2023年财务制度财务制度上墙(18篇)

2023年财务制度财务制度上墙(18篇)财务制度财务制度上墙篇一

1.负责公司财务治理工作。编制公司各项财务收支规划;审核各项资金使用和费用开支;清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。遵守国家公布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进展会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、帮助账，准时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;治理好会计档案。

3.负责公司本钱核算和本钱治理。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，掌握本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，准时、正确地为本钱猜测、掌握、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作各部门做好工程、材料设备款的结算及工程决算;完善各项本钱帮助账的设置，健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进展经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。

5.协作公司内部掌握。依据上述工作范围和职责，为加强财务治理，特制定本制度。资金审批制度：

⑴全部款项的支付，须经公司总经理批准。假如总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在用款申请单上补签意见;

⑵财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章，财务专用章由财务负责人保管，支票由出纳负责保管。财务负责人或出纳不在单位期间，印章应指定专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记;

⑶财务部不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司;

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司总经理批准;

⑸用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。

财产治理制度

1.公司财产的范围

⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品;

⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;

⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。

2.公司财务部负责公司全部财产的会计核算

⑴公司治理部门使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由行政办公室归口治理;

⑵公司生产部门使用机器设备、动力设备、工具仪器等由生产办公室归口治理;

⑶行政和生产办公室应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存状况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。

3.财产的购置与调拨

⑴行政和生产办公室依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作，报公司主管领导批准前方可选购;

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、总经理签字发票办理报销手续。

⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意;

⑷财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口治理部门办理，送财务部备案。

4.财产的清查、盘点

⑴公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查;⑵各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与;

⑶财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任;

⑷凡已到达自然报废条件的固定资产，有财产归口治理部门书面写明状况上报公司主管领导，由公司总经理打算处理意见;

⑸凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明缘由，照实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，由公司总经理打算处理意见。

财务制度财务制度上墙篇二

公司财务部门的职能是：

(一)仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。

(二)建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律。

(三)积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节省，合理使用资金。

(五)合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。

(七)完成公司交给的其他工作。

财务制度财务制度上墙篇三

审计的主要工作职责是：

(一)仔细贯彻执行有关审计治理制度。

(二)监视公司财务规划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。(三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。

(四)批阅公司的规划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，发觉问题，积存证据。

(五)订正财务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改良建议和措施。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务制度财务制度上墙篇四

出纳的主要工作职责是：

(一)仔细执行现金治理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极协作银行做好对账、报账工作。

(六)协作会计做好各种账务处理。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务制度财务制度上墙篇五

第一章总则

一、为了标准公司的财务行为，加强财务治理和经济核算，依据施工企业财务会计制度有关规定，并结合本公司的特点及治理要求，特制定本制度。

二、公司设立财务部，其岗位职责分别是：

1.财务主管岗位职责

⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。到达记账精确，账实相符，报表准时，内容完整。公司会计凭证、账簿、报表、财务规划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥当保管。

财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。

⑵依据合同商定和工程进度，准时催收工程款，或根据商定核定施工队的工程预支款，以致最终结算。结算手续签字根据公司财务治理制度执行。

⑶负责协调与税务等部门的工作关系，办理涉税事项;协作办理上级安排的公司日常事务。

⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流淌资产的盘存、清查核实，准时处理好财产溢余和毁损账务。

⑸负责协调有关人员进展工程有用材料抽检工作。

⑹负责公司统计工作，按要求准时报建立主管部门和统计部门(包括网上填报)。⑺罚则：

①财务记账、报表不准时，属个人缘由者，一次赐予批判，二次赐予记过处分。②账实不符要准时查明缘由，不得隐瞒不报，否则赐予记过处分直至追究经济责任。③违反公司治理制度，按相关治理制度执行。

2.出纳岗位职责

⑴在财务主管领导下，做好公司库存现金、有价证券的保管工作。

⑵依据合同协议条款和工程预算，常常了解工程进度，定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项。

⑶要严格执行公司费用治理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。

⑷员工因业务需要借支现金的，首先在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批(总经理不在状况下由副总经理审批)，方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清帐款。

