银行信贷业务概述

商业银行信贷管理学

主讲人王艳君第一页，共四十页。​【内容摘要】本章简述银行信贷业务及其管理的大致情况，以使学生粗知梗概。首先，了解信贷为何物？做些什么事情？大体上是怎么做的？领悟银行信贷业务的分类和主要信贷业务种类、信贷业务的基本要素；其次，明确银行信贷资金有哪些来源和运用，搞清信贷资金如何运动；第三，学习信贷业务基本操作流程。第二页，共四十页。​

提纲第一节银行授信业务基本概念一、银行授信业务含义二、银行授信业务种类三、银行授信业务的基本要素第二节银行授信业务资金来源与运用一、银行授信业务资金来源二、银行授信业务资金来源运用第三节银行授信业务基本操作流程一、申请与受理阶段二、调查与评价阶段三、审查与审批阶段四、贷款发放阶段五、贷后管理阶段第三页，共四十页。​

第一节信贷业务基本概念一、银行信贷业务含义（一）信贷。信贷即信用、借贷。是指以还本付息为条件的借贷行为。其基本特征是还本付息。（二）银行信贷。银行信贷是指以银行等金融机构为中介、以社会公众为服务对象，以还本付息为条件，出借的货币资金使用权的营业活动。1、以银行为中介，界定了信用形式及其发展阶段。有别于商业信用、国家信用、民间信用、消费信用，高利贷信用。2、以偿还计息为条件，是指借贷必须是有条件的，必须设定还本付息的前提。

