，净资产为32000万元，在本次申请发行可转换公司债券

之前，累计债券余额为12000万元

C.经注册会计师核验，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%；扣

除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%

D.乙能源股份有限公司(系上市公司)为其公开发行可转换公司债券提供连带责

任保证

单选题

67、下列各项中，表述正确的是()。

A.违反经济法只承担经济责任

B.刑事责任不属于经济法律规范规定的范畴

C.违反经济法应当承担民事责任、行政责任、刑事责任

D.违反经济法只会追究责任人的责任，不能追究单位的责任

单选题

68、下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是()。

A.商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司

B.一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务

C.一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴

D.在放贷过程中，经纪公司起到全程担保的作用

单选题

69、2007年8月，甲（国有企业）、乙（私营企业）、丙（自然人）决定共同投资设

立股份有限公司。发起人协议的内容有：（1）股份有限公司的注册资本为800万

元人民币。（2）三方共同约定，甲以现金50万元、厂房设备折价350万元出资；

乙以现金80万元、非专利技术（非高新技术）折价220万元出资；丙以现金30

万元、注册商标折价70万元出资。（3）公司名称拟定为丁（实业）集团公司。2008

年5月，发起人到当地工商行政管理部门办理登记手续，被指出了存在的不妥之

处。

根据上述资料，回答下列问题：

发起人协议中存在的不妥之处是（）。

A.设立股份有限公司的注册资本总额不符合规定

B.货币出资额低于公司注册资本的规定比例

C.公司名称不符合规定

D.发起人身份不符合规定

单选题

70、（）要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数

的某一营业日进行交收。

A.滚动交收

B.会计日交收

C.时点交收

D.定期交收

单选题

71、在我国证券交易所及全国银行间同业拆借中心这两个交易市场中主要的债券

回购品种是（）。

A.企业债

B.融资券

C.国债

D.特种金融债券

单选题

72、关于证券经纪业务的监管，下列说法错误的是()。

A.证券公司应当建立内部稽核制度，加强对所属营业部业务经营的稽核监督、

检查

B.证券公司自愿加入证券业协会

C.证券交易所每年应当对会员的财务状况、内部风险控制制度以及遵守国家有

关法规和证券交易所业务规则等情况进行抽样或者全面检查，并将检查结果报告

中国证监会

D.证券监管机构可以要求证券公司及其相关单位或者个人，在指定的期限内提

供与证券公司经营管理和财务状况有关的资料、信息

名词解释

73、大规划--体化医院信息系统

单选题

74、根据我国法律的规定，对于有限责任公司的监事会，下列选项中，哪一项的

说法是错误的()。

A.一般而言，有限责任公司设立监事会的，其成员不得少于3人

B.一人公司可以不设监事会

C.国有独资公司的监事会成员不得少于5人

D.监事任期为每届2年，可连选连任

单选题

75、下列不属于证券交易内幕信息的知情人员的是()。

A.证券登记结算机构从业人员

B.发行股票公司的监事

C.持有公司3%股份的社会股东

D.发行股票的控股公司的董事长

单选题

76、与其他金融机构相比，商业银行最明显的特征是()。

A.吸收活期存款，创造信用货币

B.以盈利为目的

C.经营对象是货币资金

D.制定国家金融政策

多选题

77、注册会计师在财务报表审计过程中必须运用重要性原则。请根据《中国注册

会计师审计准则第1221号一计划和执行审计工作时的重要性》具体准则，对下

列有关重要性的问题作出正确的专业判断。

在执行审计业务时，注册会计师应当确定合理的重要性水平。下列说法中不正确

的有()。

A.对于共同基金公司，一般以总资产的0.5%确定为重要性水平

B.重要性水平一经确定，不得更改

C.在确定计划的重要性水平时，应当考虑对被审计单位及其环境的了解

D.在确定计划的重要性水平时，应当考虑实施进一步审计程序的结果

单选题

78、客户与证券经纪商之间特定的经纪关系建立的过程不包括()。

A.签署《风险揭示书》和《客户须知》