⑸现金帐、银行存款帐要根据财务事项发生的时间挨次登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记现金日报表。

⑹负责办公品购进和领用状况的登记。公司各部、室需要购置办公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批(100元以下由分管副总审批)后购置，再由部、室签字领用。

⑺岗位罚则

①对手续不全的凭证擅自付款，须马上补齐签字手续，未造成经济损失的，处以20元/次罚款，造成经济损失的，担当相应的经济责任;若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回的由本人赔偿。

②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的，经查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市价赔偿。

③严守公司商业隐秘，对泄露商业隐秘给公司造成的损失担当相应的经济责任。④报表、帐务数据有误，出错点超过2次的，按5元/处加以惩罚。

三、财务治理的根本任务

1、建立健全财务治理制度，完善内部经营责任制，照实反映公司的财务状况和经营成果;

2、做好各项财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作;

3、准时结算、收回工程款，依法合理筹集资金;

4、有效利用各项资产，努力提高经济效益。

四、资金审批制度

⑴全部款项的支付，须经总经理批准。假如总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;

⑵财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由行政部主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记;

⑶开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经总经理批准;

⑷往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须总经理批准;

⑸非正常经营业务调出资金须经过总经理批准;

⑹用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经总经理批准。

五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。

施工工程用款支付批工作流程

六、费用支出审批事项

⑴各职能部门依据实际状况提报所需费用，严禁先列支，后报销。报销的费用原始单据必需是正规发票，的确无法取得的，可以使用付款凭证代替，但必需写明缘由据实填报。正规发票必需是盖有全国统一发票监制章、税务部门认可的发票，填写内容包括我公司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票或财务专用章。全部报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，财务人员有权拒绝报销。

⑵费用报销流程：由费用当事人填写费用报销单，交由部门主管审核签字，审核通过后交财务部门复核，经总经理批准前方可到出纳处进展实际结算。

⑶费用报销单填写标准：用蓝、黑水笔或钢笔填写，字迹要求清晰干净;合计金额填写正确、标准，大小写相符;报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐、美观，附件张数要填写正确;对填写不标准的单据，出纳有权做退回处理。

⑷员工因工程业务或出差需要借支现金的，需到出纳处填制借支单。出差借支：必需先填写《出差申请单》，经所在部门主管和财务部主管审核签字后，由总经理审批(或请示总经理同意)前方可到出纳处取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清账款，逾期不报者，费用由自己担当。

⑸涉及应酬等非正常费用，须总经理批准。

⑹在报销过程中单据必需依实填写，如经审查发觉有多开发票金额、多报金额的，按多报金额2倍惩罚，并按公司有关制度规定赐予行政处分，直至辞退。

其次章公司相关费用支出制度

为了标准公司的财务行为，加强公司费用治理，掌握不合理费用开支，提高经济效益，本着精打细算，勤俭节省，有利工作的原则，并结合本公司的特点、实际状况及治理要求，特制定本制度。

1、差旅费

公司员工因公出差，依据《出差申请表》所批准的事项和到达地点依实报销。

⑴外地出差

①在途交通费：依据出具的车票面额，再核定路途的时间、职务级别和实际状况为依据以实报销。

②公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。按地区标准、出差天数赐予补助，生活补助时间以中午12：00以后为界限，参考车、船票的时间。省内(市外)城市每人每天补助20元，省会以上城市每人每天补助30元。部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间承受业务单位接待的，则不报销生活补贴。因施工需要驻在工地的，原则上可在施工队食堂就餐，由公司补助施工队生活费;无法与施工队同餐的，每一成天补助生活费18元。

③住宿费：按地区标准，职务级别赐予报销。住宿费按实际住宿天数参考车船票的时间任发票报销，县级城镇每人每天住宿费不得高于20元，地级市每人每天住宿费不得高于40元，省会以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特别状况，实际费用高于上述标准的，由总经理审批打算报销额度。