3、货币借贷指借贷的标的是货币，不搞实物借贷。

第四页，共四十页。​需要说明以下两个问题：第一，我国的银行中介有哪些？第二，银行信贷不是指银行里的信贷部门

第五页，共四十页。​（三）银行授信业务的定义银行授信业务是指银行利用自身资金实力或信誉为客户提供资金融通或代客户承担债务，并以客户支付融通资金的利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件的营业活动。第六页，共四十页。​二、银行授信业务种类（一）银行授信业务种类的划分按照不同分类标准，银行授信业务可以分为不同的种类。通常情况下，银行授信业务有如下分类方法：1、按会计核算归属划分，银行授信业务可分为：表内授信业务和表外授信业务；2、按期限划分，银行授信业务可分为：短期授信业务和中长短期授信业务；3、按担保方式划分，银行授信业务可分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现；4、按性质划分，银行授信业务可分为：固定资产贷款、流动资金贷款；5、按用途划分，银行授信业务可分为：企业生产经营性贷款、个人消费性贷款。农户综合性贷款；第七页，共四十页。​6、按组织形式划分，银行授信业务可分为：单个银行贷款和银团贷款；7、按经营属性划分，银行授信业务可分为：自营授信业务、委托授信业务和特定授信业务；8、按使用质量划分，银行授信业务可分为：正常贷款、不良贷款；9、按资金性质划分，银行授信业务可分为：政策性贷款和商业性贷款。10、按币种划分，银行授信业务可分为：本币授信业务和外币授信业务。第八页，共四十页。​（二）主要授信业务品种简介1、流动资金贷款流动资金贷款是指银行向借款人发放的用于正常生产经营周转或临时性资金需要的一种以短期为主的本外币贷款。流动资金贷款的期限一般为一年以内，最长不超过三年。2、项目贷款项目贷款是指银行向借款人发放的用于项目投资、房屋建造、土地开发过程中所需资金的中长期本外币贷款。项目贷款属于中长期贷款，其贷款期限一般为1年以上，最长不超过10年。第九页，共四十页。​3、消费信贷消费信贷是指银行向借款人发放的用于置业、改善生活和工作条件、求医、就学等消费性支出所需资金的一种自然人贷款。消费信贷属于中长期贷款，其贷款期限一般为1年以上，最长不超过30年。4、汇票贴现业务汇票贴现业务是指商业汇票持票人将未到期的汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。按照我国《票据法》的规定，汇票贴现业务的期限最长不超过6个月。第十页，共四十页。​5、银行承兑汇票业务银行承兑汇票业务是指银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。按照我国《票据法》的规定，银行承兑汇票业务的期限最长不超过6个月。6、农户小额信用贷款农户小额信用贷款是指以信用社辖区内的农户为单位，以农户家庭承包经营为基础，以农户个人的信誉为保证，在核定的额度和期限内发放的不需抵押、担保的贷款。农户小额信用贷款属于短期贷款，其贷款期限一般为1年以内。第十一页，共四十页。​7、农户联保贷款农户联保贷款是指没有直系亲属关系的3—8户农户自愿组成相互担保的联保小组，商业银行向联保小组的农户发放的，并由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款。农户联保贷款属于中短期贷款，其贷款期限一般为3年以内。8、银团贷款，系指获准经营贷款业务的多家贷款人依据同一贷款协议向同一借款人提供资金的一种贷款方式。第十二页，共四十页。​三、授信业务基本要素（一）授信主体——借款人与贷款人1、借款人借款人,系指与贷款人建立贷款法律关系的法人、其他组织或自然人。2、贷款人贷款人,系指经国务院银行业监督管理机构批准在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构。（二）授信金额授信金额系指贷款金额，即贷款人向借款人发放贷款数额。第十三页，共四十页。​（三）授信期限与偿还方式1、授信期限（1）授信期限。授信期限亦称名义贷款期限，是指从贷款发放到贷款全部偿还完为止的时间。贷款期限包括贷款宽限期和贷款偿还期。贷款宽限期是指从贷款发放到贷款开始偿还的时间；贷款偿还期是指从贷款开始偿还到贷款全部偿还完为止的时间。用公式表示如下：实际贷款期限＝贷款宽限期＋（名义贷款期限－贷款宽限期）/2第十四页，共四十页。​2、偿还方式（1）到期一次偿还。如小额、短期流动资金贷款；（2）无宽限期，等额或不等额分期偿还。如消费授信；（3）有宽限期，等额或不等额分期偿还。如项目贷款。第十五页，共四十页。​（四）贷款利率水平和计、结息方式1、贷款利率贷款利率是授信资金的价格，是一定时期投入本金数额与同期所获得利息数额的比率。利率计算的方式主要有单利和复利两种。单利计算：利息=本金X利率X期限复利计算：利息=本金X—本金第十六页，共四十页。​2、利息的扣收方式公司类贷款：按季或按月扣收；个人类1年以上贷款：按月本息等额或余额递减偿还；票据贴现：贴现时一次性扣收利息。在贷款审批、审查、报备过程中遇利率调整一般应按调整前借贷双方协商确定的利率执行。第十七页，共四十页。​3、费率费率针对表外授信业务而言，是一定时期收取费用数额与同期所提供的担保、承诺或服务金额的比率。第十八页，共四十页。​（五）授信用途授信资金的流向（结构）。借款人应按借款合同约定使用贷款，并按期足额还本付息。借款人使用贷款不得用于以下用途：1、生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目;2、违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股；3、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资；4、财政预算性收支；5、国家明确规定的其他禁止用途。第十九页，共四十页。​（六）授信担保1、信用担保：借款人以自己或第三人的信誉作为贷款的担保。如信用贷款、保证贷款。2、物权担保：借款人以自己或第三人的财产、权利等作为贷款的担保。如抵押贷款、质押贷款。第二十页，共四十页。​第二节银行信贷资金来源与运用一、银行信贷资金来源

我国商业银行现行信贷资金来源，可划分为如下六类。

1、各项存款。各项存款指银行面向居民和企业筹集闲置资金而形成的存款。约占我国商业银行信贷资金来源的70%以上。各项存款包括企业存款、城镇居民储蓄存款、农业存款、信托存款和其他存款等五大类。第二十一页，共四十页。​2、债券筹资在金融市场上，金融机构通过发行债券来筹集资金的一种融资形式。包括发行金融债券，发行国家投资债券和卖出回购证券等进行融资。

第二十二页，共四十页。​3、向中央银行借款中央银行贷款是指中央银行对金融机构（主要是商业银行）发放的一种信用贷款。在我国可以从中央银行取得贷款的金融机构主要为国有商业银行、其他商业银行、信用合用社。