B.签订《证券交易委托代理协议》和《客户交易结算资金第三方存管协议》

C.开立资金账户

D.承诺分享投资收益，承担投资损失

单选题

79、某市商业银行2011年第四季度发生以下经济业务：

(1)取得一般贷款业务利息收入600万元；支付单位、个人存款利息100万元。

⑵取得转贷款业务利息收入450万元，借款利息支出320万元。

(3)取得转让公司债券收入1100万元，债券的买入价为900万元。

(4)取得金融服务手续费收入15万元。

⑸吸收居民存款500万元。

已知：金融业适用的营业税税额为5机

一般贷款业务所缴纳的营业税为()。

A.20万

B.25万

C.30万

D.40万

单选题

80、根据证券法律制度的规定，投资者通过证券交易所的证券交易持有一个上市

公司己发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内履行一定的法定义务。

下列选项中，不属于该法定义务的是()。

A.向国务院证券监督管理机构作出书面报告

B.向证券交易所作出书面报告

C.向证券登记结算机构作出书面报告

D.通知上市公司持股情况并予以公告

单选题

81、根据证券法律制度的规定，下列各项中，不能成为上市公司收购人的是()。

A.财务状况与公司信誉良好的甲上市公司

B.在过去一年中因存在虚假信息披露被中国证监会给予行政处罚的乙上市公司

C.丙上市公司已经拥有戊上市公司20%的股份，打算继续收购

D.自然人丁，丁曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有

限公司已在3年前破产关闭

单选题

82、中国大河公司与日本青日株式会社签订了出口大蒜的合同，付款方式为付款

交单(D/P)。提单由中国外轮代理公司营口分公司签发。大河公司将单据交给托

收行中国银行营口分行，委托其向买方收取货款，营口分行又委托代收行日本某

商业银行代收款项。日本商业银行通知收货人拿钱到该银行赎单。现假设青日公

司经理到银行承兑后即将提单拿走，提取货物后也未付款。请问下列选项中哪个

是正确的0

A.大河公司可以直接对日本商业银行起诉，要求其承担违反托收指示的赔偿责

任

B.因为大河公司是营口分行的委托人，营口分行又是日本商业银行的委托人，

所以可以视为在大河公司和日本商业银行之间有合同关系

C.大河公司只能委托营口分行向日本商业银行追究责任

D.如果青日公司不付款，营口分行应承担支付货款的责任

多选题

83、场外交易市场与证券交易所共同组成了证券交易市场，场外交易市场主要功

能是（）。

A.场外交易市场是证券交易所的必要补充

B.场外交易市场为政府债券、金融债券、企业债券以及按照有关法规公开发行

而又不能或一时不能到证券交易所上市交易的股票提供了流通转让的场所

C.场外交易市场是证券发行的主要场所

D.场外交易市场是一个“开放”的市场，投资者可以与证券商当面直接成交

单选题

84、下列会计科目中，期末余额为零的科目是（）。

A.现金

B.存货

C.固定资产

D.管理费用

单选题

85、一般准备金作为利润分配来处理，是所有者权益的组成部分，因而可以计入

作为商业银行资本基础的附属资本，但计入的一般准备金不能超过银行加权风险

资产的（）。

A.2.5%

B.2%

C.1.5%

D.1.25%

多选题

86、证券公司资产管理业务的种类主要有()。

A.为单一客户办理定向资产管理业务

B.为多个客户办理集合资产管理业务

C.为单一客户办理集合资产管理业务

D.为客户办理特定目的的专项资产管理业务

单选题

87、下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合《公司法》对其所作特别规定

的是()。

A.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币3万元

B.一人有限责任公司的股东不得分期缴付出资

C.一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对

公司债务承担连带责任

D.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司

多选题

88、证券交易竞价原则是()。

A.价格优先，时间优先

B.价格优先，客户优先

C.价格优先，数量优先

D.时间优先，数量优先

不定项选择

89、关于诚实守信的说法，你认为正确的是()。

A.诚实守信是市场经济法则

B.诚实守信是企业的无形资本

C.诚实守信是为人之本

D.奉行诚实守信的原则在市场经济中必定难以立足