⑵本市出差

本市出差(或办事)仅有市内交通费，无出差生活补贴、住宿费工程。市内交通费按实报销，原则乘坐公交车，无特别状况不得乘坐出租车，若特别状况需向行政部门主管申请方可乘坐并赐予报销。因时间过早或过晚(早7：00前或22：00后)可乘坐出租车，在报销时写明乘坐缘由和起止地点，未写明的财务部作退回处理。

2、款待费

因工作需要款待，须由接待人请示部门主管、部门主管请示总经理的程序申请，并批准前方可报销款待费。若提前支款，要采纳口头或书面形式向财务部门提出本次费用规划(单次超过200元的必需采纳书面申请)，内容包括：①事由;②参与人数;③发生次数;④估计金额。经财务主管签字后到出纳会计领款。款待事项完毕必需填列支出凭证并注明①事由;②参与人数;③发生次数，凭发票(无法索取发票的须有收款收据)到财务部结款，不写明的财务可退回处理。

出差期间的款待费用须与差旅费同时报销。

3、手机费

手机费用依据所担当的职务级别和工作需要，确定该岗位的手机费报销额度，手机费须先自行缴费，后凭有效发票在额度范围内按实报销，超额局部由个人担当。总经理手机费据实报销;副总经理、工程部主任、物资选购专员手机费为100元/月;其他人员为50元/月;经营部业务员手机费从业务提存中报销。

4、办公费

办公费是指因日常需要而购置的办公用品及其他办公性质的消耗，办公用品由各部门主管依据实际需要填报申购单，交由行政部审核，总经理审批后进展统一购置、验收、入库，依据发票、入库单报销实际费用，然后依据需要进展领用登记。专用办公用品如打印机，传真机，电脑，依据需要发放、限定台数，由于使用年限或正常损坏而无法使用的需报告行政部实际查看，审核，再由总经理审批进展统一购置，以旧换新;新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具，人员离职时，应将可用文具交还行政部。办公用品系为公共活动供应，严禁带出公司私用。

5、运输费

运输费支付应在运输发票或付款凭证后面附①货运合同;②有验收签字的货运清单，经相应的部门审批后可办理结付。经办人员要尽量直接与司机联系，以削减货运费用。

6、车辆使用费

车辆使用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费，驾驶员补贴。油费报销一般状况由行政部办加油卡，司机领卡加油。无卡加油需有司机和乘坐人员共同签字证明。用车须填写行车记录，行政部定期依据耗油标准、加油时间、数量、用车记录考核用车状况;路桥费、洗车费由驾驶员集中汇总，由行政部依据派车记录复核签字报销。公司车辆修理保养由行政部统一治理，应指定修理点。车辆修理、维护前须提出书面报告，说明缘由和估计费用，报销时除发票外还要附上具体费用清单，由行政部依据修理状况复核以实报销。

第三章工程本钱治理制度

1.公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权托付签署。

2.公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

3.工程部还负责组织工程用设备材料的选购供给及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进展选购，确保设备材料准时供给，积极进展市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

4.财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。

⑴参加有关工程经济合同的谈判工作，准时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款规划;

⑵负责工程进度款的复核工作，参加工程造价确实定和最终决算的审定工作。

5.工程中间结算程序。

⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度规划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签;

⑵财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送总经理审批。

6.工程决算程序。

⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签;

⑵财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;

⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围联合进展专项工程决算，并制订《工程竣工决算书》;

⑷工程全部竣工验收合格交付使用时，财务部凭工程竣工决算书进展本钱结算。

第四章固定资产治理制度

1、公司财产的范围

⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品;

⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;

⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算

⑴公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由行政部归口治理;⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口治理;⑶行政部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存状况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。

3、固定资产按以下方法计价：

⑴购入的，根据买卖价加上支付的运杂费.安装调试费等;

⑵自行建筑的，根据建筑过程中发生的实际支出;

⑶在已有固定资产根底上改建、扩建的，根据已有固定资产原价加上改建、扩建过程中发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的余额;

⑷投资者投入的，根据合同商定或者评价确认的价值;

