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文档简介

出纳财会办公室制度一、制度概述出纳财会办公室是公司的财务核心部门，主要负责公司的财务管理工作。为了规范出纳财会办公室工作，提高工作效率，维护公司的财务安全，制定本制度。二、职责范围1.现金管理负责公司现金资金的收支管理和现金的保管。进行现金盘点，定期出具《现金盘点报告》并报送财务主管审核。2.银行及其他资金管理负责公司银行账户的开户、销户、变更等事项。进行公司各类资金的管理及流动性管理。负责公司的汇款业务、结算业务、票据业务等。3.费用报销审核公司各项费用的合法性和准确性。负责公司差旅费、办公费、水电费、通讯费等各项费用的报销工作。根据公司政策及相关规定发放差旅费、招待费等。4.财务核算做好公司的收入、费用、利润和成本核算工作。组织开展财务预算、财务决算工作。为公司业务决策提供财务数据支持。5.财务管理制定公司的财务制度、制度管理规定。负责公司资金、收支等事项的管理和监督。组织实施内部控制与审计工作。三、工作流程1.现金管理收到公司现金款，出纳按照公司规定对现金进行验钞、验票并登记到现金账簿中。支付现金款项时，出纳应查验证票据的真伪及帐务的准确性，并将票据加盖公章、收取对方签字。出纳应在每天结束时对现金余额进行盘点，并填制《现金盘点报告》。2.银行及其他资金管理出纳应定期进行银行资金的查询和对账。银行账户变动等事项应及时报告财务主管批准并进行相应处理。按需进行贷款、存款等业务。3.费用报销报销单以纸质形式提交财务办公室，经审核后，由出纳予以支付，并在领款人职工卡上记载。对于未按规定提交报销单而预借款的职工，出纳应填制《个人借款单》，并告知该职工办理报销手续。4.财务核算根据公司的核算规定及政策，开展收支、成本、利润等核算工作。编制公司的年度预算及月度和季度经营计划。组织编制公司利润表、资产负债表等财务报表。5.财务管理制定公司资金管理制度及规定，建立健全公司资金管理制度档案。定期检查公司资金管理制度的落实情况并提出改进意见。对重要财务数据进行审核，确保财务数据的真实、准确、完整。四、注意事项出纳应具备良好的职业道德修养和操作财务的专业知识。应严格执行公司出纳管理制度和规定，确保公司财务资产安全。出纳应妥善保管公司现金、票据、银行账户信息等重要财务资料。对于财务数据的处理应保密，不得泄露。五、制度的执行和监督公司的财务主管对出纳财会办公室制度的执行负直接责任。出纳财会办公室负责制度的执行。公司其它部门应积极配合执行，并对执行情况进行监督。一旦发现制度执行中存在的问题，应及时上报财务主管。发现有违规行为的，应当及时给予处置，并追究相应责任。六、制度的修订出纳财会办公室制度如需修订，须经财务主管批准，并报公司领导小组审定后执行。所制定修改的条文一经批准即正式生效。七、制度的结束公

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