多选题

90、关于一人有限责任公司，下列说法正确的是：

A.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元

B.一人有限责任公司的股东也可以分期缴纳公司章程规定的出资额

C.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，但一个法人投资可以投资

设立几个一人有限责任公司

D.一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当

对公司债务承担连带责任

多选题

91、法律对商业银行的贷款业务进行了多项控制，下列属于贷款人不得对其发放

贷款的情形有()。

A.对关系人发放贷款

B.股份制改造中未落实原有贷款债务的企业提出的新的贷款申请

C.在严格宏观调控背景下发放房地产开发贷款

D.虽然有污染，但已经取得环保部门批准的项目

E.委托人的垫资贷款，资金主要用于委托人的委托贷款

简答题

92、中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请发

行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的申报材料，该申报材料披露了以下

相关信息：

⑴甲公司2007年、2008年和2009年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的

加权平均净资产收益率分别为6乐5%和7版按照扣除非经常性损益后的净利润

计算的加权平均净资产收益率分别为56%>4%和6虬2007年、2008年和2009

年经营活动产生的现金流量净额分别为2000万元、3000万元和4000万元。截

止到2010年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为

260000万元，负债总额为80000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记

录。2007年、2008年和2009年的可分配利润分别为配000万元、16000万元和

20000万元。甲公司拟发行公司债券80000万元，年利率为4%,期限为3年。

(2)本次发行的认股权证的行权价格拟订为募集说明：B公告日前20个交易日甲

公司股票交易均价的9096。认股权证的存续期间为12个月，自发行结束3个月

后方可行权。

(3)甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的

25%o

(4)2009年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2008年9

月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。

(5)甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审汁报告。

要求：

根据证券法律制度的规定，分别回答以下问题：

根据本题要点(4)所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次

发行的批准构成实质性障碍并说明理由。

单选题

93、下列法律法规中，属于行政应急方面的有()。①《防震减灾法》②《行

政许可法》③《核电厂核事故应急管理条例》④《突发公共卫生事件应急条例》

⑤《商业银行法》⑥《治安管理处罚条例》

A.①②③④

B.①④⑤⑥

C.①③④⑤

D.②④⑤⑥

多选题

94、在一次讨论课上，四位同学对于公司的一般特征做了如下发言，其中不符合

现行《公司法》有关规定的有()。

A.甲认为，不论成立有限责任公司还是股份有限公司，股东既可以以货币出资，

也可以以实物、知识产权出资，如大型设备的使用权和知识产权的使用权

B.乙认为，公司法意义上的公司既包括以营利为目的的公司，又包括以公益为

目的的公司

C.丙认为，《公司法》规定了人格否认制度，公司股东在某些情况下要对公司债

务承担连带责任，这表明独立责任已不再是公司的特征之一

D.丁认为，《公司法》规定了两种特殊的有限责任公司，一人有限责任公司和国

有独资公司，这表明社团性已不再是公司的特征之一

单选题

95、证券交易所质押式回购交易中，质押券欠库的，如()未补充申报提交，从

该交易日起(含节假日)向该融资方结算参与人收取违约金。

A.该交易日日综

B.次一交易日

C.下2个交易日

D.3个交易日内

单选题

96、在深圳证券交易所，特别席位不包括()