⑸融资租入的，根据租赁协议确定的价款加运杂费、安装调试费等。

4.固定资产采纳平均年限法计提折旧，折旧费相应摊入工程施工和治理费用中，最终计入工程本钱。

5.财产的购置与调拨

⑴行政部依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作，经财务部会签，报总经理批准前方可选购;

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及选购规划办理报销手续。财产归口治理部门凭验收单登记台账;

⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报行政部审批，总经理批准;

⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务部报账;

⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口治理部门办理，送财务部备案。

6.财产的清查、盘点

⑴公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查;

⑵各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与;

⑶财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任;

⑷凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口治理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报总经理，由总经理打算处理意见;

⑸凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明缘由，照实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，打算处理意见。

第五章存货治理制度

企业应当做好存货治理根底工作，建立健全存货治理制度，完善内部经济责任制。在企业生产经营活动中存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当准时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量精确，并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进展财产清查。

存货治理的范围包括原材料、燃料、帮助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的治理。

1、存货按实际本钱计价。购入的，按买价加运杂费、选购保管费计价;建立单位供给的，按合同上确定的价格计价;自制的，按制造过程中的各项实际支出计价;车间加工的，按实际耗用的原材料或半成品加加工费计价。

2、仓库治理人员对仓库材料要分类治理，按类别编码记账。材料要堆放整齐便于收发，要熟识每种材料的用途及堆放地点。有问题的材料要准时处理，不能积压在仓库造成铺张。仓库要随时清扫，保持卫生清洁。

3、协作选购部核实库存，以合理配货。熟识材料供货周期，当一种材料库存低于最低存货量的时候，要准时提示生产厂长及选购部。

4、材料购回时，由仓库治理人员按质按量验收，并仔细填写“入库单”，包括供货单位、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额，验收人和选购员签名。月末对无随货同行发票的货物金额应由选购人供应选购价，财务据此入账核算，待到下月初在按原数冲回，发票到后再按实际价格入账。

5、仓库治理人员在不见材料或没清点材料之前，不能开“入库单”，因此造成的损失全由仓库治理人员担当。

6、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，因此造成的损失由选购人员负责追究供货商责任，如因选购人员的缘由由选购人员赔偿。

7、加工车间或施工单位领用材料时，要履行审批和领料手续。领料人要先仔细填写“领料申请表”并经部门主管签字，然后报经主管部门审核，主管部门审核无误后签字返还给领料人，领料人再到仓库领用材料，办理“出库单”及相关手续。仓库保管员接到“领料申请表”后，先审核手续是否健全，然后依据“领料申请表”据实发货。仓库保管员每天依据当天的“领料申请表”汇总填写“出库单”，填写内容：领料部门、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量。

8、对领用未耗用完的物资(包括剩余料)，如下一批生产或工程不再用，应准时退回仓库，如以后的确用不上的材料，仓库治理人员同选购人员沟通，准时与供货商退换品种;下步生产仍需耗用的，月末清点造表报财务会计，便于财务照实核算本钱。

9、生产或工程领用的材料，由于质量或规格等其他缘由不能用退回仓库并办理退库手续，仓库治理人员要准时通知选购人对该材料进展退货或换购处理，由此产生的费用选购人要和供货商沟通，应由供货商担当。假如没准时处理造成材料积压等损失由仓库治理人员赔偿。领用的材料退回时，办理退库开具红字出库单，仓库治理人员与领料人共同签字，说明材料已退回仓库以此分清责任;外购的材料退货时，开具红字“入库单”，仓库治理人员与选购人要共同签字，说明材料已由选购人办理退货，并由选购人追回退货金额或换购品种。

10、月末存货的出入库按部门分项汇总，与仓库保管、生产部门核对全都后，报财务会计。

11、保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进展账簿登记，物资的出入库计量单位要全都。常常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清晰、计量精确、存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。

12、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于全部存货至少要一年彻底清查一次。

盘点时，由供给、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进展实地盘点，查找盈亏、积压等缘由，编制盘存表，提出处理意见，参加清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。