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4、同业拆借和同业存放同业拆借是指金融机构之间为调剂短期资金余缺而相互融通资金的一种行为。我国的同业拆借市场是全国统一公开的同业拆借网，并且实行同业拆借的法人制度。目前，同业拆借已成为金融机构特别是商业银行之间融通资金、调剂余缺的一个重要途径。第二十四页，共四十页。​

5、代理性存款代理性存款是指商业银行利用自身优势，争取客户自愿委托，为客户提供某些专门服务而带来的存款，属于商业银行的中间业务。代理性存款包括代理财政性存款、委托存款及委托投资基金和代理金融机构委托贷款基金等。

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6、所有者权益是商业银行股东（投资者）对商业银行净资产的所有权，其余额表示出资人投资于商业银行的资金。我国商业银行的所有者权益主要表现为实收资本和当年结益。第二十六页，共四十页。​二、信贷资金运用我国商业银行现行信贷资金运用，可按运用渠道、方式划分为六类1、各项贷款各项贷款包括短期贷款、中期流动资金贷款、中长期贷款。目前，中长期贷款余额占各项贷款总额的50%左右。自1998年起增速加快，其原因与扩大国内市场需求的信贷政策有关。

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2、债券投资运用于债券投资的项目有两个一是国家投资债券贷款二是有价证券投资第二十八页，共四十页。​

3、缴存准备金存款准备金存款是指商业银行按规定利率向中央银行缴存的准备金存款。准备金存款是为了保证客户提取存款和资金清算的需要，既有利于自身经营稳定，又有利于提高中央银行的授信资金宏观调控能力。第二十九页，共四十页。​4、存放同业和拆借同业与前述授信资金来源中的“同业往来”相联系，存放同业是商业银行与其它金融机构在日常资金往来中，存放于其他金融机构的的存款；而拆借同业是通过拆借市场拆出资金。第三十页，共四十页。​

5、代理业务商业银行代理中国人民银行吸收的财政性存款，必须全额划交中国人民银行，不得占用，如此形成“存放中央银行财政性存款”项目，受理委托代理人民银行、政策性银行和其他同业发放的贷款，形成“代理金融机构贷款”项目。第三十一页，共四十页。​

6、本外币库存包括“库存现金”和“外汇占款”两个项目。库存现金是商业银行现金出纳业务的周转库存资金，又称现金资产。外汇占款是商业银行办理外汇业务过程中，结存外汇所占用的人民币资金，用于结、售汇业务的日常周转。第三十二页，共四十页。​第三节

信贷业务操作流程信贷业务基本操作流程是指信贷业务的办理要通过一定的环节和程序，并在每一个环节和程序上按一定的规范要求操作。信贷业务基本操作规程可归纳为：申请与受理→调查与评价→审查与报批→审议与审批→贷款发放→贷后管理第三十三页，共四十页。​一、申请受理阶段商业银行授信业务营销部门的经办人员具体负责业务的受理工作。此阶段包括客户申请、资格审查、提交材料和初审材料四个环节。

第三十四页，共四十页。​二、调查与评价阶段商业银行授信业务营销部门的经办人员具体负责业务的调查与评价工作。此阶段包括客户的调查审核、分析与评价和撰写分析评价报告三个环节。第三十五页，共四十页。​三、审查与审批阶段商业银行授信业务审查部门和贷款审查委员会具体负责授信业务的审查与审批工作。此阶段包括客户的授信业务审查和授信业务审批两个环节。第三十六页，共四十页。​四、贷款发放阶段商业银行授信业务营销部门的经办人员具体负责贷款发放阶段的工作。此阶段包括落实客户用款条件和按照授信业务发放流程发放贷款两个环节。第三十七页，共四十页。​五、贷后管理阶段商业银行授信业务营销部门的经办人员具体负责贷后管理阶段的工作。此阶段包括授信业务台账管理、信贷资产检查、授信业务质量分类、信贷资产回收、贷款展期、借新还旧、贷款逾期期和问题授信的管理八个环节。

第三十八页，共四十页。​谢谢2023/5/182023/5/182023/5/182023/5/182023/5/182023/5/182023/5/182023/5/182023/5/182023/5/182023/5/182023/5/182023/5/18第三十九页，共四十页。内容总结商业银行。​。3、货币借贷指借贷的标的