A.投资基金专用席位

B.股票质押特别席位

C.国债、基金特别席位

D.代办股份转让专用席位

多选题

97、甲注册会计师负责对A公司2011年度财务报表进行审计。在对A公司进行

风险评估的过程中，遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。

在实施风险评估程序时，注册会汁师的下列做法中正确的有()。

A.询问参与生成、处理或记录复杂或异常交易的员工

B.检查文件、记录和内部控制手册

C.重新计算明细账簿中有关金额的正确性

D.对每一产品系列进行毛利率分析

单选题

98、新《公司法》规定有限责任公司由。个以下股东出资设立，允许设立一人公

司。

A.30

B.50

C.45

D.60

多选题

99、根据《证券法》的规定，国务院证券监督管理机构依法履行职责时，有权采

取哪些措施0

A.进入违法行为发生场所调查取证

B.要求当事人对与被调查事件有关的事项作出说明

C.对可能被转移或隐匿的文件和资料，可以予以封存

D.对有证据证明有转移或隐匿违法资金、证券迹象的当事人，可以冻结其资金

账户、证券账户

单选题

100、下列关于贷款的表述，不正确的是()。

A.贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务

B.贷款是银行主要的负债

C.贷款是银行最主要的资产

D.贷款是一种信用业务

简答题

101、甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)系上市公司，主要经营电子设备、

电子产品的生产与销售，为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%。甲

公司所得税采用债务法核算，适用的所得税税率为33队甲公司按净利润的10%

提取法定盈余公积。甲公司2007年度的财务会计报告于2008年4月30日对外

报出，汇算清缴日为2008年4月30日。甲公司有关资料如下：

⑴甲公司在12月进行内部审计过程中，发现公司会计处理中存在以下问题，并

要求公司财务部门处理：

①2007年9月12日，甲公司与乙公司就甲公司所欠乙公司货款30077元签订债

务清偿协议。协议规定，甲公司以其生产的2台电子设备和20万元现金，一次

性清偿乙公司该货款。甲公司该电子设备的账面价值为每台60万元，市场价格

和计税价格均为每台100万元，甲公司向乙公司开具该批电子设备的增值税专用

发票。

甲公司进行会计处理时，按电子设备的账面价值、应负担增值税以及支付现金与

所清偿债务金额之间的差额确认为营业外收入。其会计分录为：

借：应付账款300

贷：库存商品120

应交税费一一应交增值税（销项税额）34

银行存款20

营业外收入126

②2007年12月6日，甲公司与丙公司签订资产交换协议。甲公司以其生产的4

台电子设备换取丙公司生产的5辆小轿车。甲公司该电子设备的账面价值为每台

26万元，公允价值（计税价格）为每台30万元。丙公司生产的小轿车的账面价值

为每辆1077元，公允价值为每辆24万元。双方均按公允价值向对方开具增值税

专用发票。假定商品交换具有商业实质其公允价值能够可靠计量。

甲公司取得的小轿车作为公司领导用车，作为固定资产进行管理，甲公司预计该

小轿车的使用年限为5年，预计每辆净残值为0.4万元，采用年限平均法计提折

旧。

甲公司进行会计处理时，对用于交换的4台电子设备，其会计分录为：

借：固定资产124.4

贷：库存商品104

应交税费一一应交增值税（销项税额）20.4

③2007年11月12日，甲公司与丁公司签订大型电子设备销售合同，合同规定

甲公司向丁公司销售2台大型电子设备，销售价格为每台500万元，成本为每台

280万元。同时甲公司又与丁公司签订补充合同，约定甲公司在2008年6月1

日以每台515万元的价格购回该设备。甲公司于2007年12月1日收到丁公司货

款1000万元存入银行。甲公司尚未发出商品，也没有开具增值税发票。

甲公司进行会计处理时，确认销售收入并结转相应成本。其会计分录为：

借：银行存款1000

贷:主营业务收入1000

借:主营业务成本560

贷：库存商品560

(2)2008年1月和2月份发生的涉及2007年度的有关交易和事项如下：

①1月10日，A公司就其2007年9月购入甲公司的2台大型电子设备存在的质

量问题，要求退货。经检验，这2台大型电子设备确实存在质量问题，甲公司同

意A公司退货。甲公司于1月20日收到退回的这2台大型电子设备，并收到税

务部门开具的进货退出证明单；同日甲公司向A公司开具红字增值税专用发票。

甲公司该大型电子设备的销售价格为每台400万元，成本为每台300万元。甲公

司于1月25日向A公司支付退货款936万元。

②2月25日，B公司诉甲公司产品质量案判决，法院一审判决甲公司赔偿B公司

200万元的经济损失。甲公司和B公司均表示不再上诉。3月1日，甲公司向B

公司支付上述赔偿款。该诉讼案系甲公司2007年9月销售给B公司的X电子设

备在使用过程中发生爆炸造成财产损失所引起的。B公司通过法律程序要求甲公

司赔偿部分损失。2007年12月31日，该诉讼案件尚未作出判决。甲公司估计

很可能赔偿B公司150万元的损失，并据此在2007年12月31日确认150万元

的预计负债。

假定上述差错和资产负债表日后调整事项均不考虑所得税的调整。

要求：

(1)对资料(1)中内部审计发现的差错进行更正处理。

(2)对资料(2)中的资产负债表日后的调整事项进行会计处理。

多选题

102、规范建设工程合同，不但需要规范合同本身的法律法规的完善，也需要相

关法律体系的完善。与建设工程合同有直接关系的是()。

A.《民法通则》

B.《合同法》

C.《中华人民共和国经济法》(以下简称《经济法》)