财务制度财务制度上墙篇六

一、总则

财务治理细则

一、总原则

1、公司财务实行“规划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的规划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属规划外的，必需有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，承受财政、税务、审计等部门的检查、监视，保证会计资料合法、真实、准时、精确、完整。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务治理制度的执行状况进展检查和考核。

3、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，监视各部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、负责治理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的治理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务治理制度的制定，推行会计电算化治理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务治理。

6、参加公司各项资本经营活动的猜测、规划、核算、分析决策和治理，做好对本部门工作的指导、监视、检查。

7、组织指导编制财务收支规划、财务预决算，并监视贯彻执行;帮助财务经理对本钱费用进展掌握、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理准时;

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监视、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和治理工作;

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金治理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，准时核对，保证帐实相符。

三、现金治理制度

1、全部现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必需存入银行。

4、出纳收取现金时，须马上开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必需按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支消失金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票治理

1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日完毕后。

3、出纳收取支票时，须马上开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必需填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(规划外局部)签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必需封填收款单位名称。

6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必需分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进展定期对帐盘查，其他时间进展抽查。

2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进展核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进展检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

(一)使用商业单位制，经营规划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。

(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

(三)授权方式可分为两类：

三、审批程序

1、规划内报销：

经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部

2、超规划报销：

经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务

四、规划审批内容

1、购置日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出规划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营治理中心统一购置并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营治理中心向财务部供应有关方面的明细表(经各部门签字确认)。

2、固定资产与办公家具(包括机房与oa设备)：其购置由各部门报申请规划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营治理中心统一协调核准后，对协调或购置状况写出需求报告，报公司总经理批准统一购置，金额在1万元以上的固定资产购入必需报总经理审批。

3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必需注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销来回车票与会务费;不住会的，报销车票与差旅补助。

3、但凡参与境外展览会，必需至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准前方可执行。

4、差旅费：各部门依据工作需要，制定出差规划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批前方可借款。(全部境外出差必需提前书面请示总经理经批准前方可执行)。

5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

6、业务费用：业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务款待费。经总经理批准的规划内业务费用由部门经理审批;规划外业务费用报公司总经理审批。

报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、工程、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(根据有关规定办理)、分规划内和规划外相关程序审批后，出纳方可付款。

2、加强报销治理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。

3、为了分清责任，进展部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对全部报销内容，相关部门经理必需就其合理性及必要性进展审核。

三、财务部门审核

财务部门对全部报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进展审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项目周一周二周三周四周五

款项借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：00

15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

六、报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(全部票据须开明细发票，经手人须在票据反面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。规划内报销必需供应的原始凭证：

1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(本钱)报销单，财务部对票具进展核实(附上媒体登载的具体清单)，核对无误后付款。

2、印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进展核实无误后，填写费用(本钱)报销单，财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品：由运营治理中心统一购置的，运营治理中心保管人员依据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购置的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、机房与oa设备：技术部保管人员依据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料治理部门(运营治理中心)进展登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

6、差旅费：于返回3天内必需报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上伴同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不准时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

7、业务费用：全部业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据反面签字。各单位应本着勤俭节省的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注明时间及款待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及缘由;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。全部费用均计入部门本钱。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明缘由。

8、超规划报销手续必需有审批报告，其它同规划内报销手续一样。差旅费报销治理规定

为保证公司差旅费的合理使用，标准差旅费的开支标准，特制定此规定，详细如下：

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进展各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、估计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营治理中心存档。

3)报批手续：

一般人员出差，在特别状况下需乘飞机，必需有总经理审批同意，报公司总经理批准。

1、工出差到外地，可预借肯定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。

6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

7、来回机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。

8、出差参与展现会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参与会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.