D.《招标投标法》

E.《建筑法》

单选题

103、在对某企业进行检查时。发现企业多提管理人员应付福利费6000元，已责

成企业补缴了相应的所得税，但未调整账目，企业这样做会造成()。

A.多缴企业所得税

B.不影响企业所得税

C.前补后退企业所得税

D.以上均不正确

单选题

104、张某打算自己投资设立一企业从事商贸业务。下列哪一选项是错误的0

A.张某可以设立一个一人有限责任公司从事商贸业务

B.张某可以设立一个个人独资企业从事商贸业务

C.如果张某设立个人独资企业，则该企业不能再入伙普通合伙企业

D.如果张某设立一人有限责任公司，则该公司可以再入伙普通合伙企业

单选题

105、甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中,

符合《证券法》规定公开发行公司债券条件的是()。

A.该公司总资产额为人民币3000万元

B.该公司净资产额为人民币3000万元

C.该公司总资产额为人民币6000万元

D.该公司净资产额为人民币6000万元

单选题

106、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致

后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日()分之前输入交易系

统。由交易所交易系统确认后成交。

A.11：25

B.13：30

C.14：55

D.15：00

单选题

107、下列关于我国证券交易所的说法，不正确的是0。

A.实行自律管理

B.不以盈利为目的

C.是基金市场的监管机构

D.对基金的投资交易行为承担着重要的一线监控管理职责

单选题

108、国内最早开办住房贷款的银行是（）。

A.中国银行

B.中国建设银行

C.中国工商银行

D.中国农业银行

多选题

109、甲公司与乙银行有长期的业务往来，2000年双方订立一个借款合同，乙方

借给甲方10万元，于10月10日交付，甲方1年后还清。乙方要求甲方提供担

保，甲遂请丙公司为该笔贷款提供保证担保。后来由于丙公司经营不善，乙公司

有些担心其所担保的债权，遂与甲商议，乙银行再借给甲公司10万元用于偿还

前笔10万元贷款，期限1年，但是甲应当要求资金实力雄厚的丁公司提供担保，

这项交易成功，丁公司为甲公司的这笔贷款提供了担保，甲拿到这笔贷款后转手

还给了乙银行，偿清了前笔贷款。10个月后，甲公司破产，乙银行请求丁公司

承担保证责任，丁公司此时明白了其中的真相，遂拒绝承担保证责任。以下说法

正确的是：

A.丁公司有权拒绝承担保证责任

B.丁公司应当承担保证责任

C.如果前后两笔贷款的保证人都是丙公司，那么丙公司还是应当承担保证责任

D.如果丙公司事先知道真相，其应当承担保证责任

多选题

110、某公司于2009年6月2日在深圳证券交易所上市，近日，公司拟委托理财

机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以()作为标准。

A.无不良诚信记录

B.财务状况良好

C.资信状况良好

D.盈利能力强

E.最近3年持续盈利

单选题

111、上海证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的()为开盘集合

竞价时间。

A.9:15—9:25

B.9:30~11:30

C.13:00—15:00

D.14:57—15:00

单选题

112、下列选项中关于公司分立的动机叙述错误的是。。

A.适应战略调整的需要

B.减轻负担的需要

C.筹集资金的需要

D.并购的需要

多选题

113、在建设项目档案管理职责中，下列属于工程监理单位职责的有0。

A.应加强监理资料的管理工作，并设专人负责监理文件的收集、整理和归档工

作

B.监督检查工程文件的真实性、完整性和准确性

C.负责在工程建设过程中对工程档案进行检查并签署意见

D.接受建设单位的委托，进行工程档案的组织编制工作

E.编制的监理文件的套数不得少于地方城建档案部门要求，并应有完整监理文

件移交建设单位及自行保存，保存期根据工程性质以及地方城建档案部门有关要

求确定

单选题

114、某公司2008年的销售收入净额为6亿元，销售成本为4亿元，销售税金及

附加为700万元，销售费用为1500万元，管理费用为5000万元，财务费用为

3000万元，投资净收益为1000万元，营业外收入为100万元，营业外支出为600

万元，所得税为1900万元，则该公司的营业利润率为（）。

A.29.33%

B.17.25%

C.15.67%

D.16.33%

简答题

115、2004年，赵某、石某和孙某经过协商，准备注册成立甲有限责任公司（以

下简称甲公司）。赵某等三人初步拟定的公司章程要点包括：（1）甲公司注册资金

为500万元。（2）赵某以专利权作价出资200万元、石某以房产作价出资180万

元、孙某以现金出资120万元。（3）注册资金分期缴纳，以孙某的现金120万元

作为首批出资。（4）鉴于公司规模较小，公司不设股东会、董事会和监事会。（5）

由赵某担任执行董事和监事。（6）股东所持股份3年内不得转让。

甲公司设立后经过一段时间经营后在2007年7月发行公司债券，按照募集办法

的约定，公司债券为1年期，发行额为1000万元，在2008年12月31日时支付

一半的本金和利息，2008年8月时还本并支付剩余利息，甲公司截至2007年6

月30日的净资产额为12000万元，尚有以前年度已发行但尚未到期的公司债券