10、出差或外出学习、培训、参与会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法：

1)动身日补助计算：以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准：上午12：00前动身的可享受全天补助;12：00后动身的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助;12：00后动身的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助;

2)到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助;12：00后返回的可享受全天补助。

12、出差天数的计算方法：根据实有天数计算。

13、费用核算：公司全部人员出差费用均计入各部门本钱。

14、其它

1)报销差旅费时，应供应出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进展帐目财务处理。如无法供应相应票据，日补助超过30元以上的局部将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2)凡购置打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必需按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发觉后将加倍扣还。

附件：差旅费报销标准

职务一般地区费用标准(元/天)特别地区费用标准(元/天)

总经理280380

事业部/职能部门总经理(主任)240320

部门经理220280

部门副经理/主管180230

一般人员160200

2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准一样;

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

往来帐务治理制度

一、应收帐款治理

(一)收款方针

1、业务人员在公司为其客户供应了相应的效劳或劳务后，应准时把广告认定单交由客户确认，并准时催收款项。

2、收款时间：次月13日前。(注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额)。

3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票;现金;抵实物，(所抵实物必需为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示)。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批判。

4、部门人员调动或离职等，部门经理必需监视其业务款项的回收及移交，必需填写移交清单一式四份(一

份交财务、一份部门留存、移交人承受人各执一份)，移交人、承受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。承受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

(二)未回款考核方法

1、未回款惩罚

1)由于业务人员失职造成的未回款，扣全额;

2)由于公司内部缘由造成的未回款，分相关责任扣罚;

3)由于外部不行抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务本钱。

2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：

1)未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%;

2)未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%;

3)若第3个月仍未回收该款项，该市场员停顿业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。

3、未回款项不计入业绩。

4、3个月(含3个月)以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷本钱，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。

5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额(任务额低于8000元的以8000元计)以上，则酌情赐予嘉奖。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。

6、财务部对部门未回款进展监视。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。

7、对预收款，按1%的比例对市场员赐予嘉奖。

(三)可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接洽客户时，如发觉客户有特别状况，应填写“可疑客户报告单”，并建议实行措施。

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。

3、催收或经诉讼案件，有局部或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐预备。

4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发觉，公司将从重惩罚。

二、应付帐款治理

(一)付款时间：

1、业务款项由部门申请，经过审批后执行;

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付(每月出刊后其次日报财务);

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

(二)付款方式：

1、转帐支票，非远期、空头或错误支票;

2、现金;

3、实物或广告，要有公司总经理的批示。

(三)其他：非本公司人员领款时，必需由我公司相关人员带着。票据治理制度

一、发票治理

(一)申领

1、由申请人在《零星开票通知单》中具体填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、广告登载媒体或网刊全称、业务发生详细日期、开票金额、业务性质(广告或信息)、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。

2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明(特别状况可由部门经理签字认可)，财务方可开具发票。

3、杜绝开无企业名称发票。

4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。

5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。

6、丧失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业供应相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后，我公司可供应加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丧失发票或其他缘由需要借动身票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借动身票应进展登记，并准时取回。

7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进展登记并由当事人签字。

8、开发票时遇到的其他特别状况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。

(二)详细规定

1、已供应劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。

2、未供应劳务已签订合同但又未收款的，业务员依据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级治理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。

3、未供应劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。

4、已供应劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员依据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。

5、未供应劳务且未签订合同的，制止开发票。特别状况如预收款项等，须部门经理特地说明。

(三)回收

1、当天领动身票，已收款项的，当天必需将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的，当天必需将所领发票交还公司财务统一保管;客户因特别缘由需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在20xx元以下的领票人必需要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在20xx元以上的领票人必需持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。

2、若是抵货业务，当天领动身票，必需要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必需将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。

3、凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必需写明缘由并经部门经理签字确认前方可退换。

(四)填写

公司统计(或会计)应依据审核无误的《零星开票申请单》根据发票挨次仔细填写，保证真实、精确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套(存根联、发票联、记帐联)保存，并注明“作废”字样，以备查验。

(五)监视

会计(统计、业务部门)应依据当天的“支票回收单”核对每张发票(每笔业务发生额)的回款状况，对所开动身票(所发生业务)进展监视。

(六)内容不符时的处理

支票回收的付款公司名称与市场员所报客