1000万元。公司债券依法如期募足，但在2008年8月时未按照约定支付债券持

有人本息，该本息在2009年3月1日才予以支付。甲公司准备在2009年4月1

日再次发行公司债券。2010年1月1日，甲公司依法变更为股份有限公司，同

时申请首次公开发行股票并上市，经国务院批准采取募集设立方式发行，甲公司

委托乙证券公司担任股票发行的保荐人，委托丙证券公司担任股票上市的保荐人,

最终经过证监会确定主承销商和保荐人为乙证券公司，乙证券公司自行制定了询

价具体方案以确定股票发行价格。

要求：结合公司法律制度和证券法律制度的规定回答下列问题：

甲公司2007年7月发行公司债券的数额是否符合规定并说明理由。

多选题

116、根据公司法有关规定，上市公司发生下列哪些情形，国务院证券管理部门

有权决定终止其股票上市

A.某公司在其2000年度的财务报告中虚列各项开支共计900多万元

B.某公司参与走私香烟等货品，违法金额达1300万元

C.某公司经营状况严重恶化，最近三年连续亏损

D.某公司更换法定代表人但未经证券管理部门的同意

多选题

117、根据相关规定，下列选项中，处以五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者

单处违法所得1倍以上5倍以下罚金的情形有()。

A.以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖，影响证券交易价格

或者证券交易量的

B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买

卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量的

C.单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买

卖，操纵证券交易价格的

D.操纵市场的行为给投资者造成损失的

单选题

118、证券交易所对A股和基金每日涨跌幅偏离值超过()的前3只证券，要公布

其成交金额最大的5家会员营业部或席位名称及成交金额。

A.5%

B.7%

C.10%

D.3%

单选题

119、根据证券法律制度规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那

么其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）；或者最

近3个会计年度营业收入累计超过人民币（）。

A.5000万元2亿元

B.3000万元5亿元

C.5000万元3亿元

D.3亿元3000万元

多选题

120、对于宏观经济来说，开展个人贷款业务具有（）的积极意义。

A.促进个人贷款业务的发展，实现城乡居民的有效消费需求

B.极大地满足广大消费者的购买欲望，起到了融资的作用

C.对启动、培育和繁荣消费市场起到了催化和促进的作用

D.对扩大内需，推动生产，支持国民经济持续、快速、健康和稳定发展

E.对带动众多相关产业的发展、促进整个国民经济的快速发展

单选题

121、根据《中华人民共和国个人所得税法》和有关规定，企业有股票认购权的

高级管理人员，在行使股票认购权时的实际购买价（行权价）低于购买日（行权日）

公平市场价之间的数额，属于个人所得税“财产转让所得”项目，应计算缴纳个

人所得税，税款由企业负责代扣代缴。（）

单选题

122、注册会计师齐惠负责对广发公司2007年度财务报表进行审计、在采购与付

款循环审计中，遇到下列问题，请代为做出正确的专业判断。

被审计单位对采购与付款内部控制监督检查的主要内容不包括的是0。

A.检查有无长期挂账的应付账款，注意其是否可能无需支付

B.检查采购与付款业务授权批准手续是否健全，有无存在越权审批行为

C.检查采购与付款业务相关岗位及人员设置情况，有无不相容职务混岗的现象

D.检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度

是否存在漏洞

单选题

123、下列选项中，不属于中国证券业协会的职责的是。。

A.制定自律规则、执业标准和业务规范，对会员及其从业人员进行自律管理

B.搜集整理证券信息，为会员提供服务

C.监督、检查会员行为，对会员信息披露的诚信状况进行评估和检查

D.制定上市规则、交易规则、会员管理规则和其他有关规则

单选题

124、Z有限责任公司销售给W股份有限公司一批货物。Z有限责任公司按合同约

定按期交货，W股份有限公司签发一张金额为25万元的转账支票，交给Z有限

责任公司。Z有限责任公司到银行提示付款时，发现该支票是空头支票。根据《票

据法》及其实施办法的规定，中国人民银行有权对W股份有限公司处以罚款，Z

有限责任公司有权要求W股份有限公司给予经济赔偿。就W股份有限公司签发该

空头支票的行为，Z有限责任公司有权要求赔偿的最高金额应当是（）万元。

A.1.52

B.0.15

C.0.5

D.1.25

单选题

125、如表2-5所示，该股票上日收盘价为12.18元，则股票在上海证券交易所

当日开盘价及成交量分别是0。

A.买单数量（手）

B.价格（元）

C.卖出数量（手）

D.—

E.12.50

F.100

G.—

H.12.40

I.200

J.150

K.12.30

L.300

M.200

N.12.20

0.500

P.300

Q.12.00

R.150

S.500

T.11.90

U.—

V.600

W.